【正文】 問題和事項(xiàng)，并在具體工作中注意防范。500kv 直流線等 10 個(gè)三峽輸變電工程專項(xiàng)審計(jì)的現(xiàn)場迎審工作和省對(duì)我進(jìn)行的財(cái)務(wù)、審計(jì)檢 查的迎審工作，得到了有關(guān)外審人員的贊譽(yù)與肯定。分別對(duì)機(jī)關(guān)本部財(cái)務(wù)、所屬分子、中超集團(tuán)有限的資金管理工作進(jìn)行了檢查。但目前，從數(shù)量和質(zhì)量上看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計(jì)的要求。出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。 ，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。 ，敘述不清 。 2024 年，審計(jì)工作將在集團(tuán)審計(jì)部門的指導(dǎo)下，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，講求實(shí)效，在突出內(nèi)審服務(wù)上下功夫，不 第 9 頁 共 19 頁 斷拓展審計(jì)領(lǐng)域，提高審計(jì)水平和質(zhì)量，規(guī)避經(jīng)營與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為發(fā)展提供有力的支持。 二是審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)會(huì)較少，專業(yè)知識(shí)得不到及時(shí)更新。 受上級(jí)審計(jì)部門委托， xx 和 xx 分別于 xx 年 x 月和 xx 年 x月開始對(duì) xxxxx 工程項(xiàng)目和 xxxx、 xx 工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。 2024 年，在合同審簽中嚴(yán)格堅(jiān)持所簽合同與前期立項(xiàng)、招標(biāo)結(jié)果一致，費(fèi)用來源明確，有關(guān)費(fèi)用計(jì)算符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，合同結(jié)算方式符合財(cái)務(wù)核算的要求 。 2024 年針對(duì)管理中的關(guān)鍵控制點(diǎn)以及制度控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極開展專項(xiàng)審計(jì)： xx 對(duì) 2024 年技改費(fèi)用執(zhí)行情況、2024 燃料管理情況針對(duì)存在的問題提出審計(jì)建議 xx 條 。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，及所屬單位從財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作入手，通過對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的適當(dāng)性與遵循性進(jìn)行評(píng)價(jià)，針對(duì)存在的內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、審批手續(xù)不完善、列支不合理、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問題，提出審計(jì)建議，并及時(shí)督促相關(guān)部門限期進(jìn)行整改，使財(cái)務(wù)收支得到真實(shí)、準(zhǔn)確地反映。促進(jìn)增收節(jié)支 萬元。今年教育內(nèi)審對(duì)初中工程、校舍安全工程和希望工程等項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)決算審計(jì)和委托審計(jì)。 二、突出工作重點(diǎn)，提高教育投資效益 2024 年， 我們堅(jiān)決貫徹執(zhí)行全面審計(jì)，突出重點(diǎn)的方針，緊緊圍繞教育中心工作開展教育內(nèi)部審計(jì)，為教育改革和發(fā)展服 第 2 頁 共 19 頁 務(wù)。深入貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》和《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》，努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，組織內(nèi)審人員參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)，強(qiáng)化審計(jì)意識(shí)，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，我縣教育內(nèi)審人員基本做到了具有較高的會(huì)計(jì)理論水平，熟悉教育系統(tǒng)的財(cái)務(wù)和基建管理制度，能夠較好地發(fā)揮教育內(nèi)部審計(jì)的職能作用。 開展基建審計(jì)，確保投資效益。全年實(shí)際完成審計(jì)項(xiàng)目 58 項(xiàng)，其中財(cái)務(wù)收支審計(jì) 10 項(xiàng)，基本建設(shè)審計(jì) 29 項(xiàng)，修繕項(xiàng)目審計(jì) 18 項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 1 項(xiàng)，全年提交審計(jì)調(diào)查報(bào)告 10 份，全年審計(jì)總金額 為 萬元，查出違紀(jì)違規(guī)金額 萬元，已糾正和處理違紀(jì)金額 萬元 。 財(cái)務(wù)收支及決算審計(jì)是審計(jì)工作的基礎(chǔ)，也是各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支真實(shí)、準(zhǔn)確反映 的有效保證。 針對(duì)管理薄弱環(huán)節(jié)開展專項(xiàng)審計(jì)。內(nèi)部審計(jì) 加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作。 開展工程跟蹤審計(jì)工作。 一是由于新建單位較多，使得專業(yè)審計(jì)人員十分缺乏。 2024 年，審計(jì)工作在集團(tuán)審計(jì)部門的關(guān)心支持下，雖然取得了一些的成績，但與發(fā)展的要求相比較還有一定的差距。 二、項(xiàng)目上普遍存在的問題及整改措施 （一）審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題 nc 帳套核算 2 個(gè)及以上工程項(xiàng)目，造成會(huì)計(jì)憑證編號(hào)與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位nc 帳套、會(huì)計(jì)憑證統(tǒng)一編號(hào)，分工程項(xiàng)目裝訂以便查賬、審計(jì)，同時(shí)要求今年全部脫離手工帳 ，白條入賬現(xiàn)象。 ，有的項(xiàng)目雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效 。 內(nèi)審工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技 術(shù)性很強(qiáng)的工作，要求內(nèi)部審計(jì)人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識(shí)，即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計(jì)、財(cái)務(wù)知識(shí)，更要掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)及其它方面的知識(shí)。 完成了資金安全管理自查工作。 完成了國家審計(jì)署武漢特派辦和宜昌特派辦對(duì)我參與的蔡家沖 白鶴 plusmn。 審計(jì)部克服自身人員較少的困難，服從省電力的安排，積極參與省組織的 6 個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。 （二）審計(jì)建議： 通過三峽輸變電工程迎審工作得到如下幾點(diǎn)啟示。 針對(duì)資金管理中存在的問題，各基層單位一是應(yīng)確?，F(xiàn) 第 17 頁 共 19 頁 金 盤點(diǎn)工作逐日進(jìn)行，做到日清日結(jié)、賬實(shí)相符 。強(qiáng)化干部的經(jīng)營責(zé)任意識(shí)，對(duì)各經(jīng)營單位的盈虧經(jīng)營狀況進(jìn)行界定，并根據(jù)每 3 年輪換一次出具審計(jì)報(bào)告的原則，對(duì)送電工程一、二和成都分進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。