【正文】 ，或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當的調整，從而導致經濟上的損失。 常見的戰(zhàn)略風險包括： 宏觀政策及形勢變化風險 發(fā)展方向失誤風險 發(fā)展速度過快風險 新產品推廣策略風險 對新市場開發(fā)投入風險 并購風險 敬德敬業(yè) 至誠至真 企業(yè)風險的分類 財務風險： 是指 融資安排、會計核算與管理以及 會計或財務報告失誤而對企業(yè)造成的損失。 常見的財務風險包括： － 資金結構與現金流風險 － 應收賬款壞賬風險 － 會計核算與流程的 風險 － 稅務風險 － 財務報告虛假風險 － 財務報告虛假風險 － 信息披露風險 敬德敬業(yè) 至誠至真 企業(yè)風險的分類 市場風險： 是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產生經濟損失的風險。 常見的 市場風險包括 ： － 商品價格與物資供應風險 － 客戶、供應商信用風險 － 影響市場需求的因素及其變化風險 － 利率、匯率風險 － 競爭對手給本企業(yè)帶來的風險 敬德敬業(yè) 至誠至真 企業(yè)風險的分類 運營風險： 是指企業(yè)內部流程和系統(tǒng)、人為或外部因素而給企業(yè)造成的經濟損失。 － 人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德而導致的舞弊行為，或缺乏知識、能力而導致的錯誤和重大損失。 －流程風險：是指交易流程中出現錯誤而導致損失的風險，例如：在銷售 流程中（包括定價、記錄、確認、出貨等環(huán)節(jié)）出錯而導致損失的風險。 － 信息系統(tǒng)風險：是指因系統(tǒng)失靈數據的存取處理系統(tǒng)的安全和可用性，非法接入與使用而導致損失的風險。 －外部事件風險：是指火災、自然災害、市場扭曲等事件 . 敬德敬業(yè) 至誠至真 企業(yè)風險的分類 法律風險： 是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關者的權益，而導致企業(yè)遭受經濟或聲譽損失的風險。 常見的法律風險包括： － 國內外法律環(huán)境風險 － 員工道德操守風險 － 重大協(xié)議于合同的遵守與履行風險 － 法律糾紛 － 知識產權保護 敬德敬業(yè) 至誠至真 健康安全環(huán)保風險 運營類風險 信息管理風險 移民風險 技術風險 市場類風險 財務類風險 擔保風險 流動性風險 稅收管理風險 公司治理風險 股權管理風險 戰(zhàn)略類風險 采購風險 應急管理風險 合同管理風險 法務管理風險 利率風險 匯率風險 產業(yè)多元化風險 融資風險 法律類風險 投資管理風險 項目開發(fā)風險 項目可研風險 戰(zhàn)略規(guī)劃風險 預算管理風險 資金管理風險 市場競爭風險 需求變化風險 科技管理風險 企業(yè)聲譽風險 企業(yè)文化風險 燃料風險 人力資源風險 道德風險 項目規(guī)劃風險 項目核準風險 工程項目建設風險 項目驗收風險 對戰(zhàn)略目標實現產生影響 項目組織風險 生產管理風險 電價風險 電量實現風險 熱電費回收風險 工程管理風險 設備 /服務供應風險 設計風險 施工風險 設備管理風險 運行管理風險 燃料采購風險 供應保障風險 燃料質量風險 燃料檢驗風險 庫存管理風險 安全管理風險 事故 /災害風險 環(huán)保風險 健康風險 商業(yè)秘密泄露風險 信息安全風險 信息化建設風險 審計風險 海外項目風險 資產管理風險 會計核算風險 財務報告風險 衍生品交易風險 保險風險 訴訟風險 知識產權風險 定義集團公司風險結構： 一級風險 5類； 二級風險 49類； 三級風險 18類； 敬德敬業(yè) 至誠至真 企業(yè)風險的分類舉例 風險偏好和風險容忍度 風險偏好是指企業(yè)在制定和實現戰(zhàn)略目標以及追求價值的過程中愿意承擔的廣泛意義上的風險數量、大小、種類。 風險容忍度，也可稱為風險承受能力，是一個企業(yè)在實現未來目標的過程中所能夠接受的與目標的偏離度。 敬德敬業(yè) 至誠至真 風險偏好和風險容忍度 敬德敬業(yè) 至誠至真 風險 風險度量指標 風險承受度 類別 名稱 一級承受度 二級承受度 財務風險 流動性 風險 利息保障倍數 3≤ 利息保障倍數 ≤5 利息保障倍數＜ 3 速動比率 ≤ 速動比率 ≤1 速動比率＜ 資產負債率 60%≤ 資產負債率 ≤80% 資產負債率＞ 80% 戰(zhàn)略風險 規(guī)劃發(fā)展風險 總產量 1000萬噸 ≤ 總產量 ≤1100 萬噸 總產量＜ 1000萬噸 資產收益率 8%≤ 資產收益率 ≤12% 資產收益率＜ 8% 市場風險 市場供需 風險 庫存量 12萬噸 ≤ 庫存量 ≤15 萬噸 庫存量＞ 15萬噸 產銷率 95%≤ 產銷率 ≤100% 產銷率＜ 95% 直銷率 60%≤ 直銷率 ≤80% 直銷率＜ 60% 銷售訂單完成率 90%≤ 銷售訂單完成率 ≤100% 銷售訂單完成率＜ 90% 敬德敬業(yè) 至誠至真 什么是全面風險管理？ 全面風險管理指企業(yè)圍繞總體經營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。 企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理層、其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險承受能力之內，并為主體目標的實現提供合理保證。 —— 《企業(yè)風險管理整合框架》 敬德敬業(yè) 至誠至真 風險管理總體目標 第七條 企業(yè)開展全面風險管理要努力實現以下風險管理總體目標： （一）確保將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內； （二）確保內外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告； （三）確保遵守有關法律法規(guī)； （四）確保企業(yè)有關規(guī)章制度和為實現經營目標而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，保障經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性； （五）確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。