某集團(tuán)計(jì)劃管理診斷研究報(bào)告-文庫吧
2025-02-01 17:57 本頁面
【正文】 合計(jì)劃、預(yù)算（收入、損益、現(xiàn)金、直接成本、管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用） 有 有 有 月度計(jì)劃分解 有 有 有 有 二、燃?xì)猓ㄒ岳确蝗細(xì)鉃槔? 新奧集團(tuán)目標(biāo)計(jì)劃一覽 HJ 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 和君創(chuàng)業(yè) 第 8 頁 新奧集團(tuán)計(jì)劃執(zhí)行情況一覽 3159933799722684911587418858351536743864812600228505000100001500020230250003000035000集團(tuán) 燃?xì)?地產(chǎn) 太陽能 綜合服務(wù) 山明水秀99年計(jì)劃99年實(shí)際完成1999年總收入計(jì)劃的執(zhí)行情況 萬元 HJ 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 和君創(chuàng)業(yè) 第 9 頁 2023年總收入計(jì)劃的執(zhí)行情況 新奧集團(tuán)計(jì)劃執(zhí)行情況一覽 萬元 HJ 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 和君創(chuàng)業(yè) 第 10 頁 2023年上半年總收入計(jì)劃的執(zhí)行情況 燃?xì)? 太陽能 綜合服務(wù) 新奧集團(tuán)計(jì)劃執(zhí)行情況一覽 萬元 HJ 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 和君創(chuàng)業(yè) 第 11 頁 集團(tuán)總部 燃?xì)?地產(chǎn) 太陽能 綜合服務(wù) 山明水秀1999 年計(jì)劃 31599 7226 15874 3513 384 26002023 年計(jì)劃 50300 18900 21900 5000 400 24002023 年計(jì)劃 7006 32023 19450 6900 250001000020230300004000050000600007000080000集團(tuán) 燃?xì)?地產(chǎn) 太陽能 綜合服務(wù) 山明水秀1999年計(jì)劃2023年計(jì)劃2023年計(jì)劃近三年的總收入計(jì)劃制定情況 新奧集團(tuán)近三年計(jì)劃一覽 HJ 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 和君創(chuàng)業(yè) 第 12 頁 計(jì)劃實(shí)際完成完成率 計(jì)劃實(shí)際完成完成率 計(jì)劃實(shí)際完成完成率 集團(tuán)總部 31599 33799 % 50300 55531 % 30774 29545 %燃?xì)馐聵I(yè)部 7226 8491 % 18900 23755 % 13692 15020 %地產(chǎn)事業(yè)部 15874 18858 % 21900 23361 % 7705 5639 %太陽能公司 3513 3674 % 5000 5501 %綜合服務(wù)公司 386 481 % 400 508 %山明水秀大酒店 2600 2285 % 2400 2404 %工業(yè)板快 7807 7253 %旅游酒店 1414 1412 %運(yùn)輸公司 154 220 %新奧集團(tuán) 1999~2023 年經(jīng)營收入計(jì)劃與執(zhí)行對(duì)照表 單位：萬元1999 年 2023 年 2023 年上半年.... . HJ 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 和君創(chuàng)業(yè) 第 13 頁 經(jīng)營性資金收入率經(jīng)營性資金支出資本性支出率集團(tuán) 81% 86% 52%廊坊燃?xì)?90% 2%密云燃?xì)?90% 0%地產(chǎn)板快 90%太陽能公司 90%設(shè)備公司 26%昌平燃?xì)?41% 31%葫蘆島燃?xì)?65% 132% 25%黃島燃?xì)?66%諸城燃?xì)?22%聊城燃?xì)?350%京谷燃?xì)?120%資金預(yù)算執(zhí)行情況（以 7 月份為例）注：其它月份與７月份有類似的現(xiàn)象，故以７月份為例。 HJ 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 和君創(chuàng)業(yè) 第 14 頁 從上面的圖表，可以看出： １、新奧在業(yè)績（經(jīng)營收入）上執(zhí)行的結(jié)果與計(jì)劃基本上是貼近的，這說 明新奧集團(tuán)在對(duì)市場的掌控上比較到位。 ２、對(duì)于資金預(yù)算方面，執(zhí)行結(jié)果與年初預(yù)算相差甚遠(yuǎn)，有的成員企業(yè)， 在經(jīng)營性收入沒有完成的情況下，經(jīng)營性支出遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出預(yù)算，更有一 成員企業(yè)的經(jīng)營性支出超出預(yù)算的 250%。資本性支出較預(yù)算偏差更大。 就整個(gè)集團(tuán)來說，實(shí)際發(fā)生的資本性支出僅為預(yù)算的 52%，有的企業(yè) 的支出僅為預(yù)算的 2%，還有的企業(yè)資本性支出預(yù)算為 100萬元，而實(shí) 際未發(fā)生支出。這說明：一是各成員企業(yè)對(duì)未來情況的變化考慮不周， 對(duì)預(yù)算的重視程度不夠；二是，沒有把預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果納入到考核中 去。 ３、費(fèi)用預(yù)算方面（從 2023年起開始做預(yù)算），年初對(duì)費(fèi)用做了全年的預(yù) HJ 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 和君創(chuàng)業(yè) 第 15 頁 算，各成員企業(yè)根據(jù)自己的情況分解到各個(gè)月份，從執(zhí)行情況看不是很 理想。有的費(fèi)用預(yù)算定的是數(shù)額，有的預(yù)算定的是費(fèi)用率。目前，對(duì)于 費(fèi)用的構(gòu)成，應(yīng)該包括哪些內(nèi)容，統(tǒng)計(jì)時(shí)的口徑不統(tǒng)一，費(fèi)用的預(yù)算仍 是探索階段，定的目標(biāo)計(jì)劃不是很科學(xué)，也就是說，制定費(fèi)用預(yù)算時(shí)， 沒有可以參考的標(biāo)準(zhǔn)。因此，成員企業(yè)與集團(tuán)討價(jià)還價(jià)的余地很大。 ４、各職能部門每月的計(jì)劃完成情況還可以，職能部門首先對(duì)本月的計(jì)劃完 成情況逐條進(jìn)行自我評(píng)分，再經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)評(píng)分后，總經(jīng)理簽署意見。 HJ 和君創(chuàng)業(yè)研究咨詢有限公司 和君創(chuàng)業(yè) 第 16 頁 一、考核 ，各單位依據(jù)目標(biāo)責(zé)任書將目標(biāo)值分解到各月，制定年度目標(biāo)的分解計(jì)劃，作為月度考核的依據(jù)； 2. 考核方法依據(jù)集團(tuán)公司下發(fā)的《年
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