【正文】 務(wù)職能，達(dá)到推動(dòng)整體管理水平提高和防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。 一、 2024 年審計(jì)工作回顧 加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)決算審計(jì)。 財(cái)務(wù)收支及決算審計(jì)是審計(jì)工作的基礎(chǔ)，也是各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支真實(shí)、準(zhǔn)確反映 的有效保證。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，及所屬單位從財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作入手，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的適當(dāng)性與遵循性進(jìn)行評(píng)價(jià)，針對(duì)存在的內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、審批手續(xù)不完善、列支不合理、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問(wèn)題，提出審計(jì)建議，并及時(shí)督促相關(guān)部門限期進(jìn)行整改，使財(cái)務(wù)收支得到真實(shí)、準(zhǔn)確地反映。 2024年，完成財(cái)務(wù)收支審計(jì) xx 項(xiàng)，提出審計(jì)建議 xx 條，采納 xx 條，制定完善相關(guān)制度 xx 項(xiàng)，目前審計(jì)建議正在落實(shí)整改中。 強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為完善干部監(jiān)督管理機(jī)制 第 5 頁(yè) 共 19 頁(yè) 提供依據(jù)。 根據(jù)《 xxxx 審計(jì)管理辦法》， 2024 年完成 領(lǐng)導(dǎo)人員及管理人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) xxx 項(xiàng)，針對(duì)審計(jì)中存在的問(wèn)題，提出審計(jì)建議 x 條，目前已落實(shí)整改 x 條。通過(guò)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確了領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員在任期內(nèi)所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)其在任職期間的工作給予公平、公正的評(píng)價(jià)，肯定成績(jī)、指出不足，使被審計(jì)人在新的工作崗位上能夠更好的工作。 通過(guò)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推進(jìn)了被審計(jì)單位內(nèi)控制度的健全，促進(jìn)了黨員干部廉潔從業(yè)，有利于領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的落實(shí)，充分體現(xiàn)了審計(jì)的監(jiān)督職能 。通過(guò)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員任期經(jīng)濟(jì) 責(zé)任和人事部門考核任用干部的重要依據(jù)。 針對(duì)管理薄弱環(huán)節(jié)開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)。 2024 年針對(duì)管理中的關(guān)鍵控制點(diǎn)以及制度控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)： xx 對(duì) 2024 年技改費(fèi)用執(zhí)行情況、2024 燃料管理情況針對(duì)存在的問(wèn)題提出審計(jì)建議 xx 條 。xx 根據(jù)集團(tuán) xxxx 檢查意見(jiàn)對(duì)備用金管理進(jìn)行了審計(jì)，修訂完善了《備用金及借款管理辦法》 。xxx對(duì) xxxx改擴(kuò)建工程進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，修訂完善了《結(jié)算管理制度》、《經(jīng)濟(jì)簽證管理制度》、《價(jià)款支付管理制度》等制度。通過(guò)專項(xiàng)審計(jì)，使審計(jì)業(yè)務(wù)范圍得到進(jìn)一步的 拓展，并使審計(jì)工作積極有效地參與到的日常管理中。 第 6 頁(yè) 共 19 頁(yè) 積極開(kāi)展內(nèi)控制度專項(xiàng)檢查工作。 2024 年，及所屬各單位審計(jì)部門利用對(duì)管理流程及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢(shì)，對(duì)各單位現(xiàn)行內(nèi)控制度進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，針對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出審計(jì)建議 xxx 條，目前已接受審計(jì)建議并修訂完善管理制度xx 項(xiàng)，其余建議正在落實(shí)整改中。 通過(guò)開(kāi)展內(nèi)控制度專項(xiàng)檢查，對(duì)內(nèi)控制度的適當(dāng)性及遵循性進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，使及所屬各單位管理層及有關(guān)職能部門能夠及時(shí)掌握各項(xiàng)制度在執(zhí)行中存在的問(wèn)題 ，對(duì)健全及完善各項(xiàng)管理制度起到積極的促進(jìn)作用。內(nèi)部審計(jì) 加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作。 2024 年，在合同審簽中嚴(yán)格堅(jiān)持所簽合同與前期立項(xiàng)、招標(biāo)結(jié)果一致，費(fèi)用來(lái)源明確，有關(guān)費(fèi)用計(jì)算符合國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，合同結(jié)算方式符合財(cái)務(wù)核算的要求 。在合同結(jié)算審簽中，嚴(yán)格要求經(jīng)辦人提供工程質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)無(wú)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的合同不予簽字結(jié)算 。在工程預(yù)決算審簽中，嚴(yán)把工程造價(jià)關(guān)，對(duì)工程變更必須提供合理依據(jù)。 通過(guò)經(jīng)濟(jì)合同、工程預(yù)決算的日常審簽工作，規(guī)避了企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，有效地維護(hù)了 企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益，較好地履行了風(fēng)險(xiǎn)控制職能。 2024 年，完成經(jīng)濟(jì)合同審簽 xx 份，涉及合同 第 7 頁(yè) 共 19 頁(yè) 金額 xxx 萬(wàn)元 。完成合同結(jié)算審簽 xx 份，結(jié)算金額 xx 萬(wàn)元 。完成工程預(yù)決算審簽 xx 份，審簽金額 xxx 萬(wàn)元。 開(kāi)展工程跟蹤審計(jì)工作。 受上級(jí)審計(jì)部門委托， xx 和 xx 分別于 xx 年 x 月和 xx 年 x月開(kāi)始對(duì) xxxxx 工程項(xiàng)目和 xxxx、 xx 工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。 2024年， xxx 按照規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提高工程控制的有效性原則對(duì) xx 項(xiàng)單項(xiàng)工程結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)，送審金額 xx 萬(wàn)元，核減資金 xx 萬(wàn)元 。xxx針對(duì) xxxx 存在的問(wèn) 題提出了 xx 條審計(jì)意見(jiàn)。 回顧 2024 年，審計(jì)工作的亮點(diǎn)主要有以下三點(diǎn)： 一是圍繞實(shí)施 xxx 發(fā)展戰(zhàn)略這一工作重點(diǎn)，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作 。 二是積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督與服務(wù)職能，將審計(jì)工作從傳統(tǒng)的事后審計(jì)逐步向事前審計(jì)轉(zhuǎn)變，尤其是在經(jīng)濟(jì)合同的審簽工作中，審計(jì)的事前審計(jì)監(jiān)督工作發(fā)揮得相對(duì)較好，為經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)范性起到積極有效的作用 。 三是通過(guò)開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)，使審計(jì)業(yè)務(wù)范圍得到一定拓展，從日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐漸向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，為