《新華路幼兒園財務管理制度》-文庫吧
2025-05-05 14:58 本頁面
【正文】 提取，轉(zhuǎn)帳的各項費用，其他開支的一切費用，必須由有關部門批準領導簽字，方可報銷入帳。 7. 建立支票領用簿，月末應及時核對銀 行存款做到銀行日記帳與銀行對帳單相符，如有不符及時制作銀行存款調(diào)節(jié)表。 8. 建立支票使用入帳及作廢的統(tǒng)計制度，會計應根據(jù)入帳的支票逐張詳細記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號碼不連續(xù)應及時查明原因，作廢的支票一定要附在記帳憑證后面，并登記支票使用入帳及作廢的統(tǒng)計表備查。 9. 園長負責票據(jù)保管工作，每次購回收據(jù)均應按本編號，并在收據(jù)登記本上登載，出納負責票據(jù)的領用工作，會計應根據(jù)發(fā)票記帳聯(lián)對應發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號，并留下銷號的痕跡，已使用的收據(jù)經(jīng)財政局檢驗后由學校統(tǒng)一保管。 、調(diào)撥、報廢固定 資產(chǎn)，由財產(chǎn)管理員負責登記財產(chǎn)的固定資產(chǎn)總帳及明細帳，同時開出三聯(lián)單交會計人員入帳，財產(chǎn)管理員和會計應經(jīng)常核對固定資產(chǎn)帳目，做到帳帳相符、帳物相符。 ，在稽核工作中，遇到問題應及時向校長和上報主管部門報告。 （五）學校票據(jù)管理制度 嚴格遵守《上海市行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。 1. 根據(jù)財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據(jù)購買證》《收費票據(jù)使用情況表》和已使用、作廢的收費票據(jù)存根，到區(qū)財政部門購買收 費票據(jù)。 2. 收費票據(jù)必須由園長保管，按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數(shù)及編號。 3. 出納或領用人領用時，應在《票據(jù)領用薄》上簽名，并寫明領用本數(shù)，起訖號碼。 4. 需再領用收費票據(jù)時，需交清上次所領用的票據(jù)存根。 5. 會計根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進行銷號，在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。 6. 發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋 “作廢 ”戳記，保存?zhèn)洳椤? 7. 發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及 時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報上級部門備案。 8. 學校應妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。 （六）學校代辦費及其它代辦項目使用的若干規(guī)定 根據(jù)上海市教育委員會 [20xx]47 號文制定代辦費收費標準，長寧區(qū)教育局制定代辦費和其它代辦項目的管理和帳務處理有關規(guī)定。 學生代辦費、其他代辦費項目使用的管理： 1. 學期結(jié)束時，學校及時做好學生代辦費的結(jié)算、清退工作，并且將使用情況出具用款清單發(fā)給學生家長 ，實行多退少不補的原則。退費需學生或?qū)W生家長簽收。每年 7 月初和次年 2 月份上述學生代辦費的帳面余額為零，如若學生代辦費超支，不得向?qū)W生補收，可由會計人員提出報告，經(jīng)校領導簽字同意后，超支部份在事業(yè)支出中列支；如學生代辦費結(jié)余因不及時清退而出現(xiàn)無法清退的情況，上交教育行政部門收繳后統(tǒng)一資助本地區(qū)困難學生的學習和生活費用。 2. 學校確因開展教學活動需要，需要增加自定代辦項目的應由校領導嚴格控制，由總務部門統(tǒng)一進行收支管理。 3. 對學期中，學校發(fā)生的代辦項目收費時，在滿足個別家長需 提供交款收據(jù)后，可以以班級為單位出具收據(jù)，但必須附有一式三份的繳款學生名單，一份附在記帳憑證上，一份附在發(fā)票的存根聯(lián)上，一份由班主任聯(lián)同交款收據(jù)一同保管，便于日后在家長會上張榜公布。 4. 對代辦項目取得勞務收入的管理：學校在為學生提供服務后取得的收入，必須全部入 “其他收入 ”科目。只能用于本校學生因教學需要的活動費及對困難學生的學習和生活費用。（不包括困難學生學雜費減免的轉(zhuǎn)帳） （七）學校捐贈收入核算與管理的規(guī)定 1. 不收取入學掛鉤的捐資、捐物，助學。 2. 收取 與入學不掛鉤的捐資、捐物都必須與捐贈人簽定協(xié)議，表明捐贈人的真實意愿并向捐贈人開具統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)放榮譽證書。收到捐贈應全部入 “捐贈收入 ”科目。 3. 所接收的捐贈款必須與當日入財務帳，學校收到捐資助學款，應全額上繳教育局。上繳時，則在 “捐贈收入 ”科目的借方反映。 4. 捐資助學款只能用于改善辦學條件。使用時學校應填寫 “專項資金申請表 ”列出改善辦學條件的具體項目與金額。 5. 學校收到教育局返撥的捐贈款，應列入 “撥入專款 ”科目，支出時，應在 “?？钪С?”科目中列支。會計收到返撥 捐贈款時要及時了解申請項目及金額，項目完成后若有結(jié)余款應用于新增加的改善辦學條件項目，并在專項資金反饋表中反映。 6. 項目完成后，填寫 “專項資金反饋表 ”報送教育局，便于今后跟蹤審計。 7. 學校收到捐物，應納入學校的固定資產(chǎn)等管理。屬于固定資產(chǎn)由財產(chǎn)保管員在第二個工作日前記入固定資產(chǎn)帳冊，并出具入帳三聯(lián)單交會計同時增加固定資產(chǎn)總額。 （八）學校各類勞務費和回扣管理的規(guī)定 為了加強教育系統(tǒng)的行風建設，切實保障單位和學生的正常利益，強化財務管理，規(guī)范操作方法，現(xiàn)就加強學校各類勞務費 和回扣管理作以下規(guī)定： 1. 學校在進行非學生代辦項目的經(jīng)濟
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1