【正文】 各職能部門提供切實可行的收支計劃明細表，經(jīng)審核驗證后據(jù)此編制集團的財務收支計劃和編制說明。經(jīng)總經(jīng)理審批的財務收支計劃，應組織有關職能部門嚴格實施。組織編制集團的成本計劃和費用預算，并將各計劃指標分解下達落實并檢查執(zhí)行情況。編制的成本計劃要切合實際，費用預算應厲行節(jié)約，費用開支不超越規(guī)定范圍。在集團總經(jīng)理的組織下，應將成本計劃和費用預算項目分解，逐步落實到各職能部門。1設計必要的臺帳及時反映，分析計劃或預算的執(zhí)行情況，并向各職能部門反饋。1充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果，提供可靠信息，預測經(jīng)濟前景，為集團領導提供決策性數(shù)據(jù)。1組織集團財務人員學習政策法規(guī)和業(yè)務技術，負責財務人員的考核。1負責協(xié)調(diào)財務和各部門的工作，多與其他部門聯(lián)系、協(xié)調(diào)，把財務工作納入正軌。1負責保管集團財務專用印鑒，并按集團財務制度使用印鑒。1負責完成集團領導交辦的其他任務。二、主管會計崗位職責職務名稱：主管會計直接上級：財務總監(jiān)直接下屬：出納員本職工作：集團財務對外的申報，上繳稅收等業(yè)務。直接責任：負責集團日常財務核算，參與集團的經(jīng)營管理，擬定和完善集團財務制度、會計核算制度和財務各專業(yè)體系。根據(jù)集團資金運營情況合理調(diào)配資金，確保集團資金正常運轉。匯集集團經(jīng)營情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支額，并進行分析、提出建議，定期以書面形式向財務總監(jiān)報告。嚴格財務管理，加強財務監(jiān)督，監(jiān)督財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng)紀律。負責全集團各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查、調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的完整。負責對外投資、融資及擔保的財務準備工作。參與集團及各部門對外經(jīng)濟合同的鑒定核實。參與工程預算、結算及審核管理，審核項目的預算、結算，對項目全過程進行費用控制。負責集團現(xiàn)有資金的管理。經(jīng)營報告資料的編制，項目預算數(shù)據(jù)匯總、分析。1完成每月集團公司的賬務及報稅工作，以及財務檔案的整理、保管工作。1完成領導交辦的其他任務。三、出納員職務名稱：出納員直接上級：財務總監(jiān)本職工作：負責集團現(xiàn)金收支工作，管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券。直接責任：嚴格執(zhí)行國家有關的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收支辦法及手續(xù)，現(xiàn)金支付及銀行結算業(yè)務。嚴格按照銀行核定的庫存限額、預留庫存 超出部分要及時存入銀行，不得以“白條”抵充庫存，更不得任意挪用現(xiàn)金。嚴格控制鑒發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明，收款單位名稱、款項用途、鑒發(fā)時期、規(guī)定限額的報銷期限，并由使用支票人在支票登記薄上簽章，逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷，不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)，對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。編制和保管現(xiàn)金收、付憑證。根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證，填制會計憑證的字跡必須清晰、工整，并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底印章歸檔。登記現(xiàn)金和銀行日記賬根據(jù)記賬憑證逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結，現(xiàn)金和賬面余額要同時與庫存現(xiàn)金核對相符。銀行的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與賬單上余額調(diào)節(jié)相符，對于未達賬項要及時查詢，要隨時掌握銀行存款余額，不可鑒發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺、要負責賠償。保管收據(jù)和支票。鑒發(fā)支票所使用的各種印章、財務章、法人印章由財務總監(jiān)負責保管。對于空白收據(jù)和空白支票，必須嚴格管理，專設登記薄，認真辦理領用、注銷手續(xù)。第八章 財務各項工作的管理要求一、預算管理的要求。集團實行預算管理制度，通過財務預算的編制，審批和執(zhí)行，嚴格控制集團的成本、費用、開支，確保各項經(jīng)營計劃和財務目標如期實施。集團應制定財務預算和編制與執(zhí)行檢查的具體流程和基礎工作制度，對預算工作實行規(guī)范化管理。財務預算的編制實行統(tǒng)一組織，逐級落實的原則。財務預算要求按照集團統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間編制上報。集團每年應成立總經(jīng)理領導下的預算編制管理機構，協(xié)調(diào)組織各管理部門的預算編制工作，按時完成集團下一年度財務預算的編制。財務預算的編制應在本著實事求是的原則，從本部門的實際出發(fā)，做到既符合集團發(fā)展規(guī)劃和預算目標的要求，又符合集團實際情況，確實可行。集團編制的財務預算應報集團董事長和總經(jīng)理審批。財務預算經(jīng)董事長和總經(jīng)理批準后執(zhí)行，集團應分解各項預算指標至各部門，采取有效措施確保預算的執(zhí)行。在預算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化，經(jīng)營計劃改變，項目開發(fā)變化等致使實際情況與預算發(fā)生誤差，集團公司應及時對財務預算提出修訂建議后修訂。二、資產(chǎn)管理的要求。集團公司的資產(chǎn)按以下原則確定主要管理部門： （1）貨幣資金、應收及預付款項、長期股權投資、無形資產(chǎn)由財務部負責管理。 （2）辦公用固定資產(chǎn)由行政人力資源部或辦公室負責管理。 （3）未開發(fā)土地，在建的項目及工程用物料由工程項目管理負責管理。 （4）已完工項目由物業(yè)公司負責管理。 集團在購買、出售資產(chǎn)金額過于龐大的，需經(jīng)董事會審批執(zhí)行。 集團公司應建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營集團資產(chǎn)，保證集團資產(chǎn)的安全和完整，促進資產(chǎn)的保值增值。三、投資管理的要求集團公司實行統(tǒng)一的投資管理制度，集團的房產(chǎn)項目投資、股權投資、風險投資等統(tǒng)一由董事長、總經(jīng)理和財務總監(jiān)按各自的權限審批，最后呈董事長審批后執(zhí)行。集團公司的投資應符合國家法律、法規(guī)的原則及國家產(chǎn)業(yè)政策，符合集團