【正文】 支；經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支；根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)；其他財(cái)務(wù)要求。4. 首席執(zhí)行官進(jìn)行最終審批。5. 出納對(duì)審批手續(xù)進(jìn)行清查審核后付款。第五十九條 臨時(shí)備用金的管理1. 具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)；2. 部門負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)銷歸還手續(xù)；3. 以現(xiàn)金方式借款的，一般情況下由借款人以現(xiàn)金方式歸還或以本人發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷抵沖；4. 以支票等銀行結(jié)算方式借款的，必須在銀行結(jié)算票據(jù)上簽收，并在《借款單》上注明票據(jù)號(hào)碼；5. 公司財(cái)務(wù)部為臨時(shí)備用金的管理部門，必須于每月3號(hào)前清理以前月份臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并以文字方式通告當(dāng)事人，臨時(shí)性個(gè)人備用金清單按部門報(bào)送相關(guān)部門負(fù)責(zé)人；6. 各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清賬手續(xù)，人力資源部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門清賬，否則造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。第六十條 除定額備用金外，臨時(shí)性借款借款期一律不得超過一個(gè)月。借出的款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控，并根據(jù)規(guī)定的期限進(jìn)行催收，逾期且無正當(dāng)理由的于借款人當(dāng)月工資中扣還。第五節(jié) 收入款項(xiàng)管理規(guī)定第六十一條 收入管理規(guī)定1. 除一類客戶外，對(duì)其他客戶不得欠款銷售，財(cái)務(wù)部門必須收到全款后開具發(fā)票，銷售部門任何人員無權(quán)指示財(cái)務(wù)人員違規(guī)操作，實(shí)行欠款銷售。注：欠款銷售包括收取部分款項(xiàng)即全額開具發(fā)票，貨到驗(yàn)收后再收取余款。2. 對(duì)于欠款銷售，財(cái)務(wù)一律拒絕開票，必須保證開具發(fā)票與收到款項(xiàng)的一致性。3. 財(cái)務(wù)人員不得擅自動(dòng)用業(yè)務(wù)收入。第六十二條 相關(guān)人員職責(zé)1. 銷售部經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)定在部門的貫徹執(zhí)行，對(duì)于違規(guī)操作實(shí)行相應(yīng)的處理和處罰；2. 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)定在財(cái)務(wù)部門的貫徹執(zhí)行，對(duì)財(cái)務(wù)人員的違規(guī)操作實(shí)行相應(yīng)的處理和處罰；3. 票務(wù)會(huì)計(jì)為開票第一責(zé)任人，對(duì)于欠款銷售一律不得開票；4. 出納員為收入款項(xiàng)第一責(zé)任人，對(duì)銷售款一律不得借支動(dòng)用；5. 審核會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核發(fā)票與解款額的一致性，發(fā)現(xiàn)欠款銷售的匯報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，并負(fù)責(zé)對(duì)欠款限期收回的監(jiān)督工作；6. 銷售部經(jīng)理不得干涉財(cái)務(wù)人員按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行的工作內(nèi)容，銷售部人員不得指使財(cái)務(wù)人員違規(guī)操作，對(duì)于銷售部人員的違規(guī)指令，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行；7. 各部門經(jīng)理必須配合財(cái)務(wù)人員按規(guī)定進(jìn)行工作，排除部門人員對(duì)財(cái)務(wù)人員工作的干擾和不正當(dāng)指令。第五章 費(fèi)用管理類制度第一節(jié) 基本規(guī)定第六十三條 為有效的降低公司的運(yùn)營成本，提高公司競爭力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開支關(guān)，堵塞費(fèi)用開支上的漏洞，切實(shí)把不合理的費(fèi)用支出壓下來，特制定本規(guī)定。第六十四條 公司費(fèi)用實(shí)行總量控制，分類管理，歸口控制，各級(jí)費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎(jiǎng)懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。費(fèi)用管理責(zé)任承擔(dān)者對(duì)所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項(xiàng)條件：能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況和計(jì)算依據(jù)；能調(diào)節(jié)、控制所監(jiān)管費(fèi)用指標(biāo)的耗費(fèi)數(shù)。第六十五條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序報(bào)銷人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，申請(qǐng)人簽名——部門負(fù)責(zé)人審核——財(cái)務(wù)審核——首席執(zhí)行官審批——出納審核付款（1）費(fèi)用由當(dāng)事人或費(fèi)用發(fā)生部門申請(qǐng)；并確保真實(shí)性、合理性；（2）部門負(fù)責(zé)人審查確認(rèn)；并確保真實(shí)性、合理性；（3）財(cái)務(wù)部門檢查單據(jù)的完整性和合法性；（4）公司首席執(zhí)行官予以最終審批；（5）出納審核審批流程的完整性并付款。第六十六條 費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則1. 報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。2. 發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。3. 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。4. 原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。5. 出納人員及財(cái)務(wù)費(fèi)用審核人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對(duì)不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，按報(bào)支額的15%處以罰款。6. 各種原始憑證由所屬費(fèi)用項(xiàng)目的相關(guān)配合部門審核并呈報(bào)審批，部門費(fèi)用一律由部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人簽字后方可呈報(bào)財(cái)務(wù)部審批，否則財(cái)務(wù)部不予審批。7. 費(fèi)用報(bào)銷必須在每月25日前送呈有關(guān)負(fù)責(zé)人審批，各級(jí)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入賬逾期現(xiàn)象。8. 部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用均需公司首席執(zhí)行官審批。9. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核工作，對(duì)不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)支。凡在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，將對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行處罰，并按報(bào)支金額的15％處以罰款。10. 對(duì)于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。11. 責(zé)任明確原則：對(duì)于交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報(bào)支，不準(zhǔn)代報(bào)，不準(zhǔn)多人合并報(bào)支，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)。12. 費(fèi)用清晰原則：各報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車費(fèi)，對(duì)于統(tǒng)一票價(jià)的車票，寫明核報(bào)金額。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費(fèi)必須寫明報(bào)銷月份和手機(jī)號(hào)碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報(bào)支。13. 及時(shí)報(bào)支入賬原則。為保證財(cái)務(wù)核算的正確性、及時(shí)性，費(fèi)用報(bào)支原則上當(dāng)月支出的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)支，因出差等原因，超出報(bào)支日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)：（1）超出報(bào)支日期30天內(nèi)按照費(fèi)用全額報(bào)銷；（2）超出報(bào)支日期45天內(nèi)按照費(fèi)用全額80％報(bào)銷；（3）超出報(bào)支日期60天內(nèi)按照費(fèi)用全額60％報(bào)銷；（4）超出報(bào)支日期75天內(nèi)按照費(fèi)用全額40％報(bào)銷；（5）超出報(bào)支日期90天內(nèi)按照費(fèi)用全額20％報(bào)銷；（6）超出報(bào)支日期90天后全額不得報(bào)銷。14. 當(dāng)月25日前費(fèi)用一律在當(dāng)月月末最后一天前報(bào)支，凡存在逾期費(fèi)用全額入賬的，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)補(bǔ)交或追回不應(yīng)予以報(bào)銷的部分。15. 特殊情況：手機(jī)電話費(fèi)報(bào)支一律按公司標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，當(dāng)月費(fèi)用次月報(bào)支。16. 各部門對(duì)數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用，應(yīng)由各經(jīng)辦人員將詳細(xì)清單在每月25日前交財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部據(jù)此作為費(fèi)用預(yù)提，對(duì)未在財(cái)務(wù)部備案的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。第六十七條 費(fèi)用開支計(jì)劃及監(jiān)管責(zé)任1. 公司各部門必須在每月23日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門費(fèi)用開支預(yù)算，經(jīng)公司首席執(zhí)行官審批，做為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)，同時(shí)費(fèi)用開支預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部備案。2. 公司對(duì)各種費(fèi)用分類管理，并根據(jù)費(fèi)用特性和公司實(shí)際情況進(jìn)行定額和定率管理，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)管理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，并同績效考核掛鉤。第六十八條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)本制度規(guī)定結(jié)合具體業(yè)務(wù)制定費(fèi)用管理及審批規(guī)定，報(bào)公司備案。第二節(jié) 分類費(fèi)用管理制度第六十九條 出差費(fèi)用管理1. 出差借款：出差人員必須提交出差申請(qǐng)及資金申請(qǐng)單，由所在部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部及首席執(zhí)行官審批。出差返回后五個(gè)工作日之內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)，并結(jié)清余款。未按時(shí)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)可于當(dāng)月工資中先予扣回，等報(bào)銷時(shí)再行核付。2. 出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際，需要延時(shí)外，應(yīng)電話請(qǐng)示，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則其差旅費(fèi)不予報(bào)銷。3. 員工出差旅費(fèi)，應(yīng)據(jù)實(shí)提出發(fā)票，不得虛報(bào)。如有虛報(bào)，除將其虛報(bào)款項(xiàng)追回外，并視其情節(jié)輕重，酌予懲處。4. 出差差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）見人力資源部《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》5. 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）見人力資源部《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》，超標(biāo)自付，欠標(biāo)不補(bǔ)。第七十條 通訊費(fèi)用管理1. 本規(guī)定所指的通訊費(fèi)是指公司員工因公司的業(yè)務(wù)或工作需要，使用自己購買的或公司所有的通訊工具而產(chǎn)生的通訊費(fèi)用。2. 通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見人力資源部《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》。3. 除特殊情況外，公司不為員工購買通訊工具，也不承擔(dān)因維修通訊工具所產(chǎn)生的費(fèi)用。4. 除公司統(tǒng)一配備的手機(jī)號(hào)碼外，員工應(yīng)將自己手機(jī)號(hào)碼在財(cái)務(wù)部登記備案，沒有登記的不予以報(bào)銷。5. 員工應(yīng)保證在工作時(shí)間內(nèi)開啟登記報(bào)銷的通訊工具，以保證聯(lián)絡(luò)的暢通。如無特殊原因在工作時(shí)間內(nèi)關(guān)閉通訊工具而影響到公司正常工作的，公司將試情節(jié)輕重予以處罰，嚴(yán)重的將取消其報(bào)銷資格。第七十一條 交通費(fèi)用及交通補(bǔ)助管理1. 本規(guī)定所涉及的交通費(fèi)用是指與交通相關(guān)的各種費(fèi)用，主要包括：公務(wù)用車的汽油費(fèi)、停車費(fèi)，高速公路、橋梁通行費(fèi)用以及各部門在市內(nèi)因公外出的公交車和出租車費(fèi)用等。2. 交通補(bǔ)助是指公司根據(jù)員工的工作性質(zhì)每月給予一定金額的補(bǔ)助，具體標(biāo)準(zhǔn)見人力資源部《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》。3. 員工在市內(nèi)因公外出，有公交線路直達(dá)的優(yōu)先選擇乘坐公交車。因公需要乘坐出租車的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫事由、乘坐時(shí)間、來往路線。第七十二條 工作餐費(fèi)補(bǔ)助管理工作餐費(fèi)補(bǔ)助是指公司為員工在工作日提供的午餐補(bǔ)助，具體標(biāo)準(zhǔn)見人力資源部《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》。第六章 存貨管理類制度第一節(jié) 總則第七十三條 為加強(qiáng)庫房管理，提高庫房管理質(zhì)量，特制定本制度。第七十四條 本制度中所指的庫房管理包括：物資的驗(yàn)收、保管、發(fā)放、回收、登記造冊(cè)等工作。第七十五條 公司的庫房管理依本制度執(zhí)行。第二節(jié) 物資運(yùn)行流程第七十六條 入庫程序：采購員采購→供貨商供貨→質(zhì)檢員檢驗(yàn)物資質(zhì)量→庫管員清點(diǎn)物資數(shù)量并填寫《入庫單》→采購員在《入庫單》上簽字→登賬或錄入數(shù)據(jù)庫→財(cái)務(wù)稽核第七十七條 領(lǐng)料程序：需求部門領(lǐng)料人填寫《出庫單》，并簽字→庫管人員發(fā)料，并簽字→登賬或錄入數(shù)據(jù)庫→財(cái)務(wù)稽核第七十八條 退庫程序：領(lǐng)料人填寫紅字《出庫單》，并簽字→庫管人員驗(yàn)收，并簽字→登賬或錄入數(shù)據(jù)庫→財(cái)務(wù)稽核第七十九條 庫管人員在入庫單、出庫單簽字后，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)及時(shí)登賬或錄入數(shù)據(jù)庫，并在登賬或錄入數(shù)據(jù)庫后24小時(shí)內(nèi)將單據(jù)或數(shù)據(jù)資料交財(cái)務(wù)稽核第八十條 庫房必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財(cái)務(wù)部門報(bào)送一次庫存報(bào)表。第三節(jié) 物資的驗(yàn)收第八十一條 物資的驗(yàn)收由質(zhì)檢員和庫管員共同完成。質(zhì)檢員對(duì)物資的質(zhì)量負(fù)責(zé)；庫管員對(duì)物資的數(shù)量負(fù)責(zé)。第八十二條 驗(yàn)收時(shí)應(yīng)核對(duì)供方”送貨單”內(nèi)容填寫是否詳細(xì)，是否已填寫了物資的品名、編號(hào)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容；核對(duì)實(shí)物；物資及包裝上是否貼有標(biāo)簽。第八十三條 嚴(yán)格做到五不點(diǎn)收：憑證手續(xù)不全不收；品種規(guī)格不符不收；品質(zhì)不符合要求不收；無計(jì)劃不收；逾期不收。第八十四條 對(duì)于不合格品，采購員要催促供方及時(shí)換貨。第八十五條 采購員在送貨單上注明到貨時(shí)間。第八十六條 庫管員填寫《入庫單》，并據(jù)以辦理入庫手續(xù)。第八十七條 驗(yàn)收合格后，采購員和庫管員均應(yīng)在《入庫單》上簽字確認(rèn)。第八十八條 物資入庫后，庫管員應(yīng)及時(shí)編寫貨號(hào)，編制入庫檔案。第四節(jié) 物資的發(fā)放第八十九條 物資的發(fā)放應(yīng)依次進(jìn)行。第九十條 為防止錯(cuò)發(fā)、重發(fā)和漏發(fā)，要求做到：”一核對(duì)”、”五不發(fā)”，”三核對(duì)”：出庫單與實(shí)物相核對(duì)?！蔽宀话l(fā)”：無計(jì)劃不發(fā)、手續(xù)不齊不發(fā)、涂改不清不發(fā)、規(guī)格型號(hào)不對(duì)不發(fā)、未驗(yàn)收入庫不發(fā)。第九十一條 物資發(fā)放出庫時(shí)，必須嚴(yán)格檢查《出庫單》和審批手續(xù)；物資發(fā)放后，應(yīng)即時(shí)登記入賬，并整理有關(guān)憑證資料。第九十二條 庫管員接到《出庫單》時(shí)，應(yīng)檢查其內(nèi)容是否填寫齊全以及是否有其部門總監(jiān)或指定專人的簽單，手續(xù)不全不予發(fā)放?！〉诰攀龡l 庫管員接到手續(xù)齊全的《出庫單》后，應(yīng)按所列項(xiàng)目和數(shù)量準(zhǔn)備貨品，等待發(fā)放。第九十四條 物資發(fā)放時(shí)間為：周一至周五（節(jié)假日除外）上午9：0011：30 下午14：0016：00 此時(shí)段外，原則上不進(jìn)行物資發(fā)放（非常緊急事件除外）。第五節(jié) 物資的回收第九十五條 領(lǐng)料人對(duì)所領(lǐng)物資應(yīng)做到專物專用，不得隨意挪作他用，若有剩余應(yīng)及時(shí)辦理退庫。第九十六條 辦理退庫手續(xù)，應(yīng)填寫紅字《出庫單》，并由部門總監(jiān)審核，再交庫管員。第九十七條 紅字出庫單上應(yīng)注明退料原因，物資詳細(xì)情況。第九十八條 庫管員應(yīng)按入庫驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所退物資進(jìn)行驗(yàn)收、清點(diǎn)。第九十九條 物資的回收時(shí)間為：周一至周五（節(jié)假日除外）上午9：0011：30 下午14：0016：00 此時(shí)段外，原則上不進(jìn)行物資回收。第六節(jié) 物資的盤點(diǎn)第一百條 物資盤點(diǎn)分為定期盤點(diǎn)與不定期盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)即指每月末進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)；不定期盤點(diǎn)即指財(cái)務(wù)部或?qū)徲?jì)部對(duì)庫房進(jìn)行不定期的抽查。第一百〇一條 倉庫每月的定期盤點(diǎn)由會(huì)計(jì)會(huì)同倉庫管理人員進(jìn)行，并編制出《盤點(diǎn)差異匯總表》。第一百〇二條 盤點(diǎn)對(duì)象為公司庫房存放的物品；范圍包括產(chǎn)成品、原材料等。第一百〇三條 物資盤點(diǎn)的主要內(nèi)容：檢查物資的賬面數(shù)量與實(shí)存數(shù)量是否相符；檢查物資的收發(fā)情況；檢查物資的堆放及維護(hù)情況；檢查各種物資有無超儲(chǔ)積壓及損壞；檢查安全消防設(shè)施。第一百〇四條 對(duì)物資的盤點(diǎn)一般采用實(shí)地盤點(diǎn)法。第一百〇五條 盤點(diǎn)時(shí)，相關(guān)人員（財(cái)務(wù)、庫管人員）必須在場(chǎng)。庫房保管員：負(fù)責(zé)有順序的唱報(bào)存貨型號(hào)并作相應(yīng)記錄；財(cái)務(wù)人員：負(fù)責(zé)復(fù)核、監(jiān)督盤點(diǎn)人唱報(bào)型號(hào)與記錄型號(hào)的一致。第一百〇六條 盤點(diǎn)責(zé)任主體：公司財(cái)務(wù)部是所有物品數(shù)據(jù)的最終確認(rèn)者，負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)公司存貨盤點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行最終核定，倉庫是所有實(shí)物保管的最終責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織與指導(dǎo)存貨的定期盤點(diǎn)工作。對(duì)庫存物品的丟失、毀損，倉庫負(fù)職能管理責(zé)任，存貨管理員是存貨管理和盤點(diǎn)的第一責(zé)任人，對(duì)存貨的丟失、毀損負(fù)直接責(zé)任。第一百〇七條 按盤點(diǎn)計(jì)劃有步驟進(jìn)行，防止重復(fù)復(fù)點(diǎn)或漏盤。第一百〇八條 盤點(diǎn)后，盤點(diǎn)人員均應(yīng)在盤點(diǎn)報(bào)告上簽字，并報(bào)公司首席執(zhí)行官審閱。第一百〇九條 庫管員應(yīng)隨時(shí)與采購部門溝通庫存情況，并定期向其遞交盤點(diǎn)報(bào)告。第一百一十條 庫管員應(yīng)于當(dāng)日將前日的領(lǐng)、存報(bào)表進(jìn)行整理。第一百一十一條 非人為原因造成的物品報(bào)廢，如：質(zhì)量不合格、受潮、因堆放擠壓造成變形損壞等，應(yīng)辦理報(bào)損手續(xù)。