《報賬管理規(guī)定》word版-文庫吧
2025-08-01 18:40 本頁面
【正文】 7董事長審批審批報賬董事長董事長簽字費用報批單8財務(wù)部長審批復核費用報批單安排辦理借款沖賬業(yè)務(wù)財務(wù)部長財務(wù)部長簽字，辦理沖賬五、管理要求：報賬程序的具體要求1）各項業(yè)務(wù)的發(fā)生，必須及時取得發(fā)票。有協(xié)議、合同的，按協(xié)議及合同的規(guī)定時間取得發(fā)票；差旅費按銷差時間確定，沒有協(xié)議、合同的，業(yè)務(wù)發(fā)生時立即取得發(fā)票；發(fā)票需郵寄的，取得時間為發(fā)票開具日期加5天的在途時間，特殊情況須由經(jīng)辦人員說明原因并由總經(jīng)理簽批。2）增值稅專用發(fā)票取得后，其抵扣聯(lián)必須在3日內(nèi)轉(zhuǎn)交公司財務(wù)（月末當天上交），月底前必須將本月收到的抵扣聯(lián)全部交財務(wù)部；其他材料發(fā)票抵扣聯(lián)與簽字完畢的記賬聯(lián)一并轉(zhuǎn)交財務(wù)部。3）綜合管理部、審計部和財務(wù)部應把好關(guān)，按照有關(guān)單據(jù)要求認真審核，財務(wù)人員和審計人員對發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票，應及時向公司匯報。對已經(jīng)報銷公司沒有發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票若稅務(wù)機關(guān)查出的，報銷人應承擔稅務(wù)機關(guān)對公司的處罰后果。如果特殊情況需要用收據(jù)、白條報銷的，由報銷人寫出書面報告（報告包含費用發(fā)生日期、地點、事由、請示等，對方單位不開設(shè)正規(guī)發(fā)票的理由等），必須有公司的批準簽字才予報銷。4）審計部對各單位的報銷單據(jù)按報銷人明細登記待審費用登記表，注明收件日期、報銷項目、金額、件數(shù)或張數(shù)，報賬人及代理人確認，對于符合規(guī)定的單據(jù)審計部必須于2個工作日內(nèi)審核完畢并轉(zhuǎn)總經(jīng)理辦公室，對于不符合有關(guān)規(guī)定的單據(jù)審計人員應及時通知報賬人改正并上報公司領(lǐng)導。5）總經(jīng)理辦公室收到審計部轉(zhuǎn)交的報銷憑證后，應及時進行簽批和發(fā)放，并由報賬人或代理人簽字領(lǐng)取，應避免票據(jù)遺漏和丟失現(xiàn)象的發(fā)生。報銷人持審核后的憑證2日內(nèi)交董事長簽批，之后1日內(nèi)到財務(wù)部辦理取現(xiàn)或沖賬
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