基于“六位一體”內(nèi)部控制探索及實踐-文庫吧
2025-07-12 06:46 本頁面
【正文】 轉(zhuǎn)高效起來；總的特點是“集成+在線+實時”。 圖1：基于業(yè)務(wù)的“六位一體”內(nèi)控框架圖一、基于“六位一體”內(nèi)控的建設(shè)背景建立并實施基于“六位一體”的內(nèi)部控制是國家監(jiān)管機構(gòu)對中央企業(yè)的剛性要求。國家財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，強制要求境內(nèi)外同時上市的公司建立并實施全面內(nèi)部控制。大唐國際提出“六位一體”的內(nèi)控建設(shè)思路，是內(nèi)控規(guī)范與企業(yè)實際相結(jié)合的實踐成果，是內(nèi)控規(guī)范在企業(yè)生根、開花、結(jié)果的有益探索。建立并實施基于“六位一體”的內(nèi)部控制是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的必要保證。實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，需要公司系統(tǒng)切實提高經(jīng)營效率和效果。實施“六位一體”內(nèi)部控制，是以公司發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，著眼核心目標(biāo)，科學(xué)處理加快發(fā)展與防范風(fēng)險的關(guān)系，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。實施“六位一體”內(nèi)部控制，更好地強化了過程與結(jié)果的統(tǒng)一，讓戰(zhàn)略目標(biāo)始終處于可控狀態(tài)，讓企業(yè)經(jīng)營行為始終按既定的軌道規(guī)范運作。 建立并實施基于“六位一體”的內(nèi)部控制是企業(yè)管理提升的重要內(nèi)容。中央企業(yè)從2012年3月起，用兩年時間全面開展管理提升活動。實施“六位一體”內(nèi)部控制正是解決企業(yè)實際問題、促進(jìn)管理提升的重要內(nèi)容。務(wù)必通過內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，進(jìn)一步明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制；務(wù)必通過內(nèi)控活動建設(shè)，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)風(fēng)險可控在控，提高工作效率和工作質(zhì)量；務(wù)必通過內(nèi)控手段建設(shè)，變體外監(jiān)督為體內(nèi)監(jiān)控，推動企業(yè)管控手段的集成化、實時化、在線化。二、基于“六位一體”內(nèi)控的實現(xiàn)途徑（一）內(nèi)控目標(biāo)防風(fēng)險。風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)到位并有效運行。全員風(fēng)險意識顯著增強，風(fēng)險防控能力顯著提高。風(fēng)險控制水平不斷提升，安全風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、廉政風(fēng)險實現(xiàn)可控在控。提效率。治理結(jié)構(gòu)更加完善，三級管理界面更加明晰，覆蓋各業(yè)務(wù)的權(quán)責(zé)體系更加優(yōu)化。辦事效率明顯改善，三級管理體系協(xié)同效應(yīng)明顯增強，人權(quán)、財權(quán)、物權(quán)、事權(quán)運轉(zhuǎn)更加高效。全面計劃管理與全面預(yù)算管理實現(xiàn)無縫對接。創(chuàng)業(yè)績。業(yè)績評價機制建設(shè)到位并發(fā)揮導(dǎo)向作用。全員創(chuàng)先爭優(yōu)意識顯著增強，做最好的自己、對自己負(fù)責(zé)的理念體現(xiàn)于實際行動。員工工作質(zhì)量明顯提高，崗位價值和工作意義得到充分體現(xiàn)。企業(yè)業(yè)績、部門業(yè)績、崗位業(yè)績水平不斷提升。增效益。以經(jīng)濟(jì)效益為中心的思想牢固樹立，向管理要效益的理念深入人心。企業(yè)盈利結(jié)構(gòu)明顯改善，盈利能力明顯增強，“負(fù)責(zé)任、有實力、可信賴”的公司形象得到普遍認(rèn)可。（二）設(shè)計理念大唐國際基于“六位一體”內(nèi)部控制的設(shè)計理念，概括起來，主要體現(xiàn)以下四個方面： （1）解決在哪控的問題。實施“六位一體”
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