借殼上市操作實務及案例分析-文庫吧
2024-08-20 15:34 本頁面
【正文】 VI2公司，黃光裕通過GomeHodings（國美控股）全資持有。（3）2004年6月3日中國鵬潤收購OceanTown公司，從而持有國美電器65％股權。協(xié)議價格83億港元，支付方式分三部分：；；。至此，％股份，如果可轉票據(jù)轉化為股份，則持有97％股份。1參見何小鋒、,，是指在英屬維爾京群島(BVI)注冊的公司。英屬維爾京群島(BVI）是世界上避稅天堂，許多人在此注冊公司后異地經(jīng)營。至此完成國美電器借殼上市過程。三、國美電器借殼上市的案例分析（一）國美電器借殼上市操作流程分析在國美電器借殼上市的案例中，已上市殼公司是中國鵬潤，非上市母集團公司是國美電器。國美電器的借殼上市過程，即是指上市公司中國鵬潤的母公司（集團公司）國美電器，通過將主要資產(chǎn)注入到上市子公司中國鵬潤中，來實現(xiàn)母公司國美電器的上市。國美電器的借殼上市，主要采用了“定向發(fā)行+收購”的模式。借殼上市之定向發(fā)行模式，指上市公司向其控股股東非上市集團公司定向發(fā)行股票，集團公司以其資產(chǎn)作為認購定向發(fā)行股票的對價，從而實現(xiàn)集團公司全部或部分資產(chǎn)進入上市公司。在國美電器案例中，殼公司中國鵬潤，以三部分支付協(xié)議價格83億港元，以收購OceanTown公司，從而持有國美電器65％股權。，集團公司以其資產(chǎn)作為認購定向發(fā)行股票的對價，從而實現(xiàn)了集團公司國美電器部分資產(chǎn)進入上市公司，即殼公司，中國鵬潤。第二和第三種支付方式，即向非上市集團公司定向發(fā)行可換股票據(jù)，與方式一分析類似。其借殼上市過程如下圖6–6–6–6–2和6–6–3所示。借殼前：全資持有控股圖6–6–1借殼前定向發(fā)行+收購：集團公司以其資產(chǎn)認購上市公司股票定向增發(fā)上市公司股份國美電器（非上市公司)OceanTown（非上市
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