公司企業(yè)內部審計制度-文庫吧
2025-09-14 19:14 本頁面
【正文】 業(yè)及合作項目的合同執(zhí)行情況；長短期投資、財產的經營狀況及其效益性進行審查； （七）檢查國家財經法規(guī)和企業(yè)財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況； （八）對公司直屬具有財務、金融、經濟活動的職能部門進行年度預算指標或承包指標執(zhí)行情況進行審計（以審計結果為最終考核依據）； （九）對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查； （十）對國家稅款的繳納的合理性、合法性及稅收政策掌握和執(zhí)行的完整性進行審計； （十一）對企業(yè)財務風險預警制度的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查； （十二）公司領導和上級審計機構交辦的審計事宜。 第六條內部審計依據： （一）國家法律、法規(guī)、政策。 （二）公司規(guī)章制度，董事會決議。 （三）公司經營方計、計劃、目標。 （四）經營責任單位的經營責任制度、責任狀及合同。 （五）總經理根據實際情況制定的各種管理措施。 第七條審計機構的主要權限： （一）召開本公司、部門、下屬企業(yè)有關審計工作會議； （二）參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告的事前審計； （三）根據內部審計工作的需要，要求有關單位按時報送計劃、預算、決算、月度報表和有關文件、資料等； （四）審核憑證、賬表、決算，檢查資產和財產，檢測財務會計軟件，查閱有關文件資料； （五）參加有關會議； （六）對審計涉及到的有關事項進行調查
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