商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)—第三章-文庫(kù)吧
2025-01-13 20:12 本頁(yè)面
【正文】 ，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備。 優(yōu)先股： 商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。 可轉(zhuǎn)換債券： 商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。 14 長(zhǎng)期次級(jí)債券： 是指原始期限最少在五年以上 的次級(jí)債務(wù)。 經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú) 擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣 20%。如一筆十年期的次級(jí)債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為 100%，第七年為 80%，第八年為 60%，第九年為 40%，第十年為 20%。 混合資本債券： 商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。符合一定要求的混合資本債券可以計(jì)入附屬資本。 15 四、資本的功能 （一）保護(hù)功能 商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損甚至破產(chǎn)關(guān)閉 時(shí) ， 資本可以在一定程度上保護(hù)存款人和債 權(quán)人的利益 ， 維護(hù)公眾的信心 。 （ 二 ） 營(yíng)業(yè)功能 資本是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的先決條 件 ， 是銀行維持正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的保證 。 16 （ 三 ） 管理功能 金融監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行資本規(guī)定最低資 本金 ， 并要求銀行的資本金達(dá)到一定的充足比 率 ， 通過(guò)規(guī)定和調(diào)節(jié)商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)規(guī)模與 資本的比率實(shí)施資本監(jiān)管 。 17 第二節(jié) 銀行資本充足 與 《 巴塞爾協(xié)議 》 一、資本充足的含義 資本數(shù)量的適度 、資本結(jié)構(gòu)的合理。 對(duì)資本充足度的不同看法： 銀行家和股東、監(jiān)管部門、存款人 18 二、資本充足度衡量標(biāo)準(zhǔn)的演變 單一比率法 資本 /存款總額 → 10% 資本 /資產(chǎn)總額 → 7% 資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) → 15%（齒輪比例） 分類比率法（紐約公式） 按照銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將全部 資產(chǎn)分成幾類，然后確定各類資產(chǎn)應(yīng)保持 的資本比率，最后將各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資 本量相加，得到一定時(shí)間內(nèi)應(yīng)保持的資本 額。 19 綜合分析法： 選定多個(gè)影響資本需要量的因素，針對(duì)這些因素分別確定相應(yīng)的資本金需要量。 CAMEL評(píng)級(jí)法： 資本充足率 (Capital) 資產(chǎn)質(zhì)量 (Asset)， 經(jīng)營(yíng)水平 (Management) 收益 (Earning)， 流動(dòng)性 (Liquidity) 20 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產(chǎn)生及其發(fā)展 《 巴塞爾協(xié)議 》 : 由國(guó)際清算銀行成員國(guó)的中央銀行在瑞 士的巴塞爾所達(dá)成的一系列有關(guān)國(guó)際銀行 業(yè)監(jiān)管的協(xié)議。 21 （一）產(chǎn)生的背景 銀行間競(jìng)爭(zhēng)加?。唤鹑趧?chuàng)新興起；銀 行壞帳的增加；銀行的國(guó)際化等加劇了銀 行風(fēng)險(xiǎn)。 1988年 7月國(guó)際清算銀行下設(shè)的巴塞 爾委員會(huì)頒布 《 統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn) 的國(guó)際協(xié)議 》 簡(jiǎn)稱 《 巴塞爾協(xié)議 》 。 22 （二）發(fā)展的歷程 199 202 2023年三次在全球范圍 內(nèi)征求意見(jiàn)。 2023年 6月公布 《 統(tǒng)一資本計(jì) 量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修定框架 》 ，即 《 巴塞爾新協(xié)議 》 ， 2023年 1月 1日實(shí)施。 2023年又推出了 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 , 2023年開始實(shí)施。 四、 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要內(nèi)容 （一）商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 23 核心資本（一級(jí)資本） 構(gòu)成 ：股本、公開儲(chǔ)備。 比例要求 ：在資本總額中的比重不能低于 50％ 附屬資本（二級(jí)資本） 構(gòu)成 ：未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和普通呆帳準(zhǔn)備金、混合性的資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券 比例要求 ：附屬資本在總資本中的比重不 能超過(guò) 50％ 24 （二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定 表內(nèi)資產(chǎn)： 0 10％ 20％ 50％ 100％ 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額 ＝表內(nèi)資產(chǎn)額 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 表外資產(chǎn)： 0 20％ 50％ 100％ 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額 ＝表外資產(chǎn)額 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 25 （三）規(guī)定了銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率－資本充足率 全部資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ≥8% 核心資本 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) ≥ 4% （四）過(guò)渡期的實(shí)施安排 26 ? 案例：某銀行資本總規(guī)模 100萬(wàn)元，其資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外項(xiàng)目如下： 表內(nèi)項(xiàng)目 金額（萬(wàn)元） 權(quán)數(shù)％ 轉(zhuǎn)換系數(shù)％ 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 現(xiàn)金 75 ０ ０ 短期政府債券 300 0 0 國(guó)內(nèi)同業(yè)存款 75 20 15 家庭住宅抵押貸款 75 50 企業(yè)貸款 975 100 975 表內(nèi)資產(chǎn)總額 1500 表外項(xiàng)目 用來(lái)支持政府發(fā)行債券 的備用信用證 150 20 100 30 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期貸款承諾 300 100 50 150 表外資產(chǎn)總額 450 180 27 該行資本充足率為： ％ 達(dá)到協(xié)議要求 五、對(duì) 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的評(píng)價(jià)與新協(xié)議的簡(jiǎn)介 （一）對(duì) 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的評(píng)價(jià) 對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響 加強(qiáng)了銀行對(duì)資本的認(rèn)識(shí)；拓展了銀行管理的對(duì)象；銀
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1