財(cái)務(wù)經(jīng)理開(kāi)展工作的思路-文庫(kù)吧
2025-07-19 07:14 本頁(yè)面
【正文】 時(shí)，作為財(cái)務(wù)總監(jiān)的我對(duì)企業(yè)快速發(fā)展但現(xiàn)金流近幾月缺口越來(lái)越大的情況表示擔(dān)憂。就這個(gè)擔(dān)憂我想與總您作個(gè)溝通，希望能引起您重視。現(xiàn)金流是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，在“現(xiàn)金為王”的今天時(shí)代，現(xiàn)金流比利潤(rùn)更重要，因資金鏈吃緊走向破產(chǎn)邊緣的企業(yè)比比皆是.(如:公司名稱省略)公司15月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)多萬(wàn)，但實(shí)際現(xiàn)金流（15月）為—多萬(wàn)，里外相差近億。如把企業(yè)比作人的話，現(xiàn)金流則好比是血液。面對(duì)失血情況，企業(yè)要想生存和發(fā)展，兩個(gè)辦法：一是立即止血，二是大量輸血。輸血雖然可以維持企業(yè)的生存，但畢竟成本過(guò)高，而且風(fēng)險(xiǎn)較大，一旦血源干竭，那就不妙了。因此，止血才是上策，輸血是下策。國(guó)家宏觀依然嚴(yán)峻，中國(guó)經(jīng)濟(jì)今后走向仍不明朗，國(guó)家貨幣政策忽松忽緊，對(duì)未來(lái)政策的把握不定將是今后的一種常態(tài)。在這種常態(tài)下，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力將是一個(gè)巨大的考驗(yàn)。我個(gè)人預(yù)計(jì)信貸雖將會(huì)有所松動(dòng)，但專(zhuān)干“錦上添花，落井下石”之事的銀行對(duì)于放貸依然是資產(chǎn)抵押和擔(dān)保兩種形式。我們公司所服務(wù)的對(duì)象是船舶、石油和化工行業(yè)。船舶行業(yè)在經(jīng)歷了07年的輝煌，08年開(kāi)始走向回落，07年的輝煌刺激很多企業(yè)投身入船舶，因此在行業(yè)拐點(diǎn)來(lái)臨和宏觀調(diào)控從緊的時(shí)候，一番殘酷競(jìng)爭(zhēng)將無(wú)法避免，競(jìng)爭(zhēng)的最終的結(jié)果永遠(yuǎn)是資金實(shí)力雄厚的企業(yè)吃掉資金鏈吃緊的企業(yè)。2008年一季度全球造船企業(yè)融資金額比2007年第四季度下降62%，全球僅融資94億美金。下降原因是全球銀行針對(duì)07年后造船形勢(shì)的判斷，認(rèn)為造船業(yè)過(guò)熱，從而對(duì)造船業(yè)融資的條件提出了異?？量痰囊?。造船業(yè)經(jīng)歷破產(chǎn)兼并的陣痛即將到臨。（分析造船業(yè)背景：當(dāng)時(shí)我發(fā)現(xiàn)公司客戶中國(guó)有控股的公司業(yè)務(wù)有明顯萎縮跡象銷(xiāo)售額并沒(méi)有隨著他們業(yè)務(wù)增長(zhǎng)而增長(zhǎng)，民營(yíng)企業(yè)控股的客戶業(yè)務(wù)所占比例越來(lái)越高，而且客戶家數(shù)也越來(lái)越多．）.這些行業(yè)整體上仍是國(guó)家鼓勵(lì)和扶持的行業(yè)，但是在投資主體上國(guó)家會(huì)向國(guó)家控股的企業(yè)進(jìn)行傾斜，而民營(yíng)企業(yè)在上述行業(yè)里的發(fā)展空間將進(jìn)一步受到壓縮。但無(wú)論是國(guó)企還是民企去承擔(dān)國(guó)家發(fā)展上述行業(yè)的載體，對(duì)于我們來(lái)說(shuō)未來(lái)的市場(chǎng)依然是巨大的。但在巨大的市場(chǎng)面前我們到底如何去生存和發(fā)展？風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和未雨綢繆是民營(yíng)企業(yè)的保護(hù)神，盲目自信和急功近利是民營(yíng)企業(yè)的絆腳石。企業(yè)管理就象蓋房子的地基，管理和企業(yè)規(guī)模要相配。如果是建一幢3層樓的房子，地基就沒(méi)必要打得象蓋10層的房子那樣結(jié)實(shí)，因?yàn)槌杀靖?，且浪費(fèi)；如果是建一幢10層的房子，為了節(jié)省成本和趕工程進(jìn)度而忽視地基的結(jié)實(shí)程度，那么這樣的房子雖然能快速建起來(lái)，但當(dāng)?shù)卣鸹蚴谴笏忍鞛?zāi)的時(shí)候，倒塌是這個(gè)房子唯一的命運(yùn)?；趯?duì)現(xiàn)金流的擔(dān)心，我想與總您交換下意見(jiàn)，以做到心中有底：我們是準(zhǔn)備蓋3層高的房子，還是想蓋10層甚至更高的房子？在利潤(rùn)和現(xiàn)金流選擇面前，我們是在保證資金回籠的前提下最大化追求利潤(rùn)？還是在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的前提下去保證現(xiàn)金流？３、如果按計(jì)劃，公司貸款在12月將要收掉萬(wàn)，工程建設(shè)及設(shè)備購(gòu)買(mǎi)預(yù)計(jì)投入萬(wàn)元，僅這三項(xiàng)需資金萬(wàn)元。４、近億的應(yīng)收款中我們是否應(yīng)再針對(duì)欠款客戶與業(yè)務(wù)員坐下來(lái)進(jìn)行一次評(píng)估，即有多少是可以安全收回？有多少是不容樂(lè)觀，對(duì)不容樂(lè)觀的應(yīng)收款，我們采取什么辦法來(lái)應(yīng)對(duì)？上述
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