公司管理制度范本完整版_公司規(guī)章制度與管理條例范本-文庫吧
2024-09-02 13:36 本頁面
【正文】 數(shù)量、用途、申請金額，經部門主管同意、總經理批準，可到財務辦理借款手續(xù)。 ② 采購人員要根據(jù)采購內容填制采購明細表，屬農副產品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務部不予報帳 ③ 采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后 (主要材料要通過公司質檢員驗收 )辦理入庫 手續(xù)，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務支款依據(jù)，要有供應部主管人員和董事長簽字，第四聯(lián)驗收，材料會計入帳憑證。 ：材料領用填制領 /投料單一式三聯(lián)，由各部門主管、領料人、發(fā)料人同時簽字，領料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領用部門留存，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)交倉庫，同時作為材料出庫憑證，生產部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算。 ：生產部門領用材料投入生產，對領用不足部分，可按上 述手續(xù)二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產車間領用的材料在生產過程及存放過程中發(fā)生變質，不能使用，丟失等現(xiàn)象，要寫出書面報告，說明原因，提出處理意見，生產部門主管簽字報總經理批準后，到財務進行帳務處理。 ：車間加工完成產品或半成品要于當日辦理入庫手續(xù)，由倉庫負責驗收，填制產品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)車間留存，第四聯(lián)驗收材料會計入帳憑證。 25 日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關部門負責向財務報送當月生產人員、管理人員工資及當月水電 費用，財務部收集以上數(shù)據(jù)，和當月發(fā)生其它制造費用進行匯總，以每批產品投入材料的比例在產品間進行分攤，計算出產品的生產成本。 ：產品銷售由銷售內勤根據(jù)業(yè)務員出具的銷售單填制產品出庫單一式四聯(lián)，由銷售內勤和業(yè)務員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱，第一聯(lián)銷售部留存，第二聯(lián)交財務，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門證。 ：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責，建立庫存臺帳定期進行盤點，并與每月 25日和財務部門核對，對盤點過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份，查明原因，提 出處理意見報總經理及董事長批準，一份留倉庫調整臺帳，一份報財務進行帳務處理。 ：為保證成本核算真實準確，各部門要指定專人進行票據(jù)傳遞，保證在材料采購入庫、領用出庫、產品生產入庫、銷售出庫三日內將票據(jù)傳遞到財務。 十一 . 固定資產和低值易耗品的管理 ，倉儲部門要建立臺帳進行登記。 ，登記臺帳，領用時辦理領用手續(xù)。 ，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財務報銷。 ，如桌、椅、床、工具、小型設備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺帳，領用時辦理領用手續(xù)。 ，要根據(jù)使用情況及時辦理領用、退庫、報廢、報損等相關手續(xù)。 。十二 . 處罰辦法 ① 用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的 。② 未經批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項的 。③ 利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的 。④ 保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。 ① 違 反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的 。② 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的 。③ 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的 。④ 利用職務便利，占有或虛報冒領、騙取公司帳物的 。⑤ 弄虛作
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