buhscia_aabc公司費用報銷管理制度-文庫吧
2024-10-24 19:17 本頁面
【正文】 月扣回本息。原始憑證的審核 各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽，并報財務審查其合法 性、合規(guī)性后并送公司總經(jīng)理批準。原始憑證應具備的內(nèi)容： 憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容； 數(shù)量、單價和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》 和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公 章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開 出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務的要加蓋本 單位財務專用單。對原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 購買實物的原始始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫 的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗 收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，需填寫 領(lǐng)料單。 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以 及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項 時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名； 由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 自制原始憑證應設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符 者，應予退回或重新補正。本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。本制度由 ABC 公司財務部制定并負責解釋。1本制度從****起執(zhí)行第二篇：公司費用報銷管理制度公司費用報銷管理制度一、目的為了加強公司財務管理，強化費用控制。二、適用范圍河北XXX——費用報銷管理。三、職責財務部負責制度的制定；各部門負責按照制度執(zhí)行。四、費用報銷規(guī)定費用報銷審批權(quán)限：公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務部核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：費用在500元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務部可予以先行報銷；費用在500元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、Email）指示財務人員先行處理。以上兩種情況，財務部必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用則由其上級主管人員負責簽批。所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。五、費用報銷流程：當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核，超出3日的費用不予報銷，責任自負。.財務部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。由受款人按規(guī)定填寫好《費用報銷單》，交部門經(jīng)理審批；經(jīng)財務部審核無誤的單據(jù)，由財務部送給總經(jīng)理簽批。財務部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時，應當盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用統(tǒng)計表上簽收領(lǐng)取金額款項。受款人到財務部領(lǐng)取款項，在收款時，應當面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認。六、借款事項：當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核、審批。借款金額超過500元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡速與財務結(jié)算清楚。借款人在財務處已有借款沒有還清時財務部有權(quán)拒付二次借款。當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務部有權(quán)從薪資中抵扣。七、重點費用有關(guān)規(guī)定：工資： 每月15日為薪金發(fā)放日。①、薪
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