上海廣電改善資金管理的舉措建議-文庫(kù)吧
2025-04-09 11:54 本頁(yè)面
【正文】 資金與信貸的管理上 ? 不配合或勉強(qiáng)配合 公司的財(cái)務(wù)狀況 ? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng) ? 盈利 ? 正的現(xiàn)金流 ? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)停滯或降低 ? 虧損 ? 負(fù)的現(xiàn)金流 財(cái)務(wù)上報(bào)的完整性 ? 報(bào)表現(xiàn)狀與歷史有連續(xù)性 ? 各報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)一致 ? 現(xiàn)有數(shù)據(jù)與歷史數(shù)據(jù)脫節(jié) ? 各報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì)不上 財(cái)務(wù)上報(bào)的準(zhǔn)時(shí)性 ? 準(zhǔn)時(shí)上報(bào)，不拖欠 ? 遲報(bào)，拖欠 IT財(cái)務(wù)系統(tǒng) ? IT系統(tǒng)與總部的系統(tǒng)一致或兼容 ? IT系統(tǒng)與總部聯(lián)網(wǎng)，總部有監(jiān)察許可 ? IT系統(tǒng)功能強(qiáng)，能主動(dòng)顯示差異分析及拒絕不規(guī)范操作 ? 有經(jīng)驗(yàn)的系統(tǒng)使用者 ? 無(wú) IT系統(tǒng) ? IT系統(tǒng)功能原始，漏洞多 ? 財(cái)務(wù)人員無(wú) IT使用經(jīng)驗(yàn) 財(cái)務(wù)歷史 ? 公司無(wú)財(cái)務(wù)歷史（如新業(yè)務(wù)） 大 小 SVA/010604/SHDISC(2000GB) 55 總部對(duì)下屬業(yè)務(wù)單位的等級(jí)財(cái)務(wù)管理制度補(bǔ)充 * 7. 現(xiàn)金支取 – 限額 8. 對(duì)外支票及轉(zhuǎn)賬、匯款 – 要求 會(huì)簽的數(shù)額 （ i） 生產(chǎn)性采購(gòu) （ ii） 費(fèi)用支出 9. 流動(dòng)資產(chǎn)付款審批：合同預(yù)付 10. 流動(dòng)資產(chǎn)付款審批：合同到貨 11. 固定資產(chǎn)投資等資本性開(kāi)支的審批 12. 對(duì)外付款的手續(xù) 16. 存貨與價(jià)值核對(duì)、上報(bào)頻率 ** A 2000元 100萬(wàn)元 10萬(wàn)元 100萬(wàn)元 100萬(wàn)元 100萬(wàn)元 審批權(quán)限內(nèi) – 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 ,否則總部指定人員 。 簽發(fā) /支取限額內(nèi) – 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)主管 ,否則總部財(cái)務(wù)指定人員 每月 B 2000元 100萬(wàn)元 10萬(wàn)元 50萬(wàn)元 50萬(wàn)元 50萬(wàn)元 (與 A同 ) (與 A同 ) 每?jī)芍? C 2000元 100萬(wàn)元 10萬(wàn)元 10萬(wàn)元 10萬(wàn)元 10萬(wàn)元 總部指定人員
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