【正文】 ，則由庫管員承擔(dān)責(zé)任。采購單據(jù)與入庫貨物的型號、數(shù)量不符的，不得開具入庫單，開具入庫單后則由庫管員承擔(dān)損失責(zé)任。 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予借支、報(bào)銷。 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按時(shí)間順序粘貼整齊，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)注明報(bào)銷事由的明細(xì)和單據(jù)張數(shù)。 在同一事由的報(bào)銷時(shí)，應(yīng)將報(bào)銷中的發(fā)票和收據(jù)分開粘貼報(bào)銷，混合報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部予以退回。原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性。財(cái)務(wù)部門必須審核采購單據(jù)是否辦理入庫手續(xù)，沒有辦理入庫手續(xù)的單據(jù)不予報(bào)銷，同時(shí)，由財(cái)務(wù)對報(bào)銷的采購單據(jù)的金額進(jìn)行復(fù)核。材料、設(shè)備采購單據(jù)的報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門必須審核入庫單（采購清單）上載明的材料、設(shè)備的型號、數(shù)量是否和報(bào)銷的采購單據(jù)一致。安裝售后部的工程現(xiàn)場采購報(bào)銷，應(yīng)和差旅費(fèi)分開報(bào)銷，工程現(xiàn)場采購報(bào)銷，應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場采購”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實(shí)性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應(yīng)部審批，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對工程現(xiàn)場采購的合理性，有無重復(fù)購買和審批采購價(jià)格是否合理。供應(yīng)部審批后交由財(cái)務(wù)審批。為能清楚統(tǒng)計(jì)工程成本，對能分別不同工程的銷售差旅費(fèi)、工程材料采購、工程安裝差旅報(bào)銷，報(bào)銷人必須按單個(gè)工程分開報(bào)銷，注明費(fèi)用所用的工程名稱，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立單個(gè)工程的成本統(tǒng)計(jì)檔案。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋章； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 數(shù)量、單價(jià)和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號碼，以供公司核實(shí)。餐飲費(fèi)必須出具發(fā)票，并且該發(fā)票的刮獎處必須完好。如沒有發(fā)票，則必須提供收據(jù)、收款單位電話。對原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號簽一個(gè)章。 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。 會計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計(jì)、交款人必須在相關(guān)會計(jì) 憑證上簽名或蓋章。 會計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。本制度所指的由批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕猓韶?cái)務(wù)電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補(bǔ)辦審批手續(xù)。為能及時(shí)讓出差員工收到差旅費(fèi)，公司會將相應(yīng)的差旅費(fèi)匯到個(gè)人銀行卡上，公司匯給個(gè)人銀行卡上的差旅費(fèi)回單，就視為該員工的借支單。1本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋。1本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。第三篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度②員工發(fā)生的差旅費(fèi)及零星開支，可以事先到財(cái)務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財(cái)務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補(bǔ)。員工返回公司后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。③員工出差實(shí)行誰派誰負(fù)責(zé)按規(guī)定審批。④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。出差人員不得再次報(bào)銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。二、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)車票費(fèi)職務(wù)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)根據(jù)實(shí)際里程報(bào)銷口等城市市區(qū)內(nèi)一般員工主任級干部中層干部120副總經(jīng)理150總經(jīng)理180130說明：a、出差人員級別不同時(shí)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低級參照高級執(zhí)行，但生活補(bǔ)助不變；b、市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過30元；c、途中車票憑票報(bào)銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時(shí)間、路線一致，不一致不報(bào)銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機(jī)，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報(bào)銷；d、因代表集團(tuán)出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團(tuán)形象的可依據(jù)實(shí)際情況，由董事長核準(zhǔn)后予以適當(dāng)提高；e、所有出差費(fèi)用必須憑票報(bào)銷，無票不予報(bào)銷；f、出差期間其他事項(xiàng)同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報(bào)銷；g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報(bào)銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時(shí)歸還公司；否則，財(cái)務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。業(yè)務(wù)接待費(fèi)1）經(jīng)營