生產(chǎn)與倉儲循環(huán)相關(guān)資料-文庫吧
2025-06-03 05:15 本頁面
【正文】 位的控制活動（SCL3）控制活動對實現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效（是/否）（SCL3）控制活動是否得到執(zhí)行（是/否）（SCL4）控制活動是否有效運行（是/否）（SCC3）控制測試結(jié)果是否支持風(fēng)險評估結(jié)論（支持/不支持）已發(fā)生的生產(chǎn)成本均已記錄生產(chǎn)成本記賬員XXX根據(jù)原材料出庫單，編制材料領(lǐng)用憑證，與Y系統(tǒng)自動生成的生產(chǎn)記錄日報表核對材料耗用和流轉(zhuǎn)信息；由會計主管XXX審核無誤后，生成記賬憑證并過賬之生產(chǎn)成本及原材料明細賬和總分類賬。每月末，第一車間、第二車間與倉庫核對原材料及半成品/產(chǎn)成品轉(zhuǎn)出/轉(zhuǎn)入記錄，如有差異，倉庫管理員XXX編制差異分析報告，經(jīng)倉儲經(jīng)理XXX，生產(chǎn)經(jīng)理XXX簽字確認(rèn)后交會計部門進行調(diào)整。是是是支持已發(fā)生的生產(chǎn)成本均已記錄于適當(dāng)期間生產(chǎn)成本記賬員XXX根據(jù)原材料出庫單，編制材料領(lǐng)用憑證，與Y系統(tǒng)自動生成的生產(chǎn)記錄日報表核對材料耗用和流轉(zhuǎn)信息；由會計主管XXX審核無誤后，生成記賬憑證并過賬之生產(chǎn)成本及原材料明細賬和總分類賬。每月末，第一車間、第二車間與倉庫核對原材料及半成品/產(chǎn)成品轉(zhuǎn)出/轉(zhuǎn)入記錄，如有差異，倉庫管理員XXX編制差異分析報告，經(jīng)倉儲經(jīng)理XXX，生產(chǎn)經(jīng)理XXX簽字確認(rèn)后交會計部門進行調(diào)整。是是是支持控制目標(biāo)（SCL3）被審計單位的控制活動（SCL3）控制活動對實現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效（是/否）（SCL3）控制活動是否得到執(zhí)行（是/否）（SCL4）控制活動是否有效運行（是/否）（SCC3）控制測試結(jié)果是否支持風(fēng)險評估結(jié)論（支持/不支持）存貨流轉(zhuǎn)已完整準(zhǔn)確的記錄于適當(dāng)期間Y系統(tǒng)對生產(chǎn)成本中各項組成部分進行歸集，按照預(yù)設(shè)的分?jǐn)偣胶头椒?，自動將?dāng)月發(fā)生的生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品中按比例分配；同時，將完工產(chǎn)品成本在各不同產(chǎn)品類別中分配，由此生成產(chǎn)品成本計算表和生產(chǎn)成本分配表。生產(chǎn)成本記賬員XXX編制生產(chǎn)成本記賬憑證，經(jīng)會計主管XXX審核批準(zhǔn)后進行賬務(wù)處理。每月末，聲場成本記賬員XXX根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)狀態(tài)為“已處理”的訂單數(shù)量，編制銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的銷售成本，經(jīng)會計主管XXX審核批準(zhǔn)后進行賬務(wù)處理。是是是支持完工產(chǎn)成品均準(zhǔn)確記錄于適當(dāng)期間質(zhì)量檢驗員XXX檢查并簽發(fā)預(yù)先編號的產(chǎn)成品驗收單，生產(chǎn)小組將產(chǎn)成品交送倉庫。倉庫管理員XXX檢查產(chǎn)成品驗收單，并清點產(chǎn)成品數(shù)量，填寫預(yù)先編號的產(chǎn)成品入庫單，經(jīng)質(zhì)檢經(jīng)理XXX、生產(chǎn)經(jīng)理XXX和倉儲經(jīng)理XXX簽字確認(rèn)后，倉庫管理員XXX將產(chǎn)成品入庫單信息輸入Y系統(tǒng)，Y系統(tǒng)自動更新產(chǎn)成品明細臺賬并與采購訂單編號核對。是是是支持控制目標(biāo)（SCL—3）被審計單位的控制活動（SCL—3）控制活動對實現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效（是/否（SCL—3）控制活動是否得到執(zhí)行（是/否）（SCL4）控制活動是否有效運行（是/否）（SCL3）控制測試結(jié)果是否支持風(fēng)險評估結(jié)論（支持/不支持）產(chǎn)成品發(fā)運均已記錄倉庫管理員XXX填寫預(yù)先連續(xù)編號的出庫單。倉庫管理員XXX將產(chǎn)成品出庫單信息輸入Y系統(tǒng)，Y系統(tǒng)自動更新產(chǎn)成品明細臺帳并與儲運通知單編號核對。是是是支持產(chǎn)成品發(fā)運均已準(zhǔn)確記錄倉庫管理員XXX將產(chǎn)成品出庫單信息輸入Y系統(tǒng)，經(jīng)倉儲經(jīng)理XXX復(fù)核并以電子簽名方式確認(rèn)后，Y系統(tǒng)自動更新產(chǎn)成品明細臺帳并與出運通知單編號核對。是是是支持已發(fā)運產(chǎn)成品均附有有效銷售訂單運輸經(jīng)理XXX在裝運之前，須獨立檢查出庫單、銷售訂單和出運通知單，確定從倉庫提取的商品附有經(jīng)批準(zhǔn)的銷售訂單，并且，所提取產(chǎn)品的內(nèi)容與銷售訂單一致。是是是支持產(chǎn)成品發(fā)運均已記錄于適當(dāng)期間倉庫分別于每月、每季和年度終了，對存貨進行盤點，會計部門對盤點結(jié)果進行復(fù)盤。倉庫管理員XXX編寫存貨盤點明細表，發(fā)現(xiàn)差異及時處理，經(jīng)倉庫經(jīng)理XXX、財務(wù)經(jīng)理XXX、生產(chǎn)經(jīng)理XXX復(fù)核后調(diào)整入賬。是是是支持適當(dāng)保管存貨根據(jù)驗收單，倉儲部門清點商品數(shù)量，對已驗收的商品進行保管。倉儲區(qū)應(yīng)相對獨立，限制無關(guān)人員接近。是是不適用不適用控制目標(biāo)（SCL—3）被審計單位的控制活動（SCL—3）控制活動對實現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效（是/否）（SCL—3）控制活動是否得到執(zhí)行（是/否）（SCL4）控制后動是否有效運行（是/否）（SCL3）控制測試結(jié)果是否支持風(fēng)險評估結(jié)論（支持/不支持）（SCL3）準(zhǔn)確記錄存貨價值Y系統(tǒng)物流子系統(tǒng)設(shè)有存貨帳齡分析功能，對帳齡長的存貨，會進行提示。在盤點時，盤點人員也須關(guān)注是否需要計提存貨跌價準(zhǔn)備。是是不適用不適用存貨價值調(diào)整已記錄于適當(dāng)期間如果出現(xiàn)毀損、陳舊、過時及殘次存貨，倉庫管理員XXX編制不良存貨明細表，經(jīng)倉儲經(jīng)理復(fù)核后，交采購經(jīng)理XXX/銷售經(jīng)理XXX，他們將分析該等存貨的可變現(xiàn)凈值，如需計提存貨跌價準(zhǔn)備，由會計主管XXX 編制存貨價值調(diào)整建議。存貨價值調(diào)整建議經(jīng)財務(wù)經(jīng)理XXX復(fù)核后，報董事會審批。只有經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可進行帳務(wù)處理。是是不適用不適用存貨價值調(diào)整是真實發(fā)生的如果出現(xiàn)毀損、陳舊、過時及殘次存貨，倉庫管理員XXX編制不良存貨明細表，經(jīng)倉儲經(jīng)理復(fù)核后，交采購經(jīng)理XXX/銷售經(jīng)理XXX，他們將分析該等存貨的可變現(xiàn)凈值，如需計提存貨跌價準(zhǔn)備，由會計主管XXX 編制存貨價值調(diào)整建議。存貨價值調(diào)整建議經(jīng)財務(wù)經(jīng)理XXX復(fù)核后，報董事會審批。只有經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可進行帳務(wù)處理。是是不適用不適用控制目標(biāo)（SCL—3）被審計單位的控制活動（SCL—3）控制活動對實現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效（是/否）（SCL3）控制活動是否得到執(zhí)行（是/否）（SCL4）控制活動是否有效運行（是/否）（SCC3）控制測試結(jié)果是否支持風(fēng)險評估結(jié)論（支持/不支持）存貨價值調(diào)整已記錄于適當(dāng)期間如果出現(xiàn)毀損、陳舊、過時及殘次存貨，倉庫管理員X X X編制不良存貨明細表，經(jīng)倉儲經(jīng)理復(fù)核后，交采購經(jīng)理X X X/銷售經(jīng)理X X X，他們將分析該等存貨的可變現(xiàn)凈值，如需計提存貨跌價準(zhǔn)備，由會計主管X X X 編制存貨價值調(diào)整建議。存貨價值調(diào)整建議經(jīng)財務(wù)經(jīng)理X X X復(fù)核后，報董事會審批。只有經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可進行帳務(wù)處理。是
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