期末商業(yè)銀行縮減版-文庫吧
2025-07-20 16:48 本頁面
【正文】 保證貸款：按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發(fā)放的貸款票據(jù)貼現(xiàn)（判斷）p119/P141：是一種以票據(jù)所有權的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通 （119書：是指銀行應客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。貸款的一種特殊方式。票據(jù)貼現(xiàn)實現(xiàn)預扣利息，票據(jù)到期后，銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。如果票據(jù)合格，且有信譽良好的承兌人承兌，這種貸款的安全性和流動性都比較好）（P141不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，實質(zhì)上是一種債權債務關系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。）與其他貸款方式相比：1）它是以持票人作為貸款直接對象。票據(jù)貼現(xiàn)的直接受款人是持票人（受款人）2）它是以票據(jù)承兌人的信譽作為還款保證。3）它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限。期限為貼現(xiàn)日到付款日（票據(jù)到期日）4）實行預收利息的方法。因此其利率（貼現(xiàn)率）一般較同期限的其他貸款低七、貸款五級分類法 （簡答）P120—按照貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類P120按照貸款的質(zhì)量或風險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還還會發(fā)生任何問題。關注貸款：指貸款的本息償還還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。 如果這些因素繼續(xù)存在下去，則可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關注或監(jiān)控次級貸款：指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或“拆東墻補西墻”的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。(十六、名詞）P120可疑貸款：指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。 這類貸款具備了次級貸款的所有特征，但是程度更加嚴重。損失貸款:在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回,或只能收回極少部分對于這類貸款，銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)賬面上，應當在履行必要的內(nèi)部程序之后立即沖銷八、貸款定價構成（選擇）P127包括：貸款利率、貸款承諾費、補償余額、隱含價格九、信用卡（選擇）P119：透支是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，實際上的銀行的一種貸款。十、證券投資——IRR利率風險（選擇）P173【通讀】指由于市場利率水平波動而引起證券價格的變動，從而給銀行證券投資造成資本損失的可能性。利率波動從兩個方面對銀行證券投資帶來風險：，固定收入債券的價格隨利率上升而下降。（當銀行因各種需要而在未到期前出售證券時，有可能因市場價格下降而產(chǎn)生資本損失。債券價格隨市場利率波動的程度依各種債券 的期限和特性而定。一般來講，最終償還期越長、息票支付水平越低，則證券市場價格波動幅度越大。），在利率下降過程中，銀行投資證券的息票收入和到期證券本金償還還有可能不得不按較低的市場利率重投資。十一、零息票、含息票證券收益率和價格（計算）P174有些證券如國庫券往往不含息，而以貼現(xiàn)的方式發(fā)行或交易，貼現(xiàn)率就成為反映這類證券投資回報的收益率。其計算公式為：dr=FVPP*(360n) dr：表示以貼現(xiàn)率表示的收益率；FV：表示證券的面值；P：表示購買價格或本金；n:表示有效償還期天數(shù)【】:書本例子：某銀行購買每份面值為10萬元、實際期限為182天的零息票國庫券合約共10份，實際支付958660元，銀行該項證券投資的收益率為：dr=1000,000958660958660*(360182)=%證券價格一般是收益率計算方式的逆向運算，已知貼現(xiàn)率，就可以計算出零息證券的市場價格，其公式為:P=FV1+dr*(n360)【】:%，面值總價格為1000,000元、實際期限為182天的國庫券應以什么價格購買？1000,0001+*182360=958 660【2013練習題：】某銀行購買面值為50萬元實際期限為180天的零息國債合約10份，計算該合約證券投資的收益率？dr=FVPP*(360n) =50***10*360180= 【練習題】%，面值為10萬元，有效償還期為180天的國庫券應以什么價格購買？十二、應稅證券與減免稅證券收益率 （計算）P175（證券收益率與價格）在一些國家、地方政府發(fā)行的市政債券往往有減免稅的政策優(yōu)惠。因此，銀行在選擇投資對象時由一個收益率比較的問題。在比較時，一般是將不同所得稅稅率的債券收益率進行技術處理，測算出各種債券的稅后實際收益率，然后再進行比較。不同稅率債券的實際收益率之間比較有以下三種狀況： Rmun（1Tmun）= Rtax（1Ttax）Rmun（1Tmun）：減免稅證券實際收益率 Rmun:減免稅證券的稅前收益率Tmun:投資者對減免稅證券所得利息收入所處的邊際稅率Rtax（1Ttax）：應
法律信息相關推薦
鄂ICP備17016276號-1