企業(yè)并購業(yè)務操作分析-文庫吧
2025-02-26 16:27 本頁面
【正文】 00,； ? 保利 （ 湖南 ） 實業(yè)發(fā)展有限公司 75%的股權 ， 購買價格 73,315,； ? 湖南鴻升置業(yè)有限公司擁有的 ， 購買價格 22,650,； ? 湖南中加國際學校擁有的學生公寓 (含土地 )， 購買價格 12,796, 。 合計 227,202, 。 10 債務豁免 將 ST張家界應付湖南湘財三門軟件有限責任公司的 20,822,張經開公司承接 ， ST張家界由此形成的對張經開公司的負債 ， 由張經開公司對 ST張家界進行豁免 。 11 ST張家界購買資產的金額與出售資產的金額相抵后，形成 ST張家界對張經開公司的負債 79,075,，由張經開公司對 ST張家界進行豁免。 上述兩項豁免共計 99,898, ,豁免的負債計入 ST張家界資本公積。 12 重大資產重組界定 ?出售資產總額 148,126,，占 ST張家界 2023年 6月 30日經審計的公司資產總額的 %； ?購買資產總額為 227,202,，占 ST張家界 2023年 6月 30日經審計的公司資產總額的 %。 13 關聯交易認定 ? 張經開公司為 ST張家界第一大股東 ， 持有 ST張家界 ％ 的股份； ?上海鴻儀投資發(fā)展有限公司持有張經開公司70%的股權； ?同時 ， 上海鴻儀投資發(fā)展有限公司持有湖南武陵旅游實業(yè)股份有限公司 %的股權 ， 為湖南武陵旅游實業(yè)股份有限公司的第一大股東； ?再者 ， 湖南鴻升置業(yè)有限公司和湖南中加國際學校同受上海鴻儀投資發(fā)展有限公司控制 。 14 三、重組的難點 ?資產質量差，主營業(yè)務不明確； ?債務負擔重、涉及訴訟、仲裁多； ?盈利能力差， 2023年度扭虧難度大 ； ?累計虧損嚴重，每股凈資產恢復面值難度較大 。 15 四、解決方案 針對公司資產質量差 ， 主營業(yè)務不明確的現狀 ， ST張家界將應收債權等劣質資產出售給大股東張經開公司 ， 同時購入旅游資源性資產 ， 從根本上提升公司資產質量 ， 使公司成為名副其實的旅游類上市公司 。 針對公司債務負擔重 、 涉及訴訟 、 仲裁多的情況 ， 公司專門成立了債務重組小組 ， 經過
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