【正文】 或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。 (3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。 (4)內容要齊全抬 頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。 (5)根據(jù)稅務規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自 2024 年 8 月 1 日起，禮品發(fā)票不予報銷。 (6)發(fā)票須寫公司名稱（），機打發(fā)票一律不準手寫。 下列票據(jù)不得報銷 (1)無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù) 。 (2)審批手續(xù)不全的票據(jù) 。 (3)內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù) 。 (4)無公章、無私人簽章 (字 )的白條收據(jù) 。 (5)數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。 費用報銷的其他注意事項 (1)報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù) 。 (2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用 0補齊 。 (3)報銷費用時必須填寫 “ 費用報銷單 ” ，所有單據(jù)要按性質 (如招待費、辦公費用 )分類、分次、粘貼填制 。按發(fā)票內容歸類進行粘貼，發(fā)票應與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼 (除特小的發(fā)票之外 )。 (4)報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整，并用楷體書寫 。報銷單據(jù)下面的 簽字欄不能打印，須手簽 。 (5)費用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫，不得將說明原因寫于發(fā)票上，詳情說明寫在 用戶訪問工作記錄單 支出證明單 上，如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票，用什么發(fā)票代替等 ,同時注意編號要對應 。 (6)公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務活動，凡與相關單位簽訂正式合同的相關費用的報銷，報銷單據(jù)后須附合同復印件 。 (7)個別報銷項目在經(jīng)財務部核實確無發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫費用報銷單時，須根據(jù)實際支出項目在單摘要欄如實填寫，并在備注欄中注明發(fā)票與支出項目不符的原因。 報銷使用單據(jù)規(guī)定 (1)差旅費：使用《差旅費報銷單》，后附《出差申請表》 。 (2)市內交通費：使用《差旅費報銷單》，后附《派工單》，如為到服務店辦事需加蓋服務店銷售章 。 (3)日常招待費：使用《費用報銷單》，后附《用戶訪問工作記錄單》 。 (4)凡需事先審批再開支的事項：報銷時需附事項申請單 。 (5)凡預算外或超預算報銷的事項：報銷時需附預算外事項申請單。 各項費用報銷內容及標準 (1)招待費：見《招待費管理辦法》 。 (2)差旅費及交通費：見《差旅費管理辦法》 。 (3) 采購人員外出零星采 購的物資：凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品，均需先入庫后報銷，填寫物料采購報銷單，后附倉庫入庫單，采購發(fā)票及采購申請單。采購進來立刻 被相關部門全部領用并一次性消耗的低值易耗品，則不需入庫，直接做為費用報銷，填寫費用報銷單，后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購申請單 。 (4)其他費用：按預算額度或申請額度在合理范圍內報銷 。 報銷流程：《借款及報銷流程》。 約束 報銷時弄虛作假、虛報冒領的，除退回所報銷金額外，對當事人處報銷金額 3 倍罰款。部門經(jīng)理或上級領導對報銷單的真實性負責，并對其部門經(jīng)理或服 務店主管處 50 元 /次罰款并通報 。 借款超出時限，無正當理由不報銷又不還款的，超出時限的天數(shù)處借款人 20 元 /天的罰款。在OA 上通報批評并可通過工資扣回 。且給予全公司通報批評，并給予 50 元 /次罰款， 越權批準用款的，處以批準人當月工資 3%的罰款，并承擔由此造成的損失。相關會計不抵制，不匯報，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時處 50 元 /筆罰款 。 報銷超過報銷期限在一個星期內的，對當事人處 20 元 /筆罰款，超兩個星期的，處 40 元 /筆罰款超過 20 天的不予報銷 。 需事先申請再執(zhí) 行的事項，或預算外的事項，不得先斬后奏，否則可給予每筆 50500 元的罰款 。 該規(guī)定經(jīng)公司領導批準發(fā)文之日起實施，解釋權歸集團財務管理部。 財務費用報銷管理制度篇 4 各部門： 為保障和鼓勵我校教職工外出學習考察，提高我校職工的業(yè)務能力和教學水平，拓寬教職工學習渠道，對于學校公派出去學習、考察、培訓等與學校有關的教職工，將參照以下標準給予報銷費用： 往返路費 市內出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷； 湖南省內憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）； 湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；校級領導因時間關系可以選擇飛機出行（標準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個人承當。 餐費補足 湖南省內為 50 元 /人 /天；湖南省外為 60 元 /人 /天。 出差補助 市內出差不補助； 省內出差補助為 60 元 /人 /天； 省外出差補助為 80 元 /人 /天。 住宿 市內原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行； 省內的原則上不超過 150 元 /天，超出部分由個人自己承擔； 省外的原則上不超過 180 元 /天，超出部分有個人自己承擔；經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的則已當?shù)厣虅湛旖菥频甑膶嶋H價格為標準 (參照 7 天連鎖、速 8 或同等酒店 )。 未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。最終解釋全歸辦公室。 財務費用報銷管理制度篇 5 為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。 一、費用預算制度 董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標 。 各機構自行根據(jù)下達的指標編制本機構預算 (含資金預算、成本預算、管理費用預算 )，編制的預算應在 以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整 。 預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改 。 批準后的預算下達給各機構執(zhí)行 。 各機構應于次月 5 日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長 。 根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困 。 財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。 二、費用報銷的基本程序 每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單 。 單據(jù)交部門主管，由 部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批 。 交財務部主管審核 (審核重點 :① 預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。 ② 該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。 ③ 有關金額是否計算正確。 )，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內且無超支，可以批準報銷付款。 (各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字 )。 單次金額超過限額 (bbb 超過 150000 元、 ccc 公司超過 1000000 元、 ddd 超過 60000 元、采購單次金額超過 1500000 元 )交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷 。 單次金額超過限額 (bbb 超過 300000 元、 ccc 公司超過 2024000 元、 ddd 超過 100000 元、采購單次金額超過 2024000 元 )經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷 。 凡現(xiàn)金支付超過 100000 元、轉賬支付超過 1500000 元的事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷 。 預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷 。 有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行 。工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理 。 費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理 。 費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。 三、財務部門的職責和權利 財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù) 。 財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、 協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人 。 財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構負責人審閱 。 對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證 。 出納應對已按規(guī)定程序審批的報銷憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕 。 對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內處理，不得無故拖延各機構的票據(jù)報銷 ，否則給予公開批評和罰款 。 財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關報告。 四、單筆支付金額在 150000 元以上 (含 150000 元 )，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。 五、本制度附件與本制度具同等效力。 六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權由財務部執(zhí)行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。 財務費用報銷管理制度篇 6 為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。 一、員工的備用金借支，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。 二、員工核銷備用金，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，由財務部集中上報總經(jīng)理審批，交財務部出納沖賬。員工借款的借據(jù)，必須附在原始憑證上。收回款項時由出納另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。出納將已核銷的原始