【正文】 高，表現(xiàn)形式較為復(fù)雜。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)上進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理是基于對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的研究分析上，針對性地采取有效的控制措施，降低或避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形成風(fēng)險(xiǎn)一般泛指造成損失的可能性，中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)指的是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)中發(fā)生擔(dān)保代償損失的可能性。人類的任何一項(xiàng)活動都可以分為活動主體、活動客體和外部環(huán)境三個部分，活動的風(fēng)險(xiǎn)就是由這三個部分共同作用所產(chǎn)生。從經(jīng)濟(jì)活動來看，其風(fēng)險(xiǎn)的形成在于外部環(huán)境的不確定性、活動主體的能力局限性和活動客體的復(fù)雜性三方面因素的共同作用。 黃運(yùn)成，徐錦文：《風(fēng)險(xiǎn)管理》，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，1999年11月，P29。 這三方面因素的影響主要體現(xiàn)在：（一）外部環(huán)境的不確定性。社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，使得外部環(huán)境而變得日趨復(fù)雜，不可預(yù)測性增大；國內(nèi)外政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政府的經(jīng)濟(jì)政策、市場競爭狀況等等的變化，影響著經(jīng)濟(jì)活動的基礎(chǔ)、條件，不可控性加大。（二）活動主體的能力局限性。自身資源的有限性從根本上決定了經(jīng)濟(jì)活動主體能力的局限性；活動主體的資金、物質(zhì)資源、人力資源、技術(shù)、信息等生產(chǎn)要素和資源是有限的，而客觀風(fēng)險(xiǎn)的存在是無限的，面對外部環(huán)境變化的日益不確定性和經(jīng)濟(jì)活動的復(fù)雜性，風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有一定的必然性?；顒又黧w中人力資源要素對風(fēng)險(xiǎn)的處理、控制具有相當(dāng)重要的作用，其中管理決策者能力的局限性在一定程度上也約束了活動主體的能力。（三）活動客體的復(fù)雜性?；顒涌腕w的存在受外部環(huán)境和自身資源的影響，當(dāng)進(jìn)入社會化大生產(chǎn)后，社會分工越來越細(xì)，生產(chǎn)活動的社會協(xié)作性日顯緊密，生產(chǎn)程序、內(nèi)容也趨向復(fù)雜，這也加大了活動客體的復(fù)雜性。中小企業(yè)信用擔(dān)保屬于經(jīng)濟(jì)活動中一種的具體形式，實(shí)際上可分為信用環(huán)境、擔(dān)保主體（中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)）和擔(dān)?？腕w（中小企業(yè)）三個部分，而中小企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)也正是形成于這三部分的共同作用。（一）信用環(huán)境。擔(dān)保的基礎(chǔ)是信用，所謂信用是指經(jīng)濟(jì)活動中的賒銷預(yù)付、承諾延期付款行為、貨幣資金的借貸等活動以及履行義務(wù)、承擔(dān)債務(wù)的資質(zhì)和信譽(yù)； 劉新來：《我國信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展與信用體系的建設(shè)》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年12月，P22。 簡而言之，也就是人們在經(jīng)濟(jì)交換中形成的互相信任。經(jīng)濟(jì)生活中信用關(guān)系的建立和信用制度與信用體系的形成，是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的客觀要求，是建立良好信用環(huán)境的基礎(chǔ)，良好的信用環(huán)境可以起到維系市場主體之間經(jīng)濟(jì)聯(lián)系、提高整體的經(jīng)濟(jì)效率和降低交易成本的作用，有助于促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)的有序競爭。自古以來，“誠信”一直是中華民族推崇的傳統(tǒng)美德，隨著市場經(jīng)濟(jì)的確立和發(fā)展，“誠信”的內(nèi)涵已超乎個人道德范疇，成為了市場主體在經(jīng)濟(jì)交換中重要的基礎(chǔ)；我國經(jīng)歷了數(shù)十年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，其間忽視了信用環(huán)境建設(shè)在經(jīng)濟(jì)生活中的重要作用，信用觀念落后，信用環(huán)境基礎(chǔ)遭到削弱，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會主義市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和發(fā)展的過程中，信用問題使經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到了一定的制約。據(jù)中國人民銀行公布的數(shù)據(jù)顯示 陳洪雋，“我國信用環(huán)境的觀察與社會化信用體系建設(shè)的思考”，《中國社會信用體系建設(shè)》，機(jī)械工業(yè)出版社，2002年10月，P40。，我國每年因?yàn)樘訌U債務(wù)造成的直接損失約1800億元；國家工商總局統(tǒng)計(jì)由于合同欺詐造成的直接損失約55億元，還有產(chǎn)品質(zhì)量低劣和制售假造成的各種損失至少有2000億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用約有2000億元，由于不合理的稅外收費(fèi)和不必要的審批造成的各種費(fèi)用約3000億元，另外還有逃騙稅款損失以及發(fā)現(xiàn)的腐敗損失等。按照國家統(tǒng)計(jì)局的統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行分析：1999與1995年相比，我國人均GDP增長33%，人均工資僅增長16%，而人均財(cái)政收入增長73%，人均銀行貸款增長76%，人均流通現(xiàn)金增長65%。如剔除制度性變化和利率調(diào)整等因素，近十年來企業(yè)的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用等三項(xiàng)合計(jì)占銷售收入的比重，呈現(xiàn)逐年上升趨勢，1999年底，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)銷售收入中三項(xiàng)費(fèi)用占14%，廢品損失和壞帳損失等高達(dá)5%，這些指標(biāo)均大大高于外商投資企業(yè)的同期水平，特別是零售企業(yè)的銷售收入中三項(xiàng)費(fèi)用的增長速度更快。企業(yè)、個人的信用信息征集未能系統(tǒng)化，信用資料不完整，權(quán)威公正的評信機(jī)構(gòu)匱乏，整體而言，信用環(huán)境的基礎(chǔ)較為薄弱，存在著較大的不確定性。因此社會對信用擔(dān)保具有巨大的需求，而目前的信用環(huán)境現(xiàn)狀卻又增大信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約了信用擔(dān)保的發(fā)展。（二）擔(dān)保主體。作為擔(dān)保主體的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提供的是信用保證服務(wù)，其信用資源從根本上是來自于其資金實(shí)力，主要來源為政府投入；而從目前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的普遍情況來看，政府多在一次性投入，充足擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金之后，未能落實(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失的外部補(bǔ)償來源，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以資本金的有限運(yùn)營渠道及低微的擔(dān)保收入作為內(nèi)部補(bǔ)償來源，在根本上難以承擔(dān)信用擔(dān)保的巨大風(fēng)險(xiǎn)，這也就造成了擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用資源的有限性。同時，信用擔(dān)保屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，涉及法律、經(jīng)濟(jì)、金融、管理、會計(jì)等多方面學(xué)科，要求從業(yè)人員具備相對較高的專業(yè)知識及綜合素質(zhì)，掌握風(fēng)險(xiǎn)識別與控制的手段及能力；但由于國內(nèi)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展歷程較短，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營仍在不斷地摸索和實(shí)踐，從業(yè)人員素質(zhì)尚需提高，風(fēng)險(xiǎn)管理及管理人員決策的科學(xué)性也在不斷地完善。因此目前，甚至到將來很長的一段時間內(nèi)，擔(dān)保主體自身的局限性仍是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)形成的根源之一。（三）擔(dān)?？腕w。擔(dān)?？腕w即申請信用擔(dān)保的中小企業(yè)，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的日趨國際化，包括中小企業(yè)在內(nèi)所有經(jīng)濟(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動與外部環(huán)境的關(guān)聯(lián)度越來越密切，由于外部環(huán)境不可預(yù)測性的加大，經(jīng)濟(jì)活動基礎(chǔ)、條件和內(nèi)容的不確定性增加，經(jīng)濟(jì)活動也日趨復(fù)雜。社會分工的細(xì)化，技術(shù)更新周期不斷縮短，使中小企業(yè)與大企業(yè)之間及中小企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)協(xié)作更加緊密，生產(chǎn)、經(jīng)營活動的復(fù)雜程度增大，風(fēng)險(xiǎn)度也隨之提高；市場競爭的激烈也要求中小企業(yè)的經(jīng)營者必須改進(jìn)經(jīng)營理念和經(jīng)營策略，多角度地去考慮企業(yè)在技術(shù)、人才、信息等方面的競爭條件，經(jīng)營難度的加大對經(jīng)營者綜合素質(zhì)具有更高的要求。因此在基礎(chǔ)較為薄弱的信用環(huán)境下，自身資源有限的擔(dān)保主體為經(jīng)濟(jì)活動具有較大不確定性的擔(dān)?？腕w提供信用擔(dān)保，顯而易見，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形成具有其客觀性。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理過程擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是風(fēng)險(xiǎn)，面對中小企業(yè)信用擔(dān)保中客觀產(chǎn)生的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)了其控制風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動性。中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理主要包含風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制三個主要環(huán)節(jié)。圖1： 中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的簡要流程圖擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識別 存在哪些風(fēng)險(xiǎn)要素?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制 制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制方案擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評價(jià) 評估這些風(fēng)險(xiǎn)要素對擔(dān)保機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的影響 → → （一）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識別。為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，即通過對擔(dān)保活動的分析，認(rèn)清存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而確定擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)。從擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形成來看，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)由信用環(huán)境、擔(dān)保主體和擔(dān)?？腕w三方面的共同作用而產(chǎn)生；對于擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，信用環(huán)境的改善遠(yuǎn)非其個體力量可以達(dá)到，需要政府的倡導(dǎo)與規(guī)范，乃至全社會的共同努力營造，在此意義上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用環(huán)境面前更多的是處于被動狀態(tài)，故擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的對象是擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是源自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)。在識別擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素時，應(yīng)著重分析擔(dān)保業(yè)務(wù)操作和管理的流程和特點(diǎn)，確定在業(yè)務(wù)管理和操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)為被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，相對于擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部風(fēng)險(xiǎn)。每一個具體擔(dān)保客體的風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)際上包含著主觀因素和客觀因素兩類，前者如經(jīng)營者道德因素、企業(yè)員工的素質(zhì)和能力、激勵約束機(jī)制等；后者包括企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、成長能力、外部環(huán)境等。在風(fēng)險(xiǎn)識別過程中，應(yīng)采用定量與定性分析相結(jié)合的方式；定量分析著重在企業(yè)的償債能力、資金周轉(zhuǎn)能力、企業(yè)盈利能力、企業(yè)成長能力等；定性分析著重在企業(yè)的信用水平、管理水平、或有事項(xiàng)、技術(shù)水平、經(jīng)營機(jī)制、公共關(guān)系等。通常而言，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動情況的綜合反映，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中的各種風(fēng)險(xiǎn)，與其財(cái)務(wù)狀況都有著十分密切的聯(lián)系，因此在定量分析中應(yīng)重點(diǎn)檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況良好，那么風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率相對較小，反之則風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率就大。同時擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的識別必須保證其相對的準(zhǔn)確性，否則將影響擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的正確性，因此應(yīng)重視核查企業(yè)原始會計(jì)憑證、生產(chǎn)銷售單據(jù)等，并通過稅務(wù)、工商、海關(guān)、銀行等部門公開的信息渠道，對企業(yè)提供的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真的調(diào)查核對，保證信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 （二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。這是在識別擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素之后，對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和導(dǎo)致?lián)p失的程度進(jìn)行評價(jià)。評價(jià)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是衡量擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隱患對擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營的影響和危害，主要研究評估擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置的合理性和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的完善性。在對每一個具體的擔(dān)保客體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)時，應(yīng)該以一種發(fā)展的眼光來看待企業(yè)，以系統(tǒng)的觀點(diǎn)來分析企業(yè)。在選擇評價(jià)指標(biāo)時，既要考慮企業(yè)現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況，又要考慮企業(yè)未來的發(fā)展?jié)摿?；既要客觀評價(jià)企業(yè)現(xiàn)在的技術(shù)水平，又要衡量企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的可能，在評價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益同時，也不能忽略其社會效益。基于銀行常用的6C信用評價(jià)法，在對擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)時，可結(jié)合中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采用如下評價(jià)指標(biāo)體系：圖2： 擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)Character（品德與聲望）Capacity（資格與能力）Capital or Cash（資金實(shí)力）Collateral （擔(dān)保）Condition （經(jīng)營條件）Contribution（貢獻(xiàn)） 注：“Character”指企業(yè)償債的意愿及誠意、銀行及商業(yè)信用狀況、主要經(jīng)營者的資信情況；“Capacity”指企業(yè)的負(fù)債能力、經(jīng)營管理能力、產(chǎn)品的競爭力等；“Capital or Cash”指企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量狀況；“Collateral”指反擔(dān)保措施的強(qiáng)弱程度；“Condition”指市場競爭情況、行業(yè)狀況等；“Contribution”指解決就業(yè)、上繳稅收、技術(shù)進(jìn)步等情況；通過對體系中各指標(biāo)綜合的定性和定量評估，確定具體擔(dān)保項(xiàng)目中擔(dān)?？腕w的風(fēng)險(xiǎn)程度，為下一步風(fēng)險(xiǎn)控制提供科學(xué)的依據(jù)。（三）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制。即根據(jù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)程度、特性，選擇相應(yīng)的控制工具，避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或采用合理的手段減小、補(bǔ)償、或轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容相應(yīng)可以分為擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制和擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制，相對而言，前者屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，而后者屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部風(fēng)險(xiǎn)控制。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制就是在風(fēng)險(xiǎn)識別、評價(jià)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制方案。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容特點(diǎn)，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制旨在完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，防止擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，其控制方案屬于預(yù)防性方案；擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制主要在于降低或消除外部風(fēng)險(xiǎn)要素對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的影響，其控制方案屬于行動性方案。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制方案實(shí)質(zhì)上也就是風(fēng)險(xiǎn)控制措施的組合，控制的關(guān)鍵在于是如何設(shè)置具體控制措施。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制措施范疇包括擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置、審批權(quán)限控制、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、反擔(dān)保措施強(qiáng)度、事中控制措施強(qiáng)度等內(nèi)容。三、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制為風(fēng)險(xiǎn)識別和評價(jià)工作的自然延續(xù)，前期的識別和評價(jià)環(huán)節(jié)實(shí)際上是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)和鋪墊，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制作為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施環(huán)節(jié)，是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理中十分重要的組成部分。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是信用，不是具有各種使用價(jià)值的物質(zhì)商品，其面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)的對象屬于達(dá)不到銀行貸款條件的客戶群體，符合銀行貸款條件的沒有必要找擔(dān)保機(jī)構(gòu)，銀行不敢介入的項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要介入；并且所擔(dān)保的對象是自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對較低的中小企業(yè)群體，所有的被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)集中，其整體風(fēng)險(xiǎn)程度相當(dāng)高，這都在客觀上要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有更大的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和控制能力。中小企業(yè)由于經(jīng)營管理規(guī)范程度低，其資產(chǎn)與產(chǎn)品規(guī)模在市場競爭中處于劣勢，自身缺乏獨(dú)立取得銀行融資的信用能力。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)簡單地或片面地強(qiáng)調(diào)被擔(dān)保企業(yè)提供的反擔(dān)保抵押或保證條件等類似的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是不現(xiàn)實(shí)的，顯而易見，如果被擔(dān)保企業(yè)能提供強(qiáng)有力的反擔(dān)保條件，就可以不必通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)而直接尋求銀行融資；同時隨著擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大，被擔(dān)保企業(yè)越來越多，風(fēng)險(xiǎn)情況錯綜復(fù)雜。因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須一方面加強(qiáng)對擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面在擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制上要有所創(chuàng)新和突破，積極探索控制擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的可行方案，在擔(dān)保實(shí)踐中總結(jié)歸納具有行業(yè)共性的擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制模式。第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制為擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)行的基礎(chǔ)，是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的首要環(huán)節(jié)。第一節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)首先了解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的具體體現(xiàn)形式和特點(diǎn)，針對性地采取控制措施。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)指的是因擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制的不完善和資源的局限性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在擔(dān)保項(xiàng)目審查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性三方面：（一）擔(dān)保項(xiàng)目審查。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為由于信息不對稱、評審人員素質(zhì)及能力不足，對擔(dān)保申請企業(yè)調(diào)查分析不充分，風(fēng)險(xiǎn)判斷出現(xiàn)偏差，可能直接造成擔(dān)保代償。 閆漢夫：“談?chuàng)Ｖ械脑u審風(fēng)險(xiǎn)”，信息不對稱的現(xiàn)象是客觀存在的，作為擔(dān)保申請企業(yè)，為取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，多展現(xiàn)其好的一面，對于不良之處一般進(jìn)行掩飾或避重就輕，而正是這些不好的一面孕含著潛在風(fēng)險(xiǎn)。如擔(dān)保調(diào)查評審不深入，過于表面化，就容易忽略企業(yè)經(jīng)營存在的問題；擔(dān)保評審人員的能力素質(zhì)是避免或降低這方面風(fēng)險(xiǎn)的必要因素，評審人員的溝通能力、信息收集和分析能力、識別風(fēng)險(xiǎn)的能力等可以減少信