報(bào)賬管理規(guī)定word版-文庫吧資料
2024-08-29 18:40本頁面
【正文】 監(jiān)制章的發(fā)票、票據(jù)及收據(jù)；鐵路部門的車票或大票等正式發(fā)票。7）財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真核算憑證票面與附件金額，復(fù)核憑證的合規(guī)性，做到付款無誤、記賬無誤并及時(shí)制作記賬憑證，確保財(cái)務(wù)工作的及時(shí)性。若借款人報(bào)銷金額大于借款金額，報(bào)銷的金額與收據(jù)的金額之間的差額，用現(xiàn)金或銀行存款支付。6）借款人報(bào)銷時(shí)須由財(cái)務(wù)部開具收據(jù)，加蓋“現(xiàn)金收訖”章（轉(zhuǎn)賬蓋“轉(zhuǎn)訖”章），證明已收回該筆款項(xiàng)，交借款人保存。5）總經(jīng)理辦公室收到審計(jì)部轉(zhuǎn)交的報(bào)銷憑證后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行簽批和發(fā)放，并由報(bào)賬人或代理人簽字領(lǐng)取，應(yīng)避免票據(jù)遺漏和丟失現(xiàn)象的發(fā)生。如果特殊情況需要用收據(jù)、白條報(bào)銷的，由報(bào)銷人寫出書面報(bào)告（報(bào)告包含費(fèi)用發(fā)生日期、地點(diǎn)、事由、請(qǐng)示等，對(duì)方單位不開設(shè)正規(guī)發(fā)票的理由等），必須有公司的批準(zhǔn)簽字才予報(bào)銷。3）綜合管理部、審計(jì)部和財(cái)務(wù)部應(yīng)把好關(guān)，按照有關(guān)單據(jù)要求認(rèn)真審核，財(cái)務(wù)人員和審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票，應(yīng)及時(shí)向公司匯報(bào)。有協(xié)議、合同的，按協(xié)議及合同的規(guī)定時(shí)間取得發(fā)票；差旅費(fèi)按銷差時(shí)間確定，沒有協(xié)議、合同的，業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)立即取得發(fā)票；發(fā)票需郵寄的，取得時(shí)間為發(fā)票開具日期加5天的在途時(shí)間，特殊情況須由經(jīng)辦人員說明原因并由總經(jīng)理簽批。分管領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字借款單5審計(jì)審批對(duì)照合同，復(fù)核業(yè)務(wù)的真實(shí)性審核款項(xiàng)金額，憑證明細(xì)。部門負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人簽字費(fèi)用報(bào)銷單費(fèi)用報(bào)銷單3綜合管理部對(duì)照合同，復(fù)核業(yè)務(wù)的真實(shí)性審核款項(xiàng)金額，憑證明細(xì)。書寫全面，注明款項(xiàng)金額，憑證按照時(shí)間先后順序整理等。三、職責(zé)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)經(jīng)辦業(yè)務(wù)、取得發(fā)票、進(jìn)入簽批程序，是報(bào)賬業(yè)務(wù)的主責(zé)任人，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)一級(jí)審批和審核；綜合管理部、審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)
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