【正文】 信息，而現(xiàn)有信息系統(tǒng)虛假信息、水分摻雜，導(dǎo)致銀行信用評估系統(tǒng)失靈，加大了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。除了上文所述外部原因，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)還有其產(chǎn)生的內(nèi)部原因。，效率低下由于我國國有商業(yè)銀行長期以來處于壟斷經(jīng)營，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下銀行本身經(jīng)營管理能力不能經(jīng)受市場的考驗(yàn)，而壟斷又使得銀行工作效率低下。歷史原因使我國商業(yè)銀行貸款集中度很高，80%的直接貸款集中在國有企業(yè)，但其創(chuàng)造的價(jià)值僅占全部工業(yè)增加值的30%。四大國有商業(yè)銀行壟斷了全國存款業(yè)務(wù)的70%以上，但由于缺乏競爭，使信用自己使用效率并不高，逾期、呆滯和呆賬的比例高達(dá)30%。一直以來國內(nèi)大多數(shù)銀行特別是國有銀行仍然是按照行政區(qū)域來設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，由總行、省市分行（或大區(qū)行）、地市行、區(qū)縣支行、分理處以及儲蓄所，繁沓的組織架構(gòu)加大了信用風(fēng)險(xiǎn)的管理難度。近年來隨著國內(nèi)一些銀行成功引進(jìn)國外銀行作為戰(zhàn)略合作伙伴，例如交通銀行在匯豐銀行強(qiáng)力的技術(shù)和資金的支持和協(xié)助下，其信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系得到了重新改造，采用了國際上先進(jìn)銀行的組織模式，但是新的結(jié)構(gòu)體制剛剛應(yīng)用，還需要一段時(shí)間來磨合才能達(dá)到較理想的風(fēng)險(xiǎn)控制。國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評級起步較晚，發(fā)展也比較緩慢，6C法是信用評級的傳統(tǒng)模型，也是很多商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評級方法的理論來源和基礎(chǔ)。雖然這種簡單的方式既包含定性和定量的分析，但是模型中常常忽略對關(guān)聯(lián)交易的考慮，缺乏對資產(chǎn)質(zhì)量變化的前瞻性。國內(nèi)銀行信息化的第一階段以單機(jī)操作和分散聯(lián)網(wǎng)為代表。目前大多數(shù)國有銀行正處在一個數(shù)據(jù)集中為標(biāo)志的第二階段，但是其風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)仍不完善。不過某些信息化發(fā)展較高的銀行已經(jīng)開始向“管理信息化”進(jìn)發(fā)，這樣風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)將會得到有力的加強(qiáng)。由于我國沒有相應(yīng)的民法典，私有企業(yè)業(yè)主的所有權(quán)沒有得到有力的保護(hù)。因此，一些私營企業(yè)業(yè)主沒有信心做長遠(yuǎn)打算，只追求短期利益，從而在某種程度上忽視了對自己信用的維護(hù)。信用評級是信用風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要的一個環(huán)節(jié)，目前在進(jìn)行評級時(shí)，應(yīng)用的規(guī)范比較原則且過于簡單，只是一些粗略的方向指引，操作性不強(qiáng)。針以上各點(diǎn)原因，筆者認(rèn)為可以通過以下三點(diǎn)對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更好的防護(hù)和管理。1）對于商業(yè)銀行的客戶，應(yīng)該倡導(dǎo)信用文化的建設(shè)，提高國民的整體道德標(biāo)準(zhǔn)。2）對于商業(yè)銀行本身來說，應(yīng)該加大銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的改革，采用國外先進(jìn)的組織模式；投入一定的費(fèi)用全面培養(yǎng)優(yōu)秀的信用評級人才；信息系統(tǒng)的建設(shè)需要加強(qiáng)?！?）從監(jiān)管和法律方面來說，首先要有充足的法律依據(jù)來保證私有企業(yè)業(yè)主對企業(yè)所有權(quán)的保證；制定統(tǒng)一的信用評級法，以此作為信用機(jī)構(gòu)的基本法。4 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及改進(jìn)隨著銀行改革的深化，國有銀行改制已經(jīng)越來越像更加純粹的商業(yè)銀行過渡，國有商業(yè)銀行原則上已經(jīng)不再承擔(dān)政策性貸款等由政府指定客戶的融資業(yè)務(wù)，對所有客戶的自信情況和每一筆融資服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都必須自行審查、判斷，并承擔(dān)所有的風(fēng)險(xiǎn)。然而，由于各項(xiàng)政策的制定不盡完善，以及銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系也處于一個逐步完善的過程中，使得一些企業(yè)利用銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞在多個銀行、同一銀行的多個分支機(jī)構(gòu)及同一分支機(jī)構(gòu)的多個部門重復(fù)開戶、采取各種形式重復(fù)融資，增大了銀行承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)。為避免重復(fù)授信建立起來的統(tǒng)一授信制度和為更好的識別風(fēng)險(xiǎn)建立起來的盡職調(diào)查是國內(nèi)商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要制度建設(shè)。在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)方面，近年來，各商業(yè)銀行進(jìn)行了不斷的改革。2000年，國務(wù)院成立了國有獨(dú)資商業(yè)銀行監(jiān)事會；股份制商業(yè)銀行不斷健全董事會，完善股東大會、董事會和經(jīng)營管理層。1996年，各商業(yè)銀行開始建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。1998年，各商業(yè)銀行建立了授權(quán)授信制度。授信制度是指按照各部門的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，各分支行的經(jīng)營能力和實(shí)績，確定其信貸權(quán)限，改變過去按照行政級別確定貸款權(quán)限的做法。授信制度是指根據(jù)客戶企業(yè)的經(jīng)營和資信狀況，確定對企業(yè)的信貸額度，包括貸款、開立信用證和提供擔(dān)保等信用項(xiàng)目總額，在確定的授信額度內(nèi)，商業(yè)銀行可以隨時(shí)滿足客戶提出的授信要求。早在1996年，中國銀行就開始嘗試建立“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、責(zé)任分明”的授信制度，后來又引進(jìn)了客戶信用評級體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度，制定了貸款授權(quán)制度和客戶統(tǒng)一授信管理辦法，在全轄全面推行客戶統(tǒng)一授信管理。1999年以后，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理部的成立和智能神話，風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋范圍逐步擴(kuò)大到海外分行授信、營業(yè)部授信、金融機(jī)構(gòu)部、投資管理部、基金托管部、資金部和投資銀行等有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，初步形成一個集中、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架。然而，從我國商業(yè)銀行整體情況看來卻不榮樂觀。據(jù)英國《銀行家》雜志披露，我國大陸地區(qū)有14家銀行入選世界1000家大銀行之列，四家國有銀行排入前50名。雖然其規(guī)模在世界上堪稱一數(shù)，%，%。而4家國有商業(yè)銀行接近30%的不良貸款率更能說明我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、技術(shù)、手段等方面與國際同業(yè)存在明顯差距。建立有效地授信制度刻不容緩。授信是指為客戶提供各種形式的直接融資或融資支持，包括各種貸款、透支、國際及國內(nèi)信用證、承兌匯票、保函等。統(tǒng)一授信就是通過對客戶信用的評估、進(jìn)而對客戶實(shí)行總體風(fēng)險(xiǎn)控制的全過程，其目的是通過對客戶總體信用狀況的考核對性銀行在于其往來中所能承受的風(fēng)險(xiǎn)總額并予以監(jiān)控。國有商業(yè)銀行不同種類的授信業(yè)務(wù)實(shí)在不同時(shí)期開放的，隨著業(yè)務(wù)量的增加而逐漸設(shè)立相應(yīng)的部門來提供專門的業(yè)務(wù)服務(wù)、管理。設(shè)立不同的部門為客戶提供專業(yè)化的服務(wù)是必需的。但由于不同授信的對應(yīng)部門之間相對獨(dú)立，很少交流客戶及業(yè)務(wù)信息，更沒有聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)可供查閱，銀行內(nèi)部又沒有獨(dú)立的部門對客戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，一方面客戶辦理不同的業(yè)務(wù)時(shí)要重復(fù)提供大量信息，另一方面也給許多不法客戶利用不同信息重復(fù)申請授信而是商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)飆升。與此同時(shí)，由于國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置歷史上沿用政府的行政區(qū)劃，又缺乏對客戶風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一控制，重復(fù)授信在不同的分支機(jī)構(gòu)之間也大量存在。對此，中國人民銀行出臺政策，繼實(shí)行信貸體制改革、實(shí)行審貸分離制度后，一些商業(yè)銀行逐步在全轄推行統(tǒng)一授信管理，逐步建立起客戶授信的統(tǒng)一管理機(jī)制。信用評級是商業(yè)銀行確定貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的依據(jù)和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)活動的主體單位，與銀行有[著密切的信用往來關(guān)系，銀行信貸是其生產(chǎn)發(fā)展的重要資金來源之一，其生產(chǎn)經(jīng)營活動狀況的好壞，行為的規(guī)范與否，直接關(guān)系到銀行信貸資金使用好壞和效益高低。這就要求銀行對企業(yè)的經(jīng)營活動。經(jīng)營成果。獲利能力、償債能力等給予科學(xué)的評價(jià)，以確定信貸資產(chǎn)損失的不確定程度，最大限度地防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。 現(xiàn)階段，隨著國有銀行向商業(yè)銀的轉(zhuǎn)化，對信貸資產(chǎn)的安全性、效益性的要求日高，信用評級對銀行信貸的積極作用也將日趨明顯。信用是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行中必不可少的一環(huán)。維持和發(fā)展信用關(guān)系，是保護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序的重要前提。信用評級即由專業(yè)的機(jī)構(gòu)或部門按照一定的方法和程序在對企業(yè)進(jìn)行全面了解、考察調(diào)研和分析的基礎(chǔ)上，作出有關(guān)其信用行為的可靠性、安全性程度的評價(jià)，并以專用符號或簡單的文字形式來表達(dá)的一種管理活動?？蛻粜庞迷u級發(fā)展階段示意圖1—1依靠信貸員的判斷建立基本分析系統(tǒng)，納入貸員決策信貸員準(zhǔn)確評估風(fēng)險(xiǎn)的能力利用各種指導(dǎo)原則，以確保信貸員作判斷時(shí)考慮所有領(lǐng)域大部分決策給予信貸員的判斷經(jīng)濟(jì)效益最大化設(shè)計(jì)具有較高預(yù)測性的評分系統(tǒng)只在利益的增加能抵消費(fèi)用的情況下才調(diào)用代價(jià)較昂貴的信貸員決策分屬于評分和信貸員高 高將決策標(biāo)準(zhǔn)化（目前國內(nèi)銀行所處于此階段）利用現(xiàn)有最佳數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)基本分析系統(tǒng)將最佳信貸員所用的“規(guī)則”系統(tǒng)化大部分決策依靠使用以上兩種方法以評分為基礎(chǔ)做信貸決策設(shè)計(jì)具有極高預(yù)測性的評分系統(tǒng)大部分決策基于該系統(tǒng)的結(jié)果非標(biāo)準(zhǔn)的方案由有限的具有較高技能的信貸員評估財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可信度由圖可見，我國客戶信用評級處于初步發(fā)展階段，要更好的控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)就必須進(jìn)一步完善客戶信用評級制度。傳統(tǒng)的信用評分模型就是將于先通過統(tǒng)計(jì)方法確定的權(quán)重分配給申請人重要信用特征指標(biāo)，由此產(chǎn)生一個信用分?jǐn)?shù)。最常用的信用評分用來預(yù)測信用申請者準(zhǔn)時(shí)且足額償還信貸的可能性，如果評分的分值比分界值高，那么申請人既得到許可。作為商業(yè)銀行所普遍經(jīng)營的個人信貸業(yè)務(wù)，對客戶進(jìn)行信用評級來防范個人信貸信用風(fēng)險(xiǎn)是必要的。20世紀(jì)80年代中后期，隨著信用卡這一個人信用工具的興起，中國的商業(yè)銀行開始使用判斷式信用評分。銀行通過對信用申請人在信用申請書上所填的內(nèi)容，如性別、年齡、單位性質(zhì)、收入和家庭情況來決定貸與不貸、貸多少、期限長短等。直到20世紀(jì)90年代中后期，商業(yè)銀行才開始借鑒和應(yīng)用外國有關(guān)個人信用評分的成熟做法。最早出臺《個人信用等級評定辦法》的是中國建設(shè)銀行濟(jì)南分行，對促進(jìn)我國個人信用制度的發(fā)展起到了先導(dǎo)作用。其做法是將借款申請人的年齡、學(xué)歷、職業(yè)、家庭收入和家庭資產(chǎn)等信息資料匯集起來，形成十大指標(biāo)體系。對不同的指標(biāo)賦予不同的分值進(jìn)行量化處理，從而對借款人的還款能力、資信狀況給出綜合評價(jià)，劃分為A、B、C、D四個等級。此辦法首先在個人住房信貸業(yè)務(wù)上實(shí)行。2000年9月，建設(shè)銀行又在全國推出可循環(huán)使用的個人消費(fèi)額度貸款，并推出與之匹配的新的個人信用評定方法。根據(jù)客戶使用貸款的信用記錄、對銀行的貢獻(xiàn)等指標(biāo)，計(jì)算出客戶信用積分，定期調(diào)整借款人的信用額度。中國建設(shè)銀行個人消費(fèi)信用評分表項(xiàng)目評分標(biāo)準(zhǔn)自然情況年齡25歲以下26~35歲36~50歲