新華路幼兒園財務管理制度-閱讀頁
2025-06-24 14:58本頁面
【正文】 政會計要監(jiān)管和指導學?；锸硤F財務工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，準確的伙食成 本，合理的贏虧率。 、津貼、購置和修理食堂設備等，如發(fā)生超支學校行政應予以補貼。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行 食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。 、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。 二、財產清查內容包括流動資產清查、固定資產清查以及其他資產清查。庫存物品每月盤點一次，低值易耗品每年盤點一次。凡一年內未能收回與付出的款項應向單位領導匯報。發(fā)生溢缺、報廢等及時處理調整帳戶，保持固定資產帳、冊、物相一致。 （四）銀行存款清理：銀行存款應每月與銀行對帳單進行逐筆購銷，并編制銀行存款余額調節(jié)表。 三、清查方法以核實帳面、實地盤點為主，并輔以抽查、臨時盤倉的方法，以達到摸清家底、財產安全的目的。 四、學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織財務人員、財產保管員和實驗員等參加，并指定人員寫出報告，以便核查。 1. 會計核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。 2. 會計人員應當根據審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證，切實保證帳帳、帳實、帳表相符。必須填好帳簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合帳戶，需要結轉的科目一定要 `按規(guī)定進行明細結轉。 5. 銀行存 款日記帳、現金日記帳，必須每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調節(jié)表，對未達帳，應查明原因，一般不得超過一個月。 7. 會計電算化應用的會計軟件操作規(guī)程必須經有關財政部門驗收批準。帳冊打印每年至少兩次。 （十四）會計財務分析制度 1. 各單位應建立財務會計分析制度。 3. 財務分析中應檢查財務會計指標實施情況，分析存在的問題和原因，提出相應改進措施。 5. 財務分析應由學?？倓疹I導，學校財務人員共同參加，并由會計人員執(zhí)筆成文上報學校領導。 7. 財務分析內容可分為專項報告和綜合報告兩種，年終財務分析報告應以綜合報告為主，（學校領導或上級財務部門可根據實際情況責成學校財務人員限期完成專項分析報告。 （十五）會計工作交接制度 1. 認真執(zhí)行 “會計基礎工作規(guī)范 ”中會計工作交接若干規(guī)定。 3. 移交人員應及時整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 5. 移交雙方應在電子計算機上對有關數據進行操作確認。 會計人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領導負責監(jiān)交。 2. 忠守職責、廉潔奉公，自覺抵制違紀違法行為，嚴格執(zhí)行〈〈會計法〉〉，對會計報表和帳務的正確性、及時性、真實性、合法性負責。重大資金運作，重大經濟活動等重大事項要及時、主 動、如實向上級報告。 4. 及時、正確編制年度預算、調整預算和決算，確保教育事業(yè)發(fā)展的需要。 6. 切實加強會計基礎工作，仔細審核原始憑證、記帳憑證，拒收虛假票據，提高會計核算質量。 7. 按程序規(guī)范做好票據的銷號工作，負責所有會計資料的裝訂歸檔、保管和監(jiān)管工作。 8. 兼管和指導學校食堂的會計工作，指導學校校辦企業(yè)會計工作。 （或協助）搞好本單位的工資、獎金、津貼等編制，及代扣代繳個人所得稅、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、公積金、失業(yè)保險金等相關事項的工作。 （十七）出納工作崗位職責 1. 嚴格遵守財經法規(guī)和財經 紀律，認真執(zhí)行財務會計制度，保障教育經費的安全、有效。 3. 負責本單位的收費工作，嚴格執(zhí)行亮證收費，按項目、按標準收費，不得亂收費。 4. 嚴格審核原始憑證，拒收虛假票據，對原始憑據的真實性、正確性、完整性、合法性負責。 5. 審核后的原始憑證應及時編制記帳憑證并輸入電腦，按時結帳， 做到 “日清月結 ”。 6. 嚴格程序、規(guī)范操作，負責本單位的工資、獎金、津貼和各種費用的支付工作。 7. 按時與會計核對帳目和庫存現金，及時與銀行對帳，做到帳帳、帳實相符。 8. 加強支票管理工作，做好支票領用、簽發(fā)、審批手續(xù)，簽發(fā)支票時內容要填寫齊全，支票領用申請單要有領用人簽字。 、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。 （十八） “收支兩條線 ”管理制度 全面落實對行政事業(yè)性收費和罰沒收入實行 “收支兩條線 ”管理，是黨中央、國務院作出的加強社會主義民主制度建設和依法治國的重要舉措，對強化財政管理和整頓財經秩序，公正執(zhí)法具有重要作用。 2. 學校必須由財務部門統(tǒng)一負責學校 “收支兩條線 ”的核算。 3. 單位負責人對 “收支兩條線 ”會計工作負有領導責任，財務人員直接對單位負責人負責。不得擅自增設收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準。收費票據由單位財務部門憑《票據購印證》向區(qū)財政局統(tǒng)一購領。 6. 學校收到的幼管費、晚托班費，必須及時足額繳入預算外資金財政專戶，嚴禁截留、坐支或私分。
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