【正文】 進行稅額抵免時其投資額的確認，說法正確的有（）。，投資額不包括增值稅進項稅額，投資額為專用發(fā)票上注明的價款金額，投資額為普通發(fā)票上注明的金額，投資額為專用發(fā)票上注明的價稅合計金額，投資額為普通發(fā)票上注明的金額扣除增值稅后的余額6. 根據特別納稅調整和同期資料跟蹤管理的相關規(guī)定，下列內容中屬于跟蹤年度重點分析和評估的有（）。、經營狀況及其變化情況7. 企業(yè)申請單邊預約定價安排的，應向稅務機關書面提出談簽意向。在預備會談期間，企業(yè)應提供的主要資料有（）。8. 下列規(guī)定或計算方法中，屬于企業(yè)與關聯方簽署成本分攤協議內容的有（）。9. 企業(yè)關聯債資比例超過標準比例的利息支出，如要在計算應納稅所得額時扣除，需證明關聯債權投資金額、利率等符合獨立交易原則。下列同期資料中由企業(yè)提供的有（）。、目的及取得時的市場狀況10. 稅務機關按照實質重于形式的原則審核企業(yè)是否存在避稅安排時，應綜合考慮的內容有（）。11. 下列費用中，在計算個體工商戶個人所得稅應納稅所得額時準予扣除的有（）。12. 下列收入中，應按“財產租賃所得”繳納個人所得稅的有（）。13. 個人股權轉讓所得納稅申報的計稅依據明顯偏低且無正當理由的，應由主管稅務機關核定的計稅依據有（）。14. 下列關于個人財產轉讓所得的個人所得稅的說法中，正確的有（）。，通常采用“移動平均法”確定其應予減除的財產原值和合理費用，允許扣除購買和處置債權時繳納的稅金、訴訟費和審計評估費用，允許從轉讓收入中扣除買價，但不能扣除轉讓和買入時發(fā)生的有關費用，處置部分債權時的應稅收入為取得的貨幣資產和非貨幣資產的評估價值或市場價值的合計數，為出售公有住房的銷售價格減去住房面積標準的經濟適用房價款和合理費用后的余額15. 下列稅務處理中，符合個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)征稅規(guī)定的有（）。、紅利，允許稅前扣除，企業(yè)的年度經營虧損不可跨企業(yè)彌補16. 下列關于個人所得稅的說法中，符合個人所得稅相關規(guī)定的有（）。，不能享受個人所得稅的優(yōu)惠政策，應按“利息、股息、紅利所得”繳納個人所得稅，個體工商戶的生產經營所得應在取得收入次月3日內申報預繳個人所得稅，應由扣繳義務人向納稅人追繳稅款，并對扣繳義務人處以應扣未扣稅款50％以上5倍以下的罰款17. 下列行為中，屬于土地增值稅征稅范圍的有（）。18. 下列稅務處理中，符合土地增值稅清算制度規(guī)定的有（）。，不加收滯納金，不得扣除，應作為當期的收入，各期清算的方式應保持一致，納稅人應當在滿足條件之日起90日內到主管稅務機關辦理清算手續(xù)19. 關于印花稅的計稅依據，說法正確的有（）。，以購銷合計金額為計稅依據，以購銷合同列明的金額為計稅依據，以加工費和主要材料合計金額為計稅依據，以承包總額扣除轉包金額后余額為計稅依據20. 下列合同應按照產權轉移書據征收印花稅的有（）。21. 下列關于印花稅貼花的說法，正確的有（）。，于憑證生效之日起貼花，不得申請退稅或者抵扣，由納稅人注銷或畫銷，凡修改后所載金額增加的部分，應就增加的部分補貼印花，只有將印花稅票貼在應稅憑證上才算完成納稅義務22. 下列房產免征房產稅的有（）。23. 下列房產應征房產稅的有（）。24. 下列車船中，應以“輛”作為車船稅計稅依據的有（）。25. 下列關于車船稅的計稅依據，說法正確的有（）。，一律按1噸計算，載人部分按載客汽車稅額征稅，載貨部分按載貨汽車稅額減半征稅（）的不予計算，26. 下列關于契稅征免的說法，正確的有（）。27. 王先生是某企業(yè)債權人，2010年11月該企業(yè)破產，王先生獲得抵債的門面房一間，評估價20萬元；當月王先生將門面房作價30萬元投資于甲企業(yè)；另外甲企業(yè)又購買了該破產企業(yè)60萬元的房產。下列稅務處理，正確的有（）。28. 下列土地應征收城鎮(zhèn)土地使用稅的有（）。29. 下列土地免征城鎮(zhèn)土地使用稅的有（）。30. 下列占用農村土地的行為，需繳納耕地占用稅的有（）。、幼兒園、養(yǎng)老院、醫(yī)院三、計算題1. 中國公民溫先生任職于境內某市N公司，同時還在K公司擔任董事，2010年個人收入如下：（1）每月工資18000元，每個季度末分別獲得季度獎金5000元；12月份從N公司取得業(yè)績獎勵50000元，從K公司取得董事費20000元。（2）應邀到C國某大學舉行講座，取得報酬折合人民幣14000元，按C國稅法繳納的個人所得稅折合人民幣2100元；從C國取得特許權使用費100000元，按C國稅法繳納的個人所得稅折合人民幣17000元。（3）將解禁的限售股轉讓，取得轉讓收入50000元，不能準確計算限售股原值。根據上述資料，回答下列問題：71. 2010年溫先生的工資、薪金所得應繳納個人所得稅（）元。72. 2010年溫先生取得的董事費應繳納個人所得稅（）元。73. 2010年溫先生境外所得應在境內繳納個人所得稅（）元。74. 2010年溫先生限售股轉讓所得應繳納個人所得稅（）元。2. 2010年初某企業(yè)房產原值3000萬元，其中廠房原值2600萬元，廠辦幼兒園房產原值300萬元，地下工業(yè)用倉庫原值100萬元。擁有自重10噸載貨汽車10輛。該企業(yè)2010年發(fā)生如下業(yè)務：（1），合同載明金額10萬元，當月領取行駛證書。（2）6月30日將原值為300萬元的廠房出租，合同載明每年租金24萬元，租賃期3年。（3）7月份購買新建的地下商鋪用于商業(yè)用途，購買合同記載金額200萬元，9月份交付使用，10月份從房地產權屬管理部門取得土地使用證與房產證。（4）10月份接受甲公司委托加工一批產品，簽訂的合同中注明原材料由甲公司提供，金額為100萬元，收取加工勞務費30萬元；完工產品由甲公司負責運輸，合同中注明運費2萬元、。當地政府規(guī)定計算房產余值的扣除比例為20％，工業(yè)用途地下建筑物以原價的50％作為應稅房產原值，商業(yè)用途地下建筑物以原價的70％作為應稅房產原值。載貨汽車年稅額20元／噸。根據上述資料，回答下列問題：75. 2010年該企業(yè)應繳納車船稅（）元。76. 2010年該企業(yè)的地下建筑物應繳納房產稅（）元。77. 2010年該企業(yè)的地上建筑物應繳納房產稅（）元。78. 2010年該企業(yè)應繳納印花稅（）元。四、綜合題1. 某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產銷售同一型號的空調。2010年1~11月實現銷售收入7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元（占銷售收入的60％），繳納增值稅450萬元、城市維護建設稅和教育費附加45萬元，取得國債利息收入50萬元，發(fā)生銷售費用800萬元，管理費用950萬元（其中含業(yè)務招待費80萬元），財務費用300萬元（未包括支付給關聯企業(yè)借款的利息），1~11月份實現會計利潤755萬元。2010年12月份發(fā)生相關業(yè)務如下：（1）12月8日銷售一批空調給某大型商場，不含稅價款700萬元，與收入相配比的銷售成本420萬元；合同約定，如果商場在12月22日前付清全部款項，企業(yè)將給予商場不含稅價款3％的銷售折扣；12月20日商場付清了全部款項。（2）12月15日企業(yè)按成本價銷售20臺空調給本企業(yè)職工。（3）12月18日接受某公司捐贈的機器設備一臺，取得該公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元、。（4）12月購進原材料共計500萬元，增值稅專用發(fā)票注明進項稅額85萬元；取得的內河運輸發(fā)票注明運輸費用20萬元。（5）12月25日通過公益性社會團體向某山區(qū)小學捐款60萬元，取得公益性社會團體開具的合法票據。（6）12月28日對庫存原材料盤存，發(fā)現以前月份購進的原材料由于保管不善發(fā)生損失，（）。（7）12月30日轉讓2年前投資的股權取得收入150萬元，該股權的投資成本為100萬元。（8）12月31日歸還關聯企業(yè)一年期借款本金1200萬元，另支付利息費用90萬元（注：關聯企業(yè)對該居民企業(yè)的權益性投資額為480萬元，且實際稅負低于該居民企業(yè)，％）。（9）12月份共計發(fā)生銷售費用90萬元、管理費用300萬元（其中含業(yè)務招待費10萬元）。根據上述資料，回答下列問題：79. 12月份該企業(yè)應繳納城建稅及教育費附加（）萬元。80. 計算該企業(yè)應納稅所得額時，可直接在企業(yè)所得稅前扣除的有（）。81. 2010年度該企業(yè)實現的會計利潤總額是（）萬元。82. 計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費和公益性捐贈合計調整金額是（）萬元。83. 計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，關聯企業(yè)利息費用調整金額是（）萬元。84. 2010年度該企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅（）萬元。2. 位于市區(qū)的甲房地產開發(fā)公司，2010年度建造辦公樓一棟，12月20日將其銷售給乙外商投資企業(yè)，簽訂的銷售合同載明銷售款2000萬元，并注明由乙企業(yè)向甲公司支付貨幣資金1500萬元，另以一宗未開發(fā)土地的使用權作價500萬元轉讓給甲公司，并簽署產權轉移書據。乙企業(yè)取得該土地使用權時，支付了價款200萬元并發(fā)生相關稅費6萬元。甲公司開發(fā)該辦公樓支付了土地價款200萬元、拆遷補償費300萬元、基礎設施費100萬元；建筑安裝工程費500萬元；開發(fā)過程中發(fā)生管理費用120萬元（包括業(yè)務招待費50萬元）、銷售費用60萬元、財務費