【正文】 企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對(duì)相關(guān)企業(yè)處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，可以?xún)鼋Y(jié)單位現(xiàn)金支付。第19條 為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納員專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。第20條 限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。保險(xiǎn)柜密碼由出納員自己保管，并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。第21條 保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第22條 紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類(lèi)保管。出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類(lèi)保管。第23條 現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的，由出納員負(fù)責(zé)。第24條 出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金提取單》，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第6章 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督管理第25條 出納人員要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。1．按日清理，是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì)，以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。2．按日清理的主要工作內(nèi)容如下。（1）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。（2）登記和清理現(xiàn)金日記賬。（3）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。（4）檢查現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的庫(kù)存限額。第26條 每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記賬”和“現(xiàn)金明細(xì)賬”進(jìn)行相互核對(duì)，并編制《現(xiàn)金核對(duì)記錄表》，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納員、會(huì)計(jì)人員三方簽字，以確保賬賬相符。第27條 出納員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。第28條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)盤(pán)現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。第29條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理，對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第7章 附則第30條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋?zhuān)?jīng)企業(yè)董事會(huì)討論批準(zhǔn)生效。修訂、廢止時(shí)亦同。第31條 本制度自年月日起施行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．4 銀行存款控制制度制度名稱(chēng)銀行存款控制制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來(lái)資金損失，確保企業(yè)資金的安全與有效使用，特制定本制度。第2條 本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。第3條 本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。第2章 銀行賬戶(hù)管理規(guī)定第4條 企業(yè)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。第5條 企業(yè)開(kāi)設(shè)賬戶(hù)的審批程序，如下圖所示。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核資金主管核準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)/總裁審批資金管理專(zhuān)員申請(qǐng)企業(yè)開(kāi)設(shè)賬戶(hù)審批程序示意圖第6條 企業(yè)銀行賬戶(hù)應(yīng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)與專(zhuān)用存款賬戶(hù)，各賬戶(hù)功能如下所示。1．基本存款賬戶(hù)：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶(hù)，如日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支付，工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取等。2．一般存款賬戶(hù)：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶(hù)只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。3．臨時(shí)存款賬戶(hù)：辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付，在國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。4．專(zhuān)用存款賬戶(hù)：此賬戶(hù)是企業(yè)為特定用途資金進(jìn)行管理和使用而開(kāi)，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托資金、社?；稹⒆》炕鸬?。第7條 資金管理人員開(kāi)設(shè)企業(yè)銀行賬戶(hù)時(shí)要根據(jù)上述審批程序進(jìn)行，需有各級(jí)管理人員的審批意見(jiàn)，不得私自以企業(yè)名義開(kāi)設(shè)帳戶(hù)。特殊情況下需開(kāi)立的，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。第8條 開(kāi)立銀行賬戶(hù)，開(kāi)戶(hù)銀行要盡量選擇全國(guó)性的大銀行。第9條 銀行賬戶(hù)的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)及使用情況，對(duì)不再需要使用的賬戶(hù)，及時(shí)清理銷(xiāo)戶(hù)。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)處理。第10條 企業(yè)銀行賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)、存儲(chǔ)資金的分配、銷(xiāo)戶(hù)要立足于和銀行發(fā)展長(zhǎng)期的合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第11條 由財(cái)務(wù)經(jīng)理牽頭組織資金主管與審計(jì)人員組成審查小組，不定期地審查銀行帳戶(hù)，發(fā)現(xiàn)私開(kāi)賬戶(hù)、未按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷(xiāo)賬戶(hù)等問(wèn)題時(shí)嚴(yán)肅處理，涉及犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。第3章 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理第12條 銀行存款業(yè)務(wù)辦理人員要嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定與企業(yè)資金管理的各項(xiàng)規(guī)定，銀行賬戶(hù)僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶(hù)給外單位或個(gè)人使用，不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第13條 企業(yè)與銀行簽訂的結(jié)算合同中需要明確款項(xiàng)收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等內(nèi)容。第14條 財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。第15條 企業(yè)各部門(mén)的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請(qǐng)人應(yīng)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請(qǐng)單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法定代表人名章。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。第16條 出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。第17條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。第18條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。第19條 出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時(shí)上報(bào)以方便財(cái)務(wù)部門(mén)采取掛失止損等補(bǔ)救措施。否則若給企業(yè)造成損失，由出納人員自己承擔(dān)。第20條 資金管理專(zhuān)員定期通過(guò)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆勾銷(xiāo)銷(xiāo)的方式對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次。查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》?！躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》及對(duì)賬單應(yīng)每月裝訂入冊(cè)。第21條 企業(yè)與銀行對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的處理辦法。1．記賬錯(cuò)誤的處理辦法：上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，查明原因進(jìn)行處理、改正。2．收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時(shí)間造成記賬時(shí)間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。第22條 財(cái)務(wù)經(jīng)理安排人員組成清查小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。第23條 審計(jì)人員負(fù)責(zé)審核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體的審核內(nèi)容如下。1．銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。2．銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。3．銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。4．銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。第4章 網(wǎng)上銀行存款的管理第24條 開(kāi)辦網(wǎng)上銀行的賬戶(hù)嚴(yán)格按照開(kāi)設(shè)銀行帳戶(hù)的審批流程審批。第25條 網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。第26條 網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)至少設(shè)操作員、復(fù)核員與轉(zhuǎn)賬員三級(jí)。第27條 電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時(shí)掛失、上報(bào)，否則后果由保管人員承擔(dān)。第5章 附則第28條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。第29條 本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1．5 票據(jù)管理規(guī)范制度名稱(chēng)票據(jù)管理規(guī)范受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章 總則第1條 為加強(qiáng)對(duì)與資金相關(guān)票據(jù)的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項(xiàng)，特制定本制度。第2條 本制度適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。第2章 票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用第3條 出納人員在向開(kāi)戶(hù)銀行領(lǐng)購(gòu)支票時(shí)，必須得到資金主管與財(cái)務(wù)經(jīng)理的授權(quán)審批。第4條 出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。第5條 出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。第6條 企業(yè)的各類(lèi)業(yè)務(wù)往來(lái)原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。第7條 有關(guān)部門(mén)或人員領(lǐng)用票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)“票據(jù)領(lǐng)用單”，注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項(xiàng)并報(bào)相關(guān)管理人員批準(zhǔn)。第8條 出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項(xiàng)審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見(jiàn)，審核無(wú)誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。第9條 出納人員必須按照支票的序號(hào)簽發(fā)支票，不得換本或跳號(hào)簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)。第10條 出納人員對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。第11條 票據(jù)領(lǐng)用人在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過(guò)的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在天之內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷(xiāo)登記。第12條 出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷(xiāo)登記薄”上注明票據(jù)編號(hào)與注銷(xiāo)日期，逾期不辦理票據(jù)注銷(xiāo)業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對(duì)其部門(mén)及個(gè)人簽發(fā)票據(jù)。第13條 票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。第14條 票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財(cái)務(wù)人員不予報(bào)銷(xiāo)，由此引發(fā)的后果由領(lǐng)用人承擔(dān)。第15條 出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額及報(bào)銷(xiāo)日期，不能確定收款單位名稱(chēng)的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報(bào)銷(xiāo)日期，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時(shí)收回注銷(xiāo)。第16條 出納人員簽發(fā)票據(jù)時(shí)用碳素筆填寫(xiě)，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫(xiě)漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫(xiě)齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫(xiě)日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫(xiě)、被人涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)全責(zé)。第17條 出納人員不得簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不得無(wú)理拒絕付款或任意占用他人資金。第18條 為方便企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，財(cái)務(wù)部定于每月日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請(qǐng)簽。第3章 票據(jù)的遺失處理與核銷(xiāo)第19條 票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。第20條 部分票據(jù)遺失時(shí)的處理方法1．持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部及時(shí)聯(lián)系銀行采取措施。2．持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請(qǐng)求協(xié)助防范。3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請(qǐng)求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類(lèi)銀行匯票時(shí)，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請(qǐng)求協(xié)助。第21條 票據(jù)的核銷(xiāo)必須經(jīng)過(guò)相關(guān)管理層的批準(zhǔn)并指定核銷(xiāo)日期，任何人不得擅自銷(xiāo)毀票據(jù)。第22條 票據(jù)核銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)經(jīng)理、審計(jì)人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過(guò)的或已繳款的，并編制核銷(xiāo)票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。第23條 票據(jù)核銷(xiāo)后，票據(jù)保管人應(yīng)蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號(hào)與序號(hào)的相應(yīng)順序裝訂成冊(cè)，妥善保存，在保存期之前禁止銷(xiāo)毀。第24條核銷(xiāo)后的票據(jù)保存期限為年，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷(xiāo)憑證的保存期限不低于10年。第4章 票據(jù)的結(jié)算第25條 業(yè)務(wù)中使用票據(jù)結(jié)算時(shí)，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內(nèi)容，確認(rèn)其為有效票據(jù)。具體的審核內(nèi)容包括：1．票據(jù)填寫(xiě)是否清楚。2．票據(jù)內(nèi)容是否齊全。3．是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。5．票據(jù)是否在有效期內(nèi)。6．有背書(shū)的票據(jù)其背書(shū)是否正確。第26條 使用支票結(jié)算時(shí)，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件。1．收款人名稱(chēng)是否正確，要求不能寫(xiě)錯(cuò)或遺漏一個(gè)字。2．填寫(xiě)的日期必須在十日以?xún)?nèi)。3．交款企業(yè)的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、企業(yè)法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全、清晰。4．支票用碳素筆填寫(xiě)，內(nèi)容清晰，無(wú)涂改。5．支票金額的大小寫(xiě)一致。第27條 票據(jù)背書(shū)的規(guī)范。1．背書(shū)要連續(xù)，背書(shū)粘單上的簽章符合規(guī)定，背書(shū)人的簽章符合規(guī)定。2．背書(shū)人為個(gè)人的身份證件。3．背書(shū)粘單上必須加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章。第28條 財(cái)務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時(shí)存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請(qǐng)示財(cái)務(wù)經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。第29條 若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時(shí)企業(yè)將對(duì)經(jīng)手人與出納的工作過(guò)失進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第30條 票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)匯票進(jìn)行背書(shū)，由出納人員交到銀行委托銀行收款。第5章 票據(jù)管理的其他規(guī)范第31條 企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開(kāi)，出納員不得保管相關(guān)印鑒。第32條 企業(yè)在同城結(jié)算時(shí)可以使用銀行本票。第33條 各種票據(jù)的結(jié)算日期。1．支票的結(jié)算日期為出票日起10日內(nèi)。2．銀行本票的付款期限為自出票之日起最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。3．銀行匯票的付款期限為自出票之日起1個(gè)月內(nèi)。4．商業(yè)匯票的最長(zhǎng)補(bǔ)款期限不超過(guò)6個(gè)月，提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。第34條 出納人員