【正文】 u. Debit advice your a/c debited. 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之二 匯 入 行匯 出 行 2020/6/6 ?匯出行與匯入行雙方在統(tǒng)一代理行開立往來帳戶，為了償還匯款，匯出行可以在匯款時主動通知代理行將款項撥付匯入行在該代理行的帳戶。 ?以西聯(lián)匯款為例： 二、匯付 匯出匯款和匯入?yún)R款的辦理流程 2020/6/6 ? 匯款人前往就近的西聯(lián)匯款代理網(wǎng)點，填寫發(fā)匯單； ? 將填妥的表格及款項遞交郵局或銀行辦理； ? 匯款辦理完畢，收妥發(fā)匯單，并將匯款信息及匯款監(jiān)控號碼（ MTCN， 10位數(shù)）告之收款人。我方人員麻痹大意，在對方?jīng)]有繳清 8*40FCL余款和 6*40FCL預(yù)付款的情況下發(fā)貨 6*40FCL，結(jié)果遭受了 70%8*40FCL貨款和100%6*40FCL的損失，約計 83000美元。 ?06年 11月， B公司以資金困難為由，暫時只能償付我公司 3萬美元。 10天后 ， 各種費用相繼發(fā)生 。問：銀行這樣做是否有道理？我方應(yīng)從中吸取哪些教訓？ 2020/6/6 ?商業(yè)信用：銀行 只以委托人的代理人行事，并無檢查單據(jù)及保證付款的責任；如遭進口商拒付，除非另有規(guī)定，銀行無提貨和代為保管貨物的義務(wù)； ?賣方先發(fā)貨，后收款，有一定風險 ?買方可以得到賣方資金融通的便利 三、托收 托收方式的性質(zhì)和特點 2020/6/6 URC522 ART11 ?為執(zhí)行委托的人指示，銀行使用另外一家銀行或其他銀行的服務(wù)，是代委托人辦理的，其風險由委托人承擔 ?即使銀行主動選擇其他銀行辦理業(yè)務(wù)，如發(fā)出的指示未被執(zhí)行，銀行對此亦不負責 ?一方指示另外一方提供服務(wù)時，指示方應(yīng)受被指示方被外國法律和慣例所加諸的一切義務(wù)和責任的約束，并承擔賠償責任。 ? 信用證業(yè)務(wù)的各關(guān)系人只受信用證條款的約束，由于銀行不是貿(mào)易合同的當事人，銀行不受貿(mào)易合同的約束。對償付行憑索匯證明書已做出的償付，當接到的單據(jù)不符信用證規(guī)定時，開證行有權(quán)向議付行退還單據(jù)，進行票款追索。 四、信用證 通知行的義務(wù) 2020/6/6 ? 可以向開證行收取通知費。 四、信用證 關(guān)于商品的描述 2020/6/6 ? 裝運港或起運地 (Port of Loading or Shipment from) ? 卸貨港或目的港 (Port of Discharge or Destination) ? 裝運期限 (Time of Shipment) ? 可否分批裝運 (Partial Shipment allowed or not allowed) ? 可否轉(zhuǎn)運 (Transshipment allowed or not allowed) ? 運輸方式 (Mode of shipment) 四、信用證 關(guān)于運輸?shù)捻椖? 2020/6/6 ? 開證行對議付行、通知行、付款行的指示條款(Instructions to Negotiating Bank/Advising Bank/Paying Bank) ? 開證行保證條款 (Engagement/Undertaking Clause)，保證文句一般以“ We hereby engage/undertaking?”句式開頭 ? 開證行名稱及代表簽名 (Opening Bank’s Name amp。 ?委托保兌：開證行委托通知行予以加保 ?無委托保兌 /沉默保兌：保兌行是由出口商而不是開證行指定的銀行。 ? 替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓（ Transfer with Substitution of Invoice）是指第二受益人裝運貨物后，以自己的名義向銀行提示單證辦理議付或付款時，議付銀行用第一受益人提供的商業(yè)發(fā)票來替換第二受益人提交的發(fā)票，然后在議付后將第一受益人所提交的發(fā)票及其他單據(jù)一并寄往開證銀行索償。 2020/6/6 四、信用證 類別 ? (1) 按時間依次循環(huán)分為 ?自動循環(huán) (Automatic Revolving)是指受益人按規(guī)定的時間或時間間隔裝運貨物并且議付信用證后，該信用證可自動恢復(fù)到原金額供再度使用。 ? 出口商有義務(wù)將預(yù)支后所采購的貨物以開證行名義存入倉庫，以后再辦裝船出口手續(xù)。 ?這種信用證的實質(zhì)是由開證銀行或付款銀行對進口商提供融通資金的便利，由進口商承擔所須支付的利息。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ? 銀行承擔的風險不同 ： ? 保函項下銀行無法控制物權(quán)憑證，風險更大大；而信用證交易中，銀行握有物權(quán)憑證，風險相對較小。 ?保函金額一般為合同金額的 5%10%，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。 進口類保函 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ? （二）延期付款保函（ Deferred Payment Guarantee） ? 如在延期付款的情況下，進口方按照合同規(guī)定預(yù)付出口方一定比例的訂金，其余部分由進口方銀行開立保函，保證進口方憑貨運單據(jù)支付一部分，其余部分分為相等份額，每份金額加利息，連續(xù)每半年支付一次。 ? 保函金額一般為合同金額的 5%10%，有效期至合同規(guī)定的工程維修期滿。 出口類保函 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?投標保證書（ Tender guarantee） ——銀行或其他金融機構(gòu)應(yīng)投標人的申請向招標人開立的保證書，保證投標人在開標前不中途撤銷投標或片面修改投標條件；中標后不拒絕簽約；中標后不拒絕交付履約保證金，否則，銀行負責賠償招標人一定金額的損失。 ? 銀行責任不同： ? 信用證下，開證行的付款責任總是第一性的，而銀行保函下，擔保行的付款責任有時是第一性的，有時是第二性的。若在信用證中未載明遠期匯票所發(fā)生的利息由誰支付，都視為“即價加息”的賣方遠期信用證。 ? (2) 紅色條款信用證（ Red Clause L/C） ——是指用來表示預(yù)支部分金額的條款用紅色打印字體顯示的信用證。 2020/6/6 四、信用證 背對背信用 VS 可轉(zhuǎn)讓信用證 背對背信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證 背對背信用證是受益人的要求，申請人和開證行與該證無關(guān) 可轉(zhuǎn)讓信用證是受申請人的要求，并在信用證中加列“ Transferable” 字樣 憑原證開立背對背信用證，兩證同時存在 可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去了轉(zhuǎn)出部分金額的存在 背對背信用證的受益人得不到原證開證行的付款保證 可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可得到開證行的付款保證 背對背信用證的開證行對受益人承擔保證付款責任 辦理轉(zhuǎn)讓信用證的銀行并不構(gòu)成對第二受益人保證付款的責任 2020/6/6 四、信用證 循環(huán)信用證 ?循環(huán)信用證（ Revolving L/C）是指信用證開立后，允許信用證不須特別修改，即可恢復(fù)至原金額，再行使用的信用證。主要適用于貨源來自一家廠商，而且裝運貨物不準分批裝運的情況。 ?“議付”是指授權(quán)議付的銀行對匯票及 /或單據(jù)支付對價。 四、信用證 保兌行的權(quán)利 ? 如果開證行授權(quán)或要求一銀行對信用證加具保兌而其不準備照辦，則其必須毫不延誤地通知開證行，并可通知此信用證而不加保兌。如開證行并未倒閉而無理拒付時，受益人或議付行應(yīng)向開證行據(jù)理交涉，甚至訴訟，也有權(quán)向進口商提出付款要求。 ? 對開出的信用證承擔第一性的付款責任。 ?跟單信用證是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。貨物出售后，買方由于其他原因倒閉。 后來客人稱銷路已經(jīng)打開 ，要求增加數(shù)量 ， 可是 ， 由于數(shù)量太多 ， 資金一時周轉(zhuǎn)不開 ， 最好將付款方式該為 D/P at sight。 2020/6/6 ? 同年 11月，全部貨物如期出運，我公司也及時向銀行議付了單據(jù)。 2020/6/6 ? 第二次 H公司進口 1*40FCL，第三次外商購買了2*40FCL，第四次 1*40FCL，第五次 3*40FCL，均進展順利。 ? 匯入行尚未解付時； ? 匯入行已經(jīng)解付時。 ?撥頭寸具體可分為四種方法。 次于電匯 次之 電匯、信匯和票匯三種匯款方式的區(qū)別。 國際結(jié)算方式的含義 2020/6/6 一、國際結(jié)算方式的分類 ?按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分：順匯和逆匯； ?按信用工具的信用性質(zhì)劃分：商業(yè)信用（匯付、托收）和銀行信用（信用證、保函、旅行支票、信用卡）； ?按結(jié)算原因和支付用途劃分：貨物貿(mào)易結(jié)算方式、服務(wù)貿(mào)易結(jié)算方式和兩者皆可的結(jié)算方式。 二、匯付 匯付的四個基本當事人 2020/6/6 二、匯付 匯付的業(yè)務(wù)流程 匯款人 收款人 匯出行 匯入行 1 2 3 委 托 解 付 匯出 貨物 4 2020/6/6 ? 盡量選擇在全球有著廣泛代理行關(guān)系的銀行開立賬戶 ? 向買方提供盡量詳細、準確的賬戶以及開戶行信息，如賬號、開戶行名稱、 SWIFT號碼。匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時也收到來自代理行的頭寸貸記報單，即可使用該頭寸解付給收款人。若匯款人預(yù)留收款人的驗證身份問題，應(yīng)一并告之收款人。 2020/6/6 ? 近些年來，針對農(nóng)產(chǎn)品出口的國際詐騙出現(xiàn)了新的特點：從詐騙金額看，從一次詐騙幾十萬、上百萬美元的大單更多轉(zhuǎn)向一萬幾千美元的小單；從詐騙的手法看，詐騙分子開始是正常地和我企業(yè)貿(mào)易，循規(guī)蹈矩，逐漸取得我方的信任，其后再找種種借口不付款，甚至于直接注銷公司，杳無音信，使我出口企業(yè)遭受巨大損失。我公司表示同意，并要求馬上匯款。 考慮到這批貨物的花色品種為客戶特別指定 ， 拉回來也是庫存 ， 便被迫改為 D/A 30天 。 三、托收 被指示方行為免責 2020/6/6 URC522 ART12 ?銀行對收到的單據(jù)與托收指示所列不一致，應(yīng)即時通知發(fā)出托收指示的一方，并沒有進一步的責任 ?寄單行對代收行收到的單據(jù)種類和數(shù)量不得爭議 ?銀行將單據(jù)按收到時原樣提示而無進一步審核的義務(wù)。 四、信用證 自足的文件 2020/6/6 ?UCP600第五條規(guī)定： 銀行處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。 ? 開證行履行付款責任后，若進口商無力付款贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。 ? 通知行對開證行和受益人都不承擔必定議付或代為付款的責任。 Signature) ? 其他特別條件 (Other Special Conditions) ? 適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明 (Subject to UCP600 Clause)。 2020/6/6 ?UCP600規(guī)定： 保兌行自對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔承付或議付的責任。 四、信用證 2020/6/6 注： ?第一受益人提交的發(fā)票金額不得超過原信用證的金額，若信用證對單價有規(guī)定，應(yīng)按原單價出具發(fā)票。 ?通知循環(huán) (Notice Revolving)是指受益人在每次裝貨并且議付信用證后，須等待并收到開證行致受益人的通知后，才能恢復(fù)到原金額再度使用，也稱非自動循環(huán)(Nonautomatic Revolving)。因信用證中習慣將此條款打印成綠色文字因而得此名。 ?對出口商而言，可即期獲得匯票的款項，但同時也承擔了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風險。 ? 可轉(zhuǎn)讓性不同 ： ? 保函不可轉(zhuǎn)讓，而信用證有時是可以轉(zhuǎn)讓的 。如合同有質(zhì)量保證期或工程維修期，則有效期可延長到質(zhì)量保證期或工程維修期滿為止。如果買方不能付款，擔保行代為付款。這種銀行保函即為維修保函。 ? （一）承包保函（ Contract Guarantee） ? 第三世界國家進行工程建設(shè)，多采用招標、承包方式，供應(yīng)勞務(wù)、物料或設(shè)備的投標人和中標后的承包人，須向招標人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱為承包保函。 銀行保函的性質(zhì) 2020/6/6 ? 開立的目的不同： ? 銀行保函的首要目的是擔保而非付款，而信用證是一種國際結(jié)算工具，其開立的首要目的是付款，是交易正常進行過程中的一個環(huán)節(jié)。 2020/6/6 四、信用證 分類 ?1. 賣方遠期信用證 (Seller’s Usance L/C)—— 是指賣方依遠期付款方式出口貨物，遠期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔，或是將利息加在貨物價格之中（也稱“即價加息”）的信用證。 2020/6/6 四、信用證 分類 ? (1) 預(yù)支全部款項信用證（ Clean Payment L/C） —— 是指出口商憑其開出的光票（ Clean Bill）預(yù)支全部貨款，并且隨附一張保證書，承諾出口商負責交付信用證規(guī)定的單據(jù)，同時保證按時交貨。 ?使用背對背信用證對中間商存在一定的風險。 四、信用證 2020/6/6 可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式： ?(1)根據(jù)信用證的轉(zhuǎn)讓金額分為 ? 全金額轉(zhuǎn)讓 (Total Transfer)是