【正文】 2020/6/6 ? 近些年來(lái)，針對(duì)農(nóng)產(chǎn)品出口的國(guó)際詐騙出現(xiàn)了新的特點(diǎn)：從詐騙金額看，從一次詐騙幾十萬(wàn)、上百萬(wàn)美元的大單更多轉(zhuǎn)向一萬(wàn)幾千美元的小單；從詐騙的手法看，詐騙分子開始是正常地和我企業(yè)貿(mào)易，循規(guī)蹈矩，逐漸取得我方的信任，其后再找種種借口不付款，甚至于直接注銷公司，杳無(wú)音信，使我出口企業(yè)遭受巨大損失。類似的詐騙有計(jì)劃地逐步實(shí)施，長(zhǎng)期性和隱蔽性更強(qiáng)，因而欺騙性更強(qiáng)，更讓人防不勝防。 二、匯付 匯付方式的風(fēng)險(xiǎn) 2020/6/6 ? 04年 8月，浙江寧波一家企業(yè)對(duì)尼日利亞出口軸承，在尼商預(yù)付 15%的貨款情況下，將價(jià)格 11萬(wàn)美元貨柜發(fā)出，并且沒有辦理進(jìn)口通關(guān)所需的清潔檢驗(yàn)報(bào)告（ CRI）。為此， 9月份貨到目的港后尼商以沒有 CRI為由拒絕支付貨款，同時(shí)我寧波公司也拒絕將提單交給尼商，雙方為此僵持不下將近一年，該貨柜仍堆放在碼頭，所發(fā)生各種港口費(fèi)用上萬(wàn)美元，并且隨時(shí)都有被尼海關(guān)拍賣的危險(xiǎn)，如果將該貨轉(zhuǎn)賣他人不但一時(shí)找不到適當(dāng)買主，更難辦的是必須得到進(jìn)口商書面同意。即使辦理貨物退運(yùn)，不僅手續(xù)十分繁雜，且費(fèi)用非常高。 ? 用匯付時(shí)應(yīng)注意：了解對(duì)方貿(mào)易慣例！ 2020/6/6 ?根據(jù) 《 URC522》 ，托收是指銀行根據(jù)收到的指示處理單據(jù)，以便獲得付款及 /或承兌，或者憑付款及 /或承兌交付單據(jù)，或者根據(jù)其他條款和條件支付單據(jù)的一種結(jié)算方式。 ?通俗來(lái)講，托收就是由賣方（債權(quán)人）開立匯票，委托出口地銀行通過(guò)在國(guó)外的分行或代理行，向買方（債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)算方式。 三、托收 托收（ Collection） 2020/6/6 三、托收 托收的當(dāng)事人 ?委托人 —— 出口商 ?托收行 —— 出口地銀行 ?代收行 —— 進(jìn)口地銀行 ?付款人 —— 進(jìn)口商 ?提示行 ?需要時(shí)的代理 委托代理關(guān)系 委托代理關(guān)系 2020/6/6 三、托收 托收的種類 托收 光票托收 跟單托收 付款交單 承兌交單 遠(yuǎn)期付款交單 即期付款交單 2020/6/6 三、托收 付款交單（ D/P） 承兌交單（ D/A） 委托人 （出口商） 付款人 （進(jìn)口商） 托收行 代收行 /提示行 進(jìn)出口合同 托收委托書 委托收款 傳遞單據(jù) 付款提示 支付貨款 承兌提示 轉(zhuǎn)移貨款 支付貨款 交付貨物 交付單據(jù) 交付單據(jù) 2020/6/6 案例： D/A項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠 ? 我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞 B公司有 3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期， B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來(lái)，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我公司為 B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、 D/P即期、 D/A 60天到 D/A 90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬(wàn)增加到七、八十萬(wàn)美元。 05年 9月， B公司又給我公司下放了一批訂單，貨物總值 25萬(wàn)美元，價(jià)格條件為 CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì)該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方 D/A 180天的信用條件。 2020/6/6 ? 同年 11月，全部貨物如期出運(yùn)，我公司也及時(shí)向銀行議付了單據(jù)。次年 5月，匯票承兌日到期時(shí)， B公司以市場(chǎng)行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我公司不斷給 B公司發(fā)傳真、 Email等，要求該公司付款或退貨。 B公司對(duì)延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。 ?06年 11月， B公司以資金困難為由，暫時(shí)只能償付我公司 3萬(wàn)美元。我公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣， B公司一會(huì)兒說(shuō)其財(cái)務(wù)人員有病，一會(huì)兒又稱其主要負(fù)責(zé)人休假，繼續(xù)拖欠付款。 2020/6/6 ?07年 1月， B公司總經(jīng)理 K先生辭職，在此之前，我公司與 B公司的所有交易都是經(jīng)由 K先生達(dá)成的。以后， B公司對(duì)我公司的所有函件沒有任何答復(fù)。到 07年 3月，我公司與 B公司失去聯(lián)系。 ?07年 5月，東方國(guó)際保理中心受理此案，通過(guò)調(diào)查得知， B公司已于 07年 3月申請(qǐng)破產(chǎn)。東方國(guó)際保理中心為我方及時(shí)申請(qǐng)了債券，盡力爭(zhēng)取把其損失降到最低。但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會(huì)的最初報(bào)告， B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的 3倍，且該公司 90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我公司將蒙受巨大的壞帳損失。 2020/6/6 三、托收 即期付款交單 遠(yuǎn)期付款交單 委托人 （出口商） 付款人 （進(jìn)口商） 托收行 代收行 /提示行 進(jìn)出口合同 交付貨物 托收委托書 委托收款 傳遞單據(jù) 付款 提示 支付貨款 交付單據(jù) 轉(zhuǎn)移貨款 支付貨款 承兌提示 承兌 2020/6/6 三、托收 案例分析： 我某公司向日商以 D/P即期方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)若我方接受 D/P 90天付款，并通過(guò)他指定的 A銀行代收可接受。問(wèn)：日商為何提出此要求？我方可以接受嗎？ 提問(wèn)： D/P at sight 與 D/P after sight 有何異同？ 2020/6/6 案例： D/P at sight 損失案 ? 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后 ， 付款方式為預(yù)付 。 后來(lái)客人稱銷路已經(jīng)打開 ，要求增加數(shù)量 ， 可是 ， 由于數(shù)量太多 ， 資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開 ， 最好將付款方式該為 D/P at sight。 當(dāng)時(shí)我方考慮到采用 D/P at sight的情況下 ， 如果對(duì)方不去付款贖單 ， 就拿不到單據(jù) ， 貨物的所有權(quán)歸我方所有 。結(jié)果 ， 未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查 ， 就發(fā)出了一個(gè)40’ 貨柜的貨物 ， 金額為 3萬(wàn)美元 。 ? 貨物到達(dá)目的港后 ， 客戶借口資金緊張 ， 遲遲不去贖單 。 10天后 ， 各種費(fèi)用相繼發(fā)生 。 考慮到這批貨物的花色品種為客戶特別指定 ， 拉回來(lái)也是庫(kù)存 ， 便被迫改為 D/A 30天 。 可是 ， 客戶將貨提出之后 ， 就再也沒有音信 。 到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道 ，到美國(guó)打官司費(fèi)用極高 ， 于是只好作罷 。 2020/6/6 思考： 在遠(yuǎn)期付款交單的情況下，如果付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可以采取哪些 方法 ？ 提前付款贖單 憑信托收據(jù)（ T/R）借單 付款交單憑信托收據(jù)借單（ D/PT/R） 是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無(wú)關(guān)。如果代收銀行借出貨運(yùn)單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對(duì)出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任。 2020/6/6 三、托收 遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單（ D/PT/R） 委托人 （出口商） 付款人 （進(jìn)口商） 托收行 代收行 /提示行 進(jìn)出口合同 委托收款 傳遞單據(jù) 付款 提示 支付貨款 轉(zhuǎn)移貨款 支付貨款 承兌 承兌 提示 交付貨物 憑 T/R交 付單據(jù) 2020/6/6 三、托收 D/PT/R與 D/A的異同 ?相同點(diǎn)： 進(jìn)口人承兌匯票后即可取得貨運(yùn)單據(jù)提取貨物。 ?不同點(diǎn)： 在 D/PT/R方式下， D/PT/R是進(jìn)口地代收行自行對(duì)進(jìn)口人一種資金融通的方法，與出口人無(wú)關(guān)。即使匯票到期前進(jìn)口人破產(chǎn)，代收行也必須付款（有點(diǎn)像信用證了）。 D/A則是出口人給與進(jìn)口人的資金融通 ，如進(jìn)口人不付款，則只能由出口人自己向進(jìn)口人追償。 2020/6/6 ?案例： 我國(guó) A公司出口一批貨物，付款方式為 D/P 90天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)托收銀行寄抵國(guó)外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。但此時(shí)距離匯票到期日還有 30天，試分析 A公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性。 2020/6/6 ?案例： 我方的一筆出口貨款請(qǐng)銀行按 D/P即期托收，在托收申請(qǐng)書中，我方?jīng)]有增加銀行責(zé)任，該項(xiàng)托收貨款被買方拒付，銀行隨即告知我方。時(shí)隔數(shù)周，我方向銀行交代貨物處理辦法，此時(shí)，貨物已有部分被盜，我方認(rèn)為銀行沒有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。問(wèn)：銀行這樣做是否有道理？我方應(yīng)從中吸取哪些教訓(xùn)？ 2020/6/6 ?商業(yè)信用：銀行 只以委托人的代理人行事，并無(wú)檢查單據(jù)及保證付款的責(zé)任；如遭進(jìn)口商拒付，除非另有規(guī)定，銀行無(wú)提貨和代為保管貨物的義務(wù)； ?賣方先發(fā)貨，后收款，有一定風(fēng)險(xiǎn) ?買方可以得到賣方資金融通的便利 三、托收 托收方式的性質(zhì)和特點(diǎn) 2020/6/6 URC522 ART11 ?為執(zhí)行委托的人指示，銀行使用另外一家銀行或其他銀行的服務(wù)，是代委托人辦理的，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān) ?即使銀行主動(dòng)選擇其他銀行辦理業(yè)務(wù)，如發(fā)出的指示未被執(zhí)行，銀行對(duì)此亦不負(fù)責(zé) ?一方指示另外一方提供服務(wù)時(shí)，指示方應(yīng)受被指示方被外國(guó)法律和慣例所加諸的一切義務(wù)和責(zé)任的約束，并承擔(dān)賠償責(zé)任。 三、托收 被指示方行為免責(zé) 2020/6/6 URC522 ART12 ?銀行對(duì)收到的單據(jù)與托收指示所列不一致，應(yīng)即時(shí)通知發(fā)出托收指示的一方，并沒有進(jìn)一步的責(zé)任 ?寄單行對(duì)代收行收到的單據(jù)種類和數(shù)量不得爭(zhēng)議 ?銀行將單據(jù)按收到時(shí)原樣提示而無(wú)進(jìn)一步審核的義務(wù)。 三、托收 2020/6/6 URC522 ART 13 ?銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性和 /或特殊性條件概不負(fù)責(zé) ?? 三、托收 URC522 ART 15 ?銀行對(duì)由于天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身無(wú)法控制的任何其他原因、任何罷工或停工而發(fā)生營(yíng)業(yè)中斷所產(chǎn)生的一切后果，概不負(fù)責(zé) 2020/6/6 ?單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn) ?提示行 /代收行信用風(fēng)險(xiǎn) ?托收指示不清的風(fēng)險(xiǎn) ?D/A項(xiàng)下買方贖單后不履行付款義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) ?D/P項(xiàng)下，買方拒絕履約的風(fēng)險(xiǎn) 三、托收 賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 2020/6/6 ?單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn) ?提示行 /代收行信用風(fēng)險(xiǎn) ?托收指示不清的風(fēng)險(xiǎn) ?D/A項(xiàng)下買方贖單后不履行付款義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) ?D/P項(xiàng)下，買方拒絕履約的風(fēng)險(xiǎn) 三、托收 賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) ?D/P項(xiàng)下，賣方信用風(fēng)險(xiǎn) 買方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 2020/6/6 ?賣方選擇提示行 /代收行的權(quán)利； ?賣方選擇寄單方式和郵遞公司的權(quán)利； ?買方未付款、承兌或承付前要求退單的權(quán)利； ?根據(jù)合同發(fā)運(yùn)貨物，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交單據(jù)的義務(wù)。 三、托收 賣方的權(quán)利和義務(wù) 2020/6/6 ?對(duì)出口商提交的，不符合合同的單據(jù)，拒絕付款、承兌或承付的權(quán)利； ?對(duì)出口商提交的，符合合同的單據(jù)，有付款、承兌或承付的義務(wù)。 三、托收 買方的權(quán)利和義務(wù) 2020/6/6 ?正確選擇交單條件； ?選擇在全球具有廣泛代理行關(guān)系的銀行作為寄單行； ?發(fā)出的托收指示應(yīng)完整、清楚、明了； ?向寄單行明示是否適用 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 ； ?確保貿(mào)易合同項(xiàng)下義務(wù)的履行； ?謹(jǐn)慎使用 D/P遠(yuǎn)期或 D/A作為交單條件。 三、托收 賣方使用托收應(yīng)注意的事項(xiàng) 2020/6/6 ?對(duì)于交單條件為 D/P的托收業(yè)務(wù)，根據(jù)提示行所提示的單據(jù)，了解貨物運(yùn)輸情況 三、托收 買方贖單時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng) ?客戶交單委托書 P77 2020/6/6 案例 當(dāng)事人 ?寄單行：國(guó)內(nèi)某銀行 ?委托人：國(guó)內(nèi)一企業(yè) ?代收行： R BANK SA BRUSSELS 背景 ?單據(jù)金額： USD16, ?交單方式： D/P AT SIGHT 2020/6/6 ? 某年 4月 11日，委托人向國(guó)內(nèi)某銀行提交一套包括 3/3正本提單、 3份發(fā)票和 2份裝箱單的托收單據(jù)，提單抬頭為 ABC LTD.,HK； ? 鑒于未收到付款， 5月 17日、 29日，寄單行兩次向代收行查詢，均未得到答復(fù)； ? 6月 5日，根據(jù)委托人指示，寄單行指示代收行退單； ? 6月 24日，寄單行收到退回單據(jù)，但收到的正本提單只有 2/發(fā)票為兩份復(fù)印件； ? 6月 25日、 7月 2日，寄單行去電要求退回缺少的單據(jù)，否則付款，但代收行對(duì)上述兩份電報(bào)均沒有答復(fù)； ? 7月 10日 ， 寄單行收到 XX Law Office Brussels/Paris律師函 ， 稱 ,作為 R Bank Brussels的律師 ， 他們證實(shí)該行已退回了全套單據(jù) ， 沒有將任何單據(jù)交給付款人；寄單行向委托人了解證實(shí) ， 貨物已被憑正本提單提走； 2020/6/6 ?8月 15日 、 26日 ， 寄單行致電代收行總經(jīng)理 ， 要求其對(duì)該事件做出合理解釋； ?9月 4日 ， 寄單行致電代收行 ， 指出 ， 委托人提交的承運(yùn)人提供的提單