銀行股份有限公司ⅹⅹ年度內(nèi)部控制評價報告-文庫吧
2025-07-30 23:36 本頁面
【正文】 制審計報告對非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致V是□否(一). 內(nèi)部控制評價范圍公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。 納入評價范圍的主要單位包括：總行35個業(yè)務(wù)和管理部門、2家專營機(jī)構(gòu)、13家分行及其所屬支 行、總行營業(yè)部、以及4家并表附屬機(jī)構(gòu)。 納入評價范圍的單位占比：指標(biāo) 占比（％)納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額之比 100納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額之比 100 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：公司層面控制、業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、管理內(nèi)部控制三個方面，涵蓋42類，其中：管理內(nèi)部控制為本行 各項管理活動中所采取或?qū)嵤┑目刂拼胧┖涂刂瞥绦?，涵蓋客戶關(guān)系、運(yùn)營管理、計劃財務(wù)、信息科技 管理等10類；業(yè)務(wù)內(nèi)部控制為本行各項業(yè)務(wù)活動中所采取或?qū)嵤┑目刂拼胧┖涂刂瞥绦?，涵蓋資產(chǎn)類 業(yè)務(wù)、負(fù)債類業(yè)務(wù)、融信類中間業(yè)務(wù)等8類。 重點關(guān)注的髙風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：財務(wù)報告內(nèi)部控制制度體系的健全性、資產(chǎn)類業(yè)務(wù)、負(fù)債類業(yè)務(wù)、中間類業(yè)務(wù)、運(yùn)營管理、資金資 本市場業(yè)務(wù)、信息科技管理等方面。 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存 在重大遺漏□是V否 是否存在法定豁免□是V否 其他說明事項無(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》及本行內(nèi)部控制評價程序和方 案，組織開展內(nèi)部控制評價工作。□是V否公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī) 模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確 定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)稅前利潤 可能造成的年化財務(wù)錯報 的影響金額占公司稅前利 潤5%及以上的一項或多項 控制缺陷的組合，
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