商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作模式-文庫(kù)吧
2025-01-10 12:40 本頁(yè)面
【正文】 貸款的種類(lèi)： ：借款人能夠嚴(yán)格履行合同，有充分把握償還貸款利息； ：盡管目前借款人沒(méi)有違約，但存在一些可能對(duì)其財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主觀(guān)因素，如果這些因素繼續(xù)存在，可能對(duì)借款人的還款能力產(chǎn)生影響； ：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還貸款本息； ：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失； ：采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，貸款仍無(wú)法收回。 二、 幾種新型實(shí)用的貸款 ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； 三、貸款的管理 （一）信貸政策與貸款管理的基本制度所包含的內(nèi)容 （二）貸款程序及操作中的一些關(guān)鍵問(wèn)題： 貸 前 貸 前 貸 時(shí) 貸 后 ( 1) 貸前 調(diào)查 客戶(hù)借款申請(qǐng) 外部環(huán)境 項(xiàng)目前景分析 ( 4) 貸款 審批 主管信貸人員 高級(jí)經(jīng)理人員 分級(jí)審批制度 ( 7) 日常 管理 數(shù)據(jù)資料 合同契約 擔(dān) 保品 信用審查 ( 2) 信貸 分析 用途 行業(yè) 管理水平 數(shù)據(jù)資料 ( 5) 起草 文件 法律合同文本 貸款文件審查 檢驗(yàn)擔(dān)保品 自動(dòng)放棄條款 其他 ( 8) 應(yīng)變 措施 早期報(bào)警信號(hào) 調(diào)整戰(zhàn)略 管理計(jì)劃 ――貸款重組 ――努力催收 ――訴諸法律 ( 3) 貸款 談判 還款條件 合同契約 擔(dān)保條件 ( 6) 撥付 貸款 憑證有效 貸款文件得以執(zhí)行 ( 9) 貸款 償還 本金全部?jī)斶€ 利息全部收到 （三）注意貸款分析要點(diǎn)，控制貸款風(fēng)險(xiǎn) 首先要關(guān)注貨幣資金科目，而不僅僅是為了拉存款； 通過(guò)短期投資的多少及品種來(lái)看貨幣資金的可補(bǔ)充程度以及是否違規(guī)使用信貸資金。 通過(guò)應(yīng)收賬款大小、賬齡及結(jié)構(gòu)看企業(yè)銷(xiāo)售的真實(shí)性。 通過(guò)其它應(yīng)收款看是否有抽逃資本和非法關(guān)聯(lián)交易。 通過(guò)存貨情況來(lái)看未來(lái)銷(xiāo)售能力。 通過(guò)長(zhǎng)期投資的內(nèi)容看其收益能力和控制能力。 通過(guò)查看固定資產(chǎn)大小來(lái)劃分企業(yè)性質(zhì)并制定不同的控制方法。 無(wú)形資產(chǎn)要特別關(guān)注土地使用權(quán)。 通過(guò)短期借款了解其財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)和融資能力。 通過(guò)凈資產(chǎn)來(lái)看債權(quán)保障程度。 1通過(guò)收入的多少和收現(xiàn)程度看企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。 1通過(guò)重要財(cái)務(wù)比率來(lái)看匹配性。 1通過(guò)表外業(yè)務(wù)看企業(yè)潛在負(fù)債。 1通過(guò)稅收交納情況看企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。 （四） 貸款相關(guān)財(cái)務(wù)分析要點(diǎn)： ： 資 料 具體來(lái)源及銀行應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題 (1)會(huì)計(jì)報(bào)表 主要指資產(chǎn)負(fù)債表、損益表 及有關(guān)附表管理水平、經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展趨勢(shì) (2)會(huì)計(jì)報(bào)表附注 會(huì)計(jì)處理方法及其變更原因有關(guān)重要項(xiàng)目的詳細(xì)資料， 尤其是或有項(xiàng)目 (3)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配狀況資金增減和周轉(zhuǎn)情況 (4)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證報(bào)告 經(jīng)審計(jì)的各種財(cái)務(wù)報(bào)表及其注釋審計(jì)報(bào)告和每年財(cái)務(wù)狀況 的匯總 (5)其他資料 證券交易所和行業(yè)協(xié)會(huì)提供的資料投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)提供的有關(guān)資料 2. 損益表分析要點(diǎn)： ? (1)收入是否高估 ? 收入是如何確認(rèn)的？ ? 收入確認(rèn)的方法是如何影響銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款的？ ? 應(yīng)收賬款是否真實(shí)和可回收？ ? (2)費(fèi)用是否低估 ? 費(fèi)用是
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