【正文】 計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 18 20232023年新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)情況 產(chǎn)品名稱 銷售收入 銷售利潤(rùn) 產(chǎn)品名稱 銷售收入 銷售利潤(rùn) 產(chǎn)品名稱 銷售收入 銷售利潤(rùn)1 0 M M 槍鉆 7,026, 730, 1 0 M M 槍鉆 13,499, 2,524, 角向鉆 980, 209, 旋轉(zhuǎn)鋸 3,241, 936, 旋轉(zhuǎn)鋸 10,080, 2,859, 一分廠槍鉆 45,278, 6,579, D C 多用工具 22,560, 2,668, D C 多用工具 27,161, 7,126, C P I 組合工具 20,159, 5,443, 角向鉆 1,061, 240,小計(jì) 32,828, 4,336, 51,802, 12,750, 66,417, 12,232,總銷售收入 373,897, % 314,421, % 311,405, %2023 年 2023 年 2023 年 1 1 0 月近幾年每年開(kāi)發(fā)約 10個(gè)產(chǎn)品，投入市場(chǎng)后每年有 34個(gè)產(chǎn)品產(chǎn)生良好的銷售勢(shì)頭。 近幾年新品銷售占總銷售的比重逐年提高。 由于電動(dòng)工具產(chǎn)品的生命周期比較短（最多二年），公司必須不斷進(jìn)行新產(chǎn)品的研發(fā)，滿足市場(chǎng)的需求，從而使企業(yè)得到可持續(xù)的發(fā)展。近幾年星特浩新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及銷售情況： 19 2023年新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃 星特浩 2023年正式立項(xiàng)的新產(chǎn)品共八項(xiàng)，預(yù)計(jì)可產(chǎn)生銷售收入 6190萬(wàn)元。 產(chǎn)品名稱 開(kāi)發(fā)期間 主要負(fù)責(zé)人 預(yù)計(jì)開(kāi)發(fā)成本 預(yù)計(jì)銷售收入 預(yù)計(jì)銷售毛利 預(yù)期客戶 銷售地區(qū)D C 1 8 V 高速修邊機(jī) 1 3 月 陸志偉 模具費(fèi) 8 萬(wàn)元 290 萬(wàn)元 110 萬(wàn)元 C P I 美國(guó)D C 1 4 . 4 V / 1 2 V 沖擊螺絲刀 1 3 月 邵萍 模具費(fèi) 10 萬(wàn)元 830 萬(wàn)元 200 萬(wàn)元 B S 日本D C 7 . 2 V 吸塵器 1 3 月 茅士莊 模具費(fèi) 15 萬(wàn)元 990 萬(wàn)元 240 萬(wàn)元 L H S 美國(guó)D C 1 2 V 帶收音機(jī)電鉆 1 3 月 王志強(qiáng) 模具費(fèi) 10 萬(wàn)元 200 萬(wàn)元 40 萬(wàn)元 泉峰 美國(guó)D C 1 2 V 雙速槍 1 3 月 朱加 模具費(fèi) 10 萬(wàn)元 1660 萬(wàn)元 330 萬(wàn)元 B S 美國(guó)及歐洲D(zhuǎn) C 1 2 V 多用途園林工具 1 5 月 邵萍 模具費(fèi) 30 萬(wàn)元 400 萬(wàn)元 120 萬(wàn)元 SK 美國(guó)18* 汽油機(jī)割草機(jī) 1 6 月 洪志明 模具費(fèi) 50 萬(wàn)元 660 萬(wàn)元 130 萬(wàn)元22* 汽油機(jī)割草機(jī) 3 9 月 周健 模具費(fèi) 50 萬(wàn)元 1160 萬(wàn)元 230 萬(wàn)元合計(jì) 模具費(fèi) 183 萬(wàn)元 6190 萬(wàn)元 1400 萬(wàn)元D I M E X 及R Y O B I法國(guó)及澳大利亞20 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 銷售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 21 材料成本占總生產(chǎn)成本的比重高達(dá) 95%左右，因此零部件采購(gòu)價(jià)格的控制是星特浩降低成本的關(guān)鍵因素。 2023 2023年生產(chǎn)成本結(jié)構(gòu)分析 材料96%人工3%費(fèi)用 1% 材料96%人工3%費(fèi)用 1% 材料94%人工4%費(fèi)用 2% 2023年 2023年 2023年 22 2023年材料成本計(jì)劃 根據(jù) 2023年的銷售數(shù)量和 2023年的目前采購(gòu)價(jià)格， 2023年的材料成本將達(dá)到 30605萬(wàn)元，占銷售收入的 %。星特浩爭(zhēng)取 2023年的采購(gòu)價(jià)格在目前基礎(chǔ)上降低 600萬(wàn)元，即 2023年的材料成本控制在 30005萬(wàn)元。 2023年材料成本計(jì)劃 30005萬(wàn)元 降價(jià) 600萬(wàn)元 產(chǎn)品單位材料成本( 元 /套 )銷售數(shù)量( 套 )材料成本( 萬(wàn)元 )AC 電動(dòng)工具類 7 4 . 5 4 176000 1312磨砂工具類 5 3 . 2 2 33900 180DC 鉆類 1 1 2 . 8 9 1264200 14271DC 鋸類 1 9 5 . 1 5 112023 2186DC 組合工具類 3 0 7 . 6 8 237000 7292汽車附件類 1 0 8 . 6 4 220230 2390園林機(jī)械類 5 3 9 . 9 8 34400 1858貿(mào)易產(chǎn)品 1 0 4 . 2 2 62200 648其他 6 6 . 8 6 70000 468合計(jì) 2209700 3060523 2023年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 平均降價(jià) ( 元 /套 ) 采購(gòu)量 ( 套 ) 總降價(jià)金額 ( 萬(wàn)元 )國(guó)產(chǎn)電機(jī) 0 . 3 0 1000000 3 0 . 0 0進(jìn)口電機(jī) 1 . 2 0 1000000 1 2 0 . 0 0國(guó)產(chǎn)電池 0 . 0 5 12023000 6 0 . 0 0進(jìn)口電池 0 . 3 3 4546000 1 5 0 . 0 2開(kāi)關(guān)類 0 . 1 0 2023000 2 0 . 0 0五金類 0 . 3 0 2023000 6 0 . 0 0包裝類 0 . 2 0 2023000 4 0 . 0 0粉末冶金類 0 . 1 5 2023000 3 0 . 0 0夾頭類 國(guó)產(chǎn)夾頭 0 . 2 0 1000000 2 0 . 0 0機(jī)殼類 0 . 3 0 2023000 6 0 . 0 0其 他 0 . 0 5 2023000 1 0 . 0 06 0 0 . 0 2零部件名稱合 計(jì)電機(jī)類電池類單位：萬(wàn)元 通過(guò)電機(jī)、電池、機(jī)殼等各類零部件的降價(jià)， 2023年可節(jié)約采購(gòu)成本 600萬(wàn)元。 24 2023年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 電機(jī) 根據(jù) 2023年的采購(gòu)數(shù)量和降價(jià)計(jì)劃， 2023年在電機(jī)上可節(jié)約采購(gòu)成本 150萬(wàn)元。 采購(gòu)數(shù)量 100萬(wàn)件，平均降價(jià) /件，可節(jié)約 30萬(wàn)元 采購(gòu)數(shù)量 100萬(wàn)件，平均降價(jià) /件，可節(jié)約 120萬(wàn)元 零件型號(hào) 2023 年平均單價(jià) 2023 年平均單價(jià) 平均降價(jià) 降價(jià) %國(guó)產(chǎn)電機(jī)60023 8 . 2 5 8 . 1 0 0 . 1 5 1 . 8 2 %60024 8 . 2 5 8 . 1 0 0 . 1 5 1 . 8 2 %60017 8 . 5 0 8 . 2 0 0 . 3 0 3 . 5 3 %8606 4 7 . 0 0 4 5 . 0 0 2 . 0 0 4 . 2 6 %7115 1 4 . 0 0 1 3 . 8 0 0 . 2 0 1 . 4 3 %7116 1 7 . 5 0 1 6 . 8 0 0 . 7 0 4 . 0 0 %進(jìn)口電機(jī)6 6 7 3 0 / 6 9 2 1 6 $ 1 . 1 5 $ 1 . 0 0 $ 0 . 1 5 1 3 . 0 4 %6 3 7 3 9 / 6 9 2 1 7 $ 1 . 1 5 $ 1 . 0 0 $ 0 . 1 5 1 3 . 0 4 %6 3 7 2 9 / 6 9 2 1 8 $ 1 . 1 0 $ 0 . 9 5 $ 0 . 1 5 1 3 . 6 4 %單位：元 /美元 25 2023年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 電池 采購(gòu)數(shù)量 萬(wàn)件，可節(jié)約150萬(wàn)元 采購(gòu)數(shù)量 120萬(wàn)件，平均降價(jià) /件，可節(jié)約 60萬(wàn)元 2023年電池采購(gòu)數(shù)量為 1655萬(wàn)件，可節(jié)約采購(gòu)成本 210萬(wàn)元。 零件型號(hào) 2023 年平均單價(jià) 2023 年平均單價(jià) 平均降價(jià) 降價(jià) %國(guó)產(chǎn)電池SC 1 7 0 0 M A H 3 . 1 8 3 . 0 5 0 . 1 3 4 . 0 9 %SC 1 0 0 0 M A H 1 . 8 0 1 . 7 5 0 . 0 5 2 . 7 8 %SC 1 7 0 0 M A H 2 . 8 1 2 . 8 0 0 . 0 1 0 . 3 6 %進(jìn)口電池SC 1 3 0 0 M A H $ 0 . 4 6 $ 0 . 4 2 $ 0 . 0 4 8 . 7 0 %單位：元 /美元 26 2023年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 機(jī)殼類 平均降價(jià) 元 /件， 2023年采購(gòu)數(shù)量 200萬(wàn)件，可節(jié)約60萬(wàn)元 零件型號(hào) 2023 年平均單價(jià) 2023 年平均單價(jià) 平均降價(jià) 降價(jià) %DC 五合一機(jī)殼 3 2 . 0 0 3 1 . 3 2 0 . 6 8 2 . 1 3 %0 2 1 0 M M 電鉆機(jī)殼 8 . 1 8 8 . 0 0 0 . 1 8 2 . 2 0 %31 槍鉆機(jī)殼 5 . 1 6 5 . 0 0 0 . 1 6 3 . 1 0 %蟲(chóng)型螺絲批機(jī)殼 2 . 0 9 2 . 0 4 0 . 0 5 2 . 3 9 %直柄電磨頭機(jī)殼 4 . 5 0 4 . 4 1 0 . 0 9 2 . 0 0 %彎柄電磨頭機(jī)殼 4 . 5 0 4 . 4 2 0 . 0 8 1 . 7 8 %單位：元 2023年機(jī)殼降價(jià)計(jì)劃 60萬(wàn)元。 27 2023年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 五金類 零件型號(hào) 2023 年平均單價(jià) 2023 年平均單價(jià) 平均降價(jià) 降價(jià) %高塑鋼銑刀 ( 套 ) 2 6 . 0 0 2 5 . 0 0 1 . 0 0 3 . 8 5 %擺桿軸承 8 . 8 0 8 . 5 0 0 . 3 0 3 . 4 1 %DC 多用工具附件 1 1 . 2 0 1 1 . 0 0 0 . 2 0 1 . 7 9 %牽引機(jī) ( 套 ) 6 2 . 0 0 5 8 . 0 0 4 . 0 0 6 . 4 5 %AC 主軸 1 . 5 0 1 . 3 0 0 . 2 0 1 3 . 3 3 %鉆軸 1 . 5 0 1 . 3 0 0 . 2 0 1 3 . 3 3 %三角砂軸 1 . 8 0 1 . 6 0 0 . 2 0 1 1 . 1 1 %刀桿組合 5 . 5 0 5 . 0 0 0 . 5 0 9 . 0 9 %防護(hù)罩 2 . 2 0 2 . 0 0 0 . 2 0 9 . 0 9 %平均降價(jià) 元 /件， 2023年采購(gòu)數(shù)量 200萬(wàn)件，可節(jié)約60萬(wàn)元 單位：元 2023年五金類降價(jià)計(jì)劃 60萬(wàn)元。 28 2023年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 開(kāi)關(guān)、粉末冶金、包裝、夾頭、其他共可節(jié)約采購(gòu)成本 140萬(wàn)元。 平均降價(jià) /件，全年可節(jié)約 20萬(wàn)元 零件型號(hào) 2023 年平均單價(jià) 2023 年平均單價(jià) 平均降價(jià) 降價(jià) %45 槍開(kāi)關(guān) 5 . 6 0 5 . 5 4 0 . 0 6 1 . 0 7 %1 3 M M 沖開(kāi)關(guān) 4 . 6 0 4 . 5 0 0 . 1 0 2 . 1 7 %新調(diào)速開(kāi)關(guān) 6 . 3 0 6 . 0 0 0 . 3 0 4 . 7 6 %506 齒輪箱 2 . 7 0 2 . 5 0 0 . 2 0 7 . 4 1 %3 曲線鋸 1 3 . 5 0 1 3 . 4 0 0 . 1 0 0 . 7 4 %DC 五合一多用工具 2 0 . 8 0 2 0 . 5 0 0 . 3 0 1 . 4 4 %G2 齒輪箱 7 . 2 0 6 . 9 0 0 . 3 0 4 . 1 7 %DC 多用工具吹塑盒 1 5 . 0 0 1 4 . 5 0 0 . 5 0 3 . 3 3 %B T 1 6 吹塑盒 5 . 4 0 5 . 3 0 0 . 1 0 1 . 8 5 %B T 1 6 專色吹塑盒 6 . 8 0 6 . 6 0 0 . 2 0 2 . 9 4 %T 1 6 吹塑盒 6 . 5 0 6 . 3 0 0 . 2 0 3 . 0 8 %T 1 6 專色吹塑盒 8 . 8 0 8 . 2 0 0 . 6 0 6 . 8 2 %三 /四 /五合一吹塑盒 3 5 . 9 0 3 5 . 8 0