【正文】 一級準備：現(xiàn)金； 二級準備：證券＋短期貸款； 三級準備：中長期貸款等 （二）負債 ? 負債作為銀行的主要資金來源是銀行開展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，并決定其資金運用的規(guī)模。 ? 主要包括： ?存款性負債 ?非存款性負債 ① 交易性存款（可開出支票的賬戶） ? 支票存款（活期存款） ? 可轉(zhuǎn)讓提款單存款戶 （ NOW） ? 超級可轉(zhuǎn)讓提款單存款賬戶 （ SuperNOW） ? 貨幣市場存款賬戶 可簽發(fā) 支票 可簽發(fā) “可轉(zhuǎn)讓提款單” 可有限簽發(fā) 支票 存款性負債 ② 非交易存款 ? 儲蓄存款 ? 定期存款 – 普通定期存款 – 定期存款開放賬戶（書面通知提現(xiàn)，可以續(xù)存） – 可轉(zhuǎn)讓定期存單（ CDs）（面額： 10萬－ 100萬美元） – 消費者存單（面額： 100－ 1000美元） 非存款性負債 ? 同業(yè)拆借 ? 央行借款 ? 發(fā)行債券 ? 回購協(xié)議 ? 國際金融市場借款 ? 持股公司發(fā)行商業(yè)票據(jù)等 附 :存款保險 ? 例如：美國聯(lián)邦存款保險公司（ FDIC）對最高限額 10萬美元的存款提供保險 ? 若出現(xiàn)銀行倒閉，儲戶可免于損失 ? FDIC對銀行行為進行監(jiān)督 ? 大額存款人（＞＄ 10萬）有選擇銀行的動機，在一定程度上是 FDIC監(jiān)督的補充 (三 )資本 資本項目包括股東的股本、未分配利潤、準備金等。 總資本 =總資產(chǎn) 總負債 是業(yè)務(wù)發(fā)展和擴張的基礎(chǔ)，也是抗風險的必要保障。 初始資本：是銀行經(jīng)營管理的最初資本，是銀行提供金融服務(wù)的基本流動資金，也是國家允許銀行經(jīng)營的最低資本水平。 ? 資本充足率： ? 也被稱為資本風險資產(chǎn)率，是一個銀行的資產(chǎn)對其風險的比率。 ? CAR=資產(chǎn) /風險 風險可以是加權(quán)資產(chǎn)風險，也可以是各自國家調(diào)控者規(guī)定的最小總資產(chǎn)要求。 ? 資本充足率是保證銀行等金融機構(gòu)正常運營和發(fā)展所必需的資本比率。國家調(diào)控者跟蹤一個銀行的 CAR來保證銀行可以化解吸收一定量的風險。 ? 各國金融管理當局一般都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測銀行抵御風險的能力。 ? 資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產(chǎn)的比率、資本對風險資產(chǎn)的比率等 。 ? 《 巴塞爾協(xié)議 III》 規(guī)定 ,截至 2023年 1月 ,全球各商業(yè)銀行的一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的 4%上調(diào)至 6%。 ? 其中 ,由普通股構(gòu)成的核心一級資本占銀行風險資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的 2%提高至 %。 ? 此外 ,各銀行還需增設(shè)“資本防護緩沖資金” ,總額不得低于銀行風險資產(chǎn)的 %,商業(yè)銀行的核心一級資本充足率將由此被提高至 7%。該規(guī)定將在2023年 1月至 2023年 1月間分階段執(zhí)行。 ? 核心資本（一級資本）包括實收資本或普通股股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。 ? 銀行資本的核心部分是銀行的所有者權(quán)益 ? 所有者權(quán)益又稱為：自有資本／股權(quán)資本／核心資本（一級資本） 等等 ? 所有者權(quán)益的構(gòu)成要素： ?實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤 實收資本：包括已發(fā)行和繳足的普通股和永久性非累積性優(yōu)先股。 公開儲備：指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負債表上明確反映的儲備，如股票發(fā)行溢價、未分配利潤等。 ? 銀行資本＝核心資本＋附屬資本 ?附屬資本又稱為 “ 次級資本 ” ?次級資本＝各項準備金＋長期借款 ? 附屬資本包括重估儲備、一般儲備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。 負債 資產(chǎn) 準備金 1000 貸款 9000 存款 9600 資本金 400 B銀行（低資本金） 單位：萬元 附：銀行資本的作用 ? 資本金充足性管理 —— 資本金可防范銀行倒閉 ( 如圖 ) 負債 資產(chǎn) 準備金 1000 貸款 9000 存款 9000 資本金 1000 A銀行（高資本金） 單位：萬元 假 如 產(chǎn) 生 500萬元 壞 帳 負債 資產(chǎn) 準備金 1000 貸款 8500 存款 9000 資本金 500 A銀行（高資本金） 單位：萬元 負債 資產(chǎn) 準備金 1000 貸款 8500 存款 9600 資本金 － 100 B銀行（低資本金） 單位：萬元 出現(xiàn)壞帳之后的資產(chǎn)負債表： 凈值 500 萬元 資 不 抵 債 活期存款（支票簿） 定期存款（存單） 儲蓄存款（存折） 向中央銀行借款 商業(yè)銀行同業(yè)拆借 發(fā)行金融債券 國際貨幣市場借款 按再購回合同出售的證券 銀行承兌票據(jù) 定期存單存款 可轉(zhuǎn)讓定期存單 ? 巴塞爾協(xié)議關(guān)于自有資本的規(guī)定 ? 巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會（簡稱巴塞爾委員會）， 1975年由十國集團中央銀行行長于成立，即比利時、加拿大、日本、法國、德國一意大利、盧森堡、荷蘭、瑞典、英國和美國銀行監(jiān)管當局和中央銀行的高級代表組成。 ? 其常設(shè)秘書處設(shè)在國際清算銀行，委員會主席由成員國代表輪流擔任。委員會的主要職責是交流金融監(jiān)管信息，制定銀行監(jiān)管條例，加強各國監(jiān)管當局間的國際合作和協(xié)調(diào)，維護國際銀行體系穩(wěn)健運行， ? 1988年 7月，巴塞爾委員會頒布了 《 關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議 》 （即通常所說的“巴塞爾協(xié)議”）。 ? ◆ 核心資本（一級資本） ? 股本（包括實收普通股和永久性非累積優(yōu)先股） ? 公開儲備（通過保留盈余或其他盈余，例如股票發(fā)行溢價、保留利潤，普通準備金和法定準備金的增值） ? ◆ 附屬資本（二級資本） ? 非公開儲備（不在表上反映） ? 資產(chǎn)重估儲備（資產(chǎn)帳面價值與市值的差額） ? 普通準備金 /普通貸款損失準備金 ? 混合（債務(wù) /股票）資本工具 ? 次級長期債務(wù) ? 三級資本 ? 1998年的 《 資本協(xié)議 》 公布后，巴塞爾委員會做了一些修改，其中最重要的是 1996年的修改。這次修改將部分市場風險納入風險資產(chǎn)總額和增加了三級資本。 ? 三級資本是指最初發(fā)行期限 2年以上的次級債券，但三級資本不得超過核心資本的 250%，而且只能用來承擔或覆蓋市場風險。 ? 我國關(guān)于自有資本的規(guī)定 ? 核心資本（一級資本） ? 實收資本：銀行成立時實際收到的資本 ? 資本公積：捐贈資產(chǎn)、資產(chǎn)重估增值及資本溢價 ? 盈余公積：從稅后利潤中提取的公積金 ? 未分配利潤：稅后利潤減去盈余公積和分配利潤后的余額 ? 附屬資本（二級資本） ? 貸款呆帳準備 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表： 資產(chǎn) （ 資金運用） 現(xiàn)金 存放中央銀行 存放同業(yè) 拆放同業(yè) 貸款 證券 固定投資 其他資產(chǎn) 負債 （ 資金來源 ） 存款 同業(yè)存款 同業(yè)拆放 借入款項 發(fā)放債券 其他負債 所有者權(quán)益 表中的數(shù)量關(guān)系：資產(chǎn)＝負債＋所有者權(quán)益 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表 資 產(chǎn) 負 債 庫存現(xiàn)金 存放中央銀行款項 存放同業(yè) 拆放同業(yè) 貸款 貼現(xiàn) 證券投資 應(yīng)收款項 固定資產(chǎn)凈值 所有者權(quán)益 存款 儲蓄存款 企業(yè)存款 農(nóng)村存款 機關(guān)團體存款 財政預算外存款 外匯存款 同業(yè)存放 向中央銀行借款 同業(yè)拆借 發(fā)行金融債券 總 資 產(chǎn) 總 負 債 中央銀行的負債項目包括 作為發(fā)行的銀行，發(fā)行貨幣是中央銀行的基本職能，也是中央銀行的主要資金來源。 中央銀行發(fā)行的貨幣通過再貼現(xiàn)、再貸款、購買有價證券和收購黃金外匯投入市場，成為流通中貨幣，成為中央銀行對公眾的負債。 包括政府和公共機構(gòu)存款；商業(yè)