【正文】 工資發(fā)放政策 ? 在崗上班職工（ 186人） ? 收入 = 標準工資 + 獎金 + 各種津貼費 ? 在崗創(chuàng)收人員（ 138人） ? 收入 = 本人標準工資 + 獎金 + 津貼費 上繳創(chuàng)收費 ? 上繳創(chuàng)收費標準：標準工資為 ? 標準工資為 ? 標準工資為 ? 內退職工 1（ 24人，子女就業(yè)問題已解決） ? 收入 = 標準工資 + 津貼費 ? 內退職工 2 （ 57人，子女就業(yè)問題未解決） ? 收入 = 本人工資標準 + 獎金 + 津貼費 20 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 電站近三年工資、獎金發(fā)放情況 21 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 會計政策 ?主要會計政策： ?執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會計制度 ?存貨：按歷史成本法計價 ?固定資產折舊：采用直線法，殘值率為 0%，按綜合折舊率 ％計提 .3722中國最大的資料庫下載 ?壞帳準備：未按會計政策提取 ?長期投資按成本法核算 ?利潤分配按 10%提取法定公積金，按 5%提取公益金 22 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept ?增值稅： 6%，開取 6%專用發(fā)票，按簡易法計算 ?城市建設維護稅： 5%（按流轉稅計繳） ?教育費附加： 1% （按流轉稅計繳） ?企業(yè)所得稅： 33% （中央 40%，省 32%，縣 28%） ?房產稅 : 房產原值（ 130％） ％ ?土地使用稅 : 使用面積 2 ?車船使用稅 : 按汽車不同情況從量計征 ?印花稅 : 合同標的金額 *% 稅收政策 目前企業(yè)執(zhí)行的稅收政策 23 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 電站基本情況 經營狀況分析 產銷量分析 利潤構成分析 成本構成分析 財務狀況分析 24 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 損益表簡表 2023 年 2023 年 2023 年 2023 年 1 7 月經營服務收入 863 1,037 1,132 708 減：經營服務成本 558 761 795 507 營 業(yè)稅金及附加 4 0 3 2 經營服務利潤 301 277 334 200 加：其他業(yè)務利潤 48 14 15 10 減：管理費用 353 223 266 224 財 務費用 53 49 60 14 經營服務利潤總額 58 19 23 29 投 資收益 25 加：營業(yè)外收入 1 10 2 減：營業(yè)外支出 10 19 11 46 加：以前年度損益調整 1 2 29 利潤總額 68 12 12 126 減：所得稅 4 4 凈利潤 68 8 8 126 單位：萬元 25 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 損益情況分析（ 12） 4121160266157951132銷售收入 銷售成本 其他業(yè)務利潤 管理費用 財務費用 營業(yè)外收支 利潤總額 所得稅 凈利潤8 單位：萬元 26 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 近三年發(fā)電量 116631126811143104999500100001050011000115001202310499 11663 11268 111432023年 2023年 2023年 平均單位：萬 27 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 02004006008001000120014001600一月 三月 五月 七月 九月 十一月2023 2023 2023 2023近年各月電量生產特性 年內生產周期呈有規(guī)律，每年 4— 7月為豐水期 單位：萬 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 合計2023 246 368 858 999 1191 1124 1016 903 367 761 614 358 88042023 472 725 960 1276 1413 1361 1247 1036 729 437 538 306 104992023 220 776 1164 1141 1225 1230 1307 1100 991 866 976 667 116632023 1159 1232 1200 1407 1171 1421 903 542 633 400 600 600 1126828 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 近三年售電量 1005410631964482480202340006000800010000120238248 10054 10631 96442023年 2023年 2023年 平均單位：萬 ?數(shù)據(jù)來源：電力公司 29 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 電價體系 現(xiàn)行上網電價 豐水 枯水 購電價 電站 大網 豐水 枯水 售電價 大網 大工業(yè) 照明 豐水 枯水 改制 后承 諾調價 (綜合電價 以上） 豐水 枯水 購電價 電站 大網 豐水 枯水 售電價 大網 大工業(yè) 照明 豐水 枯水 電站 電力公司 單位：元 ?電站大幅上調電價后，竟價上網優(yōu)勢將減弱。對策：通過與電力公司簽訂《上網協(xié)議》保證上網電價能長期執(zhí)行到位和收購全部發(fā)電量。 30 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 近年綜合電價變化情況 0 . 1 1 0 90 . 1 0 9 4 0 . 1 0 9 40 . 0 9 9 10 . 0 10 . 0 30 . 0 50 . 0 70 . 0 90 . 1 10 . 1 32023 年 2023 年 2023 年 2023 年 7 月止綜合電價 0 . 1 1 0 9 0 . 1 0 9 4 0 . 1 0 9 4 0 . 0 9 9 12023 年 2023 年 2023 年 2023 年 7 月止單位：元 31 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 近幾年盈利狀況 86310371132708688 8126200020040060080010001200銷售收入凈利潤銷售收入 863 1037 1132 708凈利潤 68 8 8 1262023年 2023年 2023年 2 0 0 3 年7 月?近幾年銷售收入有一定程度增加，但利潤實現(xiàn)不理想， 2023年虧損更加嚴重； ?202 2023年雖然略有盈利，盈利率僅為 1% 單位：萬元 32 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 863558448353536810377611422387953 156011 87085072 10 14126101049266113244224銷售收入 銷售成本 產品稅金 其他業(yè)務利潤 管理費用 財務費用 營業(yè)外收支 凈利潤2023年 2023年 2023年 2023年銷售收入 銷售成本 產品稅金 其他業(yè)務利 管理費用 財務費用 營業(yè)外收支 凈利潤 2023年 863 558 4 48 353 53 10 68 2023年 1037 761 14 223 49 10 8 2023年 1132 795 3 15 266 60 11 8 2023年 708 507 2 10 224 14 44 126 近幾年利潤構成 ?生產成本、管理費用過高和電價很低是引起虧損的直接原因 單位：萬元 33 DLZL030901 Strategic Development Management. Dept 成本構成對比分析 61%16%10%13%65%15%8%12%人工成本管理費用生產成本折舊2023年成本構成 2023年成本構成 ? 總成本中人工成本所占比例