【正文】 結(jié)構(gòu)分析表等資料 ； 1 關(guān)注往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)表和往來(lái)分析管理等資料 ； 1 關(guān)注資產(chǎn)盤查對(duì)賬確認(rèn)表等資料 ； 1 關(guān)注資金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單、資金余額調(diào)節(jié)表、印章分離管理、銀行賬戶管理等信息 。 （ 14） 完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù) 。 （三）權(quán)利 （ 1） 人事權(quán) 下屬員工的人 事任免建議權(quán) ； 下屬員工崗位調(diào)配、獎(jiǎng)懲的決策權(quán) ； 下屬員工管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)的考核評(píng)價(jià)權(quán) 。 （ 2） 財(cái)務(wù)權(quán) 權(quán)限內(nèi)的財(cái)務(wù)審核權(quán) 。 8 （ 3） 業(yè)務(wù)權(quán) 公司重大決策的建議權(quán) ； 對(duì)公司財(cái)務(wù)工作的監(jiān)控權(quán) ； 對(duì)所轄部門相關(guān)制度有制定權(quán)、解釋權(quán)和執(zhí)行中的檢查權(quán)和監(jiān)督權(quán) ； 對(duì)下屬員工的工作有監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)、工作任務(wù)分配權(quán) ； 對(duì)下屬員工的工作爭(zhēng)議有裁決權(quán)。 第三節(jié) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 （含副經(jīng)理） 崗位職責(zé) （一） 具體負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作 。 對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié) ， 嚴(yán)格 遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司各項(xiàng)規(guī)章制度 ， 不斷改進(jìn)和提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作水平 ； 督促本公司加強(qiáng)定額管理、原始記錄和計(jì)量檢驗(yàn)等基礎(chǔ)工作 ； 認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。 （二） 組織制定本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度 。 制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)便于各部門管理和核 算， 并有利于提高經(jīng)濟(jì)效益 ； 隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的，及時(shí)制止和糾正，重大問(wèn)題應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào) ； 及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。 9 （三） 組 織編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按時(shí)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，并檢查各部門執(zhí)行情況 。 在編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃前，應(yīng)要求各職能部門提供切實(shí)可行的收支計(jì)劃明細(xì)表，經(jīng)審核驗(yàn)證后 ， 據(jù)此編制本公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和編制說(shuō)明 ； 經(jīng)總經(jīng)理審批的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，應(yīng)組織有關(guān)職能部門嚴(yán)格實(shí)施，不得隨意突破 ； 資金要如實(shí)反映矛盾和問(wèn)題，有效利用現(xiàn)有資產(chǎn)，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行。 （四） 組織編制本公司的成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，并將各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)分解 ， 下達(dá)落實(shí)并檢查執(zhí)行情況。 編制的成本計(jì)劃應(yīng)現(xiàn)金合理，費(fèi)用預(yù)算應(yīng)厲行節(jié)約，費(fèi)用開支不突破規(guī) 定范圍 ； 在本公司總經(jīng)理的組織下，應(yīng)將成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算案項(xiàng)目分解，逐步落實(shí)到各職能部門 ； 設(shè)計(jì)必要的臺(tái)帳及時(shí)反映、分析計(jì)劃或預(yù)算執(zhí)行情況 ， 并向各職能部門反饋。 （五） 充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)算經(jīng)濟(jì)前景，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 （六） 組織本公司財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的考核。 （七） 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)和各部門的工作，多 與 其他部門聯(lián)系、協(xié)調(diào)，把財(cái)務(wù)工作納入正軌。 （八） 負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用印鑒，并按公司財(cái)務(wù)制度使用印鑒。 （九） 負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計(jì)、復(fù)核工 作，每月負(fù)責(zé)編制銷售應(yīng)收款報(bào)表，并督促銷售部 10 及時(shí)催交款。 （十） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第四節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) （一） 設(shè)置和登記總帳和各明細(xì)賬，并編制各類報(bào)表。 編制總 賬 科目余額表，并與有關(guān)明細(xì)賬核對(duì)，保證帳帳相符 ； 編 制會(huì)計(jì)報(bào)表。各種會(huì)計(jì)報(bào)表做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，及時(shí) 報(bào)送政府有關(guān)部門 ； 協(xié)助辦公室建立低值易耗品臺(tái)帳 ； 各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時(shí)設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表 。 （二） 根據(jù) 公司 財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)制度，登記總賬和明細(xì)帳，賬戶應(yīng)按幣種分別設(shè) 置。 （三） 會(huì)同其他部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)清理往來(lái)帳。 根據(jù)本公司財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)下發(fā)清查明細(xì)表，定期組織對(duì)固定資產(chǎn)、低 值易耗品、庫(kù)存商品和物資、應(yīng)收帳款、銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)清查 ； 對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢毀損、壞帳 損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報(bào)告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后方 可 進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。 （四） 編制和保管會(huì)計(jì)憑證及報(bào)表。 負(fù)責(zé)編制公司的轉(zhuǎn)賬憑證、記賬憑證并分月編號(hào)，做到規(guī)格化。每月終了，要 11 整理會(huì)計(jì)憑證和資料，集中保管。年終辦完財(cái)務(wù)決算后，應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全，整理 清楚，分類排列，以便查閱。需要?dú)w檔的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔 ； （五） 負(fù)責(zé)控制財(cái)務(wù) 收支不突破資金計(jì)劃，費(fèi)用支出不突破規(guī)定的范圍 。 （六） 會(huì)同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金 管理與核算實(shí)施辦法 ，對(duì)于固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等 的 轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管，都要會(huì)同有關(guān)部門制定手續(xù)制度，明確責(zé)任 。 （七） 負(fù)責(zé)成本核算和利潤(rùn)核算 。 擬定本公司成本核算辦 法，編制成本、費(fèi)用計(jì)劃，加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作，核算成本和費(fèi)用 ； 編制成本、費(fèi)用報(bào)表，編制利潤(rùn)計(jì)劃，辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù) ， 負(fù)責(zé)銷售和利 潤(rùn)的明細(xì)核算 ； 正確計(jì)算銷售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤(rùn)以及其他各項(xiàng)收支。 （八） 完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。 第五節(jié) 出納員崗位職責(zé) （一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 。 嚴(yán)格遵守公司制定的財(cái)務(wù)制度，按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，按 公司財(cái)務(wù)收支程序 ， 根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款 12 項(xiàng)收付。對(duì)于 所有 的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理 ； 嚴(yán)格審核報(bào)銷審批單并如數(shù)支付款項(xiàng)，付款后應(yīng)加蓋 “ 現(xiàn)金付訖 ” 印章 ； 收入的款項(xiàng)當(dāng)天及時(shí)進(jìn)帳，不得延誤 。對(duì)各種收入憑證，應(yīng)于次日清理完畢，落實(shí)到位不得遺漏 。 （二） 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的 限額 ，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以 “ 白條 ” 抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。 （三）認(rèn)真辦好銀行結(jié)算和支票收付業(yè)務(wù)，正確填寫票據(jù)，不得開出空頭支票 。 如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明 收款 單位名稱、款項(xiàng)用途、 簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報(bào)銷期限，并由使用支票人在支票登記薄上簽章 ； 逾期未用的空白 轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā) ； 對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票 ，必須加蓋 “ 作 廢 ” 戳記，與存根一并保存 ；支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù) ； 要隨 時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票 ， 不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。 （ 四 ） 逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并和庫(kù)存現(xiàn)金及銀行對(duì)帳單核對(duì)，保證帳實(shí)相符 。 根據(jù) 收付 記賬憑證，逐筆按順 序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清日結(jié) ；現(xiàn)金的賬面余額要 及時(shí) 同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符 ； 銀行的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單 13 核對(duì)，月末要編制 “ 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ” ， 報(bào) 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批 ， 使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí) 查詢，對(duì)于長(zhǎng)期未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)查明原因及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào) ； 日記帳要求做到及時(shí)、連續(xù)、準(zhǔn)確，不得涂改 ； 出納員不得兼管 收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作 。 （ 五 ） 保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券 ， 確保公司各項(xiàng)資金的安全 。 對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。 （ 六 ） 保管有關(guān)代碼 和密碼，印章 、 空白 支票 和 收據(jù) 。 出納員 保 管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章 應(yīng)分開 保管存放， 財(cái)務(wù) 專用 章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。印章 和支票應(yīng)分開保管存放， 對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 （七） 編制資金收付存報(bào)表 ，定期向有關(guān)人員報(bào)送現(xiàn)金（銀行）收、付、存報(bào)表。 （八） 完成財(cái)務(wù) 經(jīng)理交辦的其他工作。 14 第六節(jié) 收銀主管 崗位責(zé)職： 執(zhí)行公司收銀程序，保證營(yíng)業(yè)款項(xiàng)安全收回； 負(fù)責(zé)收銀臺(tái)管理，添置收銀用品，配、換找零款，協(xié)同保安人員每日將營(yíng)業(yè)款解交銀行； 審核收款日?qǐng)?bào)表，核對(duì)正確無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部； 及時(shí)、準(zhǔn)確傳達(dá)、布置促銷活動(dòng)中需要收銀員配合 的有關(guān)工作及注意事項(xiàng)； 及時(shí)協(xié)調(diào)解決收銀過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，并將有關(guān)問(wèn)題反饋給柜組及有關(guān)部門； 負(fù)責(zé)收銀員的日常管理，合理調(diào)節(jié)人力，保證收銀臺(tái)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)； 負(fù)責(zé)收銀員的培訓(xùn)、評(píng)估、考核工作，樹立收銀臺(tái)良好的服務(wù)形象； 熟悉收銀操作規(guī)范，解決簡(jiǎn)單的收銀故障； 完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第七節(jié) 收銀員崗位職責(zé) 掌握收銀工作必備的財(cái)務(wù)、 軟件及 電腦知識(shí) ； 熟練掌握收銀各環(huán)節(jié) 流程、程序 及相關(guān)制度，保證收銀工作質(zhì)量 ； 營(yíng)業(yè)前做好收銀準(zhǔn)備工作，打掃收銀臺(tái)衛(wèi)生，備齊零鈔和收銀用品； 準(zhǔn)確收 取每一筆營(yíng)業(yè)款 ，確保不出差錯(cuò) ； 5