東阿阿膠集團(tuán)財(cái)務(wù)能力分析報(bào)告-文庫(kù)吧
2025-07-18 23:18 本頁(yè)面
【正文】 流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率 本公司無(wú)付息負(fù)債，不存在負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。四、現(xiàn)金流量分析 ，%。公司通過(guò)銷售商品、它是公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來(lái)源，%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、。但這部分新增資金已全部用于當(dāng)前投資活動(dòng)。 ，%。%。 2004年，最大的現(xiàn)金流入項(xiàng)目依次是：銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；收回投資所收到的現(xiàn)金；收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目依次是：購(gòu)買商品接收勞務(wù)支出的現(xiàn)金；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；支付的除增值稅，所得稅以外的其他稅費(fèi)；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金。現(xiàn)金流入流出對(duì)比表流入項(xiàng)目數(shù)值(萬(wàn)元)流出項(xiàng)目數(shù)值(萬(wàn)元)銷售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金購(gòu)買商品接收勞務(wù)支出的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金收回投資所收到的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付的除增值稅，所得稅以外的其他稅費(fèi)收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金 2004年，營(yíng)業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高。2004年，工資性支出有較大幅度增加，現(xiàn)金流出的剛性明顯增加。 ；。，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)所提供的資金滿足了投融資活動(dòng)對(duì)資金的需要?？傮w來(lái)看，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)、投資、融資活動(dòng)使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量增加。 現(xiàn)金流量?jī)纛~變化表2004年2003年2003年項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 ，2004年扭虧為盈。 ，%。 2004年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的變化與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的變化不同步。，給經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的變化產(chǎn)生積極影響，這在一定程度上減少了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量。 。 ，%。 公司本期無(wú)付息負(fù)債?，F(xiàn)金償債能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2004年2003年2002年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比經(jīng)營(yíng)還債期折舊影響系數(shù)債務(wù)償還率 在銷售收入中，%。表明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，造血功能很強(qiáng)。%，%相比有所提高。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的造血功能趨于加強(qiáng)。從變化情況來(lái)看，公司2004年總資產(chǎn)凈現(xiàn)率明顯提高。現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2004年2003年2002年銷售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率 在東阿阿膠2004年的銷售收入中，%。銷售活動(dòng)回收現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，銷售含金量很高。%，%相比有所降低。從變化情況來(lái)看，公司2004年的銷售收現(xiàn)能力有所下降。五、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 ，表示
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