【正文】 外地員 工來(lái)回路費(fèi)報(bào)銷參照以上出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，但不予報(bào)銷住宿費(fèi)和享受路途伙食費(fèi)補(bǔ)貼。 外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。 趁出差之便，回家探親辦事的，其繞道交通費(fèi)用 不予報(bào)銷， 在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。 往來(lái)路費(fèi) (車、船、機(jī)票費(fèi)及附加費(fèi) )、市內(nèi)交通費(fèi)及住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 集團(tuán)總裁辦公室 根據(jù)相關(guān)規(guī)定安排票務(wù)及送接工作。 三、 員工出差依下列程序辦理： 員工 出差前應(yīng)填寫 《 出差 申請(qǐng) 單 》， 出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視情況需要，事前予以核定，并依照程序 核實(shí) 。 公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費(fèi)用，如有特殊情況，事先向公司總經(jīng)理 請(qǐng)示。 嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) ， 33 部門 經(jīng)理受 總經(jīng)理委托或因業(yè)務(wù)需要 請(qǐng)客的，必須先填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表 ” ，并 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施， 如遇特殊情況必須 先 電話請(qǐng) 示，并于事后 24 小時(shí)內(nèi)及時(shí)補(bǔ) 填 “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表 ” 。 五、其它需要集團(tuán)總經(jīng)理審批的付款由酒店財(cái)務(wù)或酒店總經(jīng)理簽批意見(jiàn)轉(zhuǎn) 集團(tuán)總經(jīng)理 審批。 經(jīng)辦人 → 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 → 酒店 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 酒店 公司總經(jīng)理 → 集團(tuán)總經(jīng)理 預(yù)算外 ， 行政管理費(fèi) 開支的審批程序和權(quán)限（非正常費(fèi)用）： 經(jīng)辦人 → 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人 → 酒店 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 酒店 公司總經(jīng)理 → 集團(tuán)總經(jīng)理 三、 非合同采購(gòu)物資的 付款審批 酒店 各 部門對(duì)于非合同的付款，在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外，必須填寫“ 付款審批表 ” ，費(fèi)用借支填寫 “ 借支單 ” ，寫明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依 31 據(jù)，并附上經(jīng)審批的附件。 （ 4） 年內(nèi) 各 月 度 =各月預(yù)算的 110%。 由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況 并做 出付款審批意見(jiàn)。 酒店各部門對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在 4 小時(shí) （工作時(shí)間） 內(nèi)審核，對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。 一、合同付款審批 （一） 合同請(qǐng)款 的 規(guī)則 和要求： 合同的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同跟蹤單位 （人） 負(fù)責(zé)，具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。 各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所 附附件： （ 1）宣傳用品、清潔用品的采購(gòu) ┈ 活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃 、 采購(gòu)申請(qǐng)單 、驗(yàn)收單及 發(fā)票； （ 2） 低值易耗 品 、固定資產(chǎn) ┈ 預(yù)算計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示 （ 采購(gòu)申請(qǐng)單 ） 和驗(yàn)收入庫(kù)單及發(fā)票 ； （ 3） 食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買 ┈ 采購(gòu)申請(qǐng)單 、 驗(yàn)收 入庫(kù)單及發(fā)票，并提供 三家以上 詢（ 報(bào) ） 價(jià)比較 ； （ 4）印刷品、辦公用品的采購(gòu) ┈ 預(yù)算計(jì)劃 、 采購(gòu)申請(qǐng)單和驗(yàn)收 入庫(kù)單及發(fā)票 。 年內(nèi) 各 月 度 =各月預(yù)算的 110%。 三 、 合同付款審批權(quán)限和程序 工程款由 現(xiàn)場(chǎng)工程師為合同跟蹤人， 采購(gòu)款由采購(gòu)員為合同跟蹤人，其他款項(xiàng)由經(jīng)辦人為合同跟蹤人， 根據(jù)合同收集付款相關(guān)資料按以下程序報(bào)批審核，每個(gè)環(huán)節(jié) 、 每個(gè)部門或人必須作出付款的相關(guān)意見(jiàn) 。 （ 3） 購(gòu)銷合同 ——采購(gòu) 部門 合同會(huì)簽表和合同 復(fù)印件、 入庫(kù)單及 驗(yàn)收證明等。 付款審批表及相關(guān)資料 請(qǐng)款人進(jìn) 行合同請(qǐng)款 （ 包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款），必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額（或預(yù)計(jì)總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依 據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額，并附上 合同復(fù)印件 、 合同會(huì)簽表 及 反映合同執(zhí)行情況的附件。 19 第二章 財(cái)務(wù)部工作流程 第一節(jié) 集團(tuán) 付款審批制度和流程 鑒于目前公司實(shí)際情況 ，付款報(bào)銷暫先采用 分級(jí) 審批報(bào)銷的流程。 第八節(jié) 稽核員崗位職責(zé) （一）夜審工作職責(zé)：（暫與日審合并） 核查酒店當(dāng)日前臺(tái)及各收銀點(diǎn)交來(lái)的各種帳單、票據(jù)、結(jié)算憑證是否齊全，所有的單據(jù)必須準(zhǔn)確，真實(shí)記載名稱、數(shù)量、 金額，并輸入電腦； 核查散客和團(tuán)隊(duì)入住和離店的時(shí)間及用房間數(shù)，房?jī)r(jià)是否按規(guī)定收取，陪同房、 免費(fèi)房、折扣房是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù)； 核查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的各種優(yōu)惠、折扣、減免、贈(zèng)送是否符合規(guī)定； 審核酒店當(dāng)日各營(yíng)業(yè)部門每班的收銀員報(bào)告與交款表數(shù)據(jù)是否一致； 負(fù)責(zé)審核酒店當(dāng)日各營(yíng)業(yè)點(diǎn)各種消費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表； 負(fù)責(zé)審核各種簽單、掛帳是否符合規(guī)定，并根據(jù)日明細(xì)賬報(bào)表做好相應(yīng)的分單； 負(fù)責(zé)核對(duì)收銀員的帳單，收款收據(jù)，雜項(xiàng)支出，信用減免使用是否正確，及所有單據(jù)必須連號(hào)使用，不得跳號(hào)跳頁(yè)，作廢帳單是否三聯(lián)齊全； 核 查轉(zhuǎn)賬結(jié)算的款項(xiàng)和因公招待帳單是否正確，是否符合制度或?qū)徟掷m(xù)； 16 核對(duì)結(jié)賬收入差額表中每筆沖賬是否合理，是否有領(lǐng)導(dǎo)簽準(zhǔn)，并對(duì)日審、應(yīng)收款、收銀 員的合理調(diào)帳要求，在做夜審前調(diào)整完畢，并寫明各部位調(diào)帳核減原因； 根據(jù)收銀員交款表做相應(yīng)銀行的 POS 機(jī)結(jié)算； 1完成各營(yíng)業(yè)部位的成本報(bào)表； 1在帳務(wù)審核完畢后，做電腦系統(tǒng)夜審，及夜審準(zhǔn)備，過(guò)房費(fèi)，報(bào)表生成，最后完成營(yíng)業(yè)組成報(bào)表，應(yīng)收款日明細(xì)報(bào)表，營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，客房經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)表，內(nèi)部招待報(bào)告，酒店 餐飲分析報(bào)告； 1做電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份； 1根據(jù) 應(yīng)收款日明細(xì)報(bào)表核對(duì)收銀員應(yīng)收款帳單，若有問(wèn)題 做好記錄； 1整理各類報(bào)表，做好夜審記錄及審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)收款工作中存在的問(wèn)題，并及時(shí)報(bào)告日審及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)盡快處理解決。 （七） 編制資金收付存報(bào)表 ，定期向有關(guān)人員報(bào)送現(xiàn)金（銀行）收、付、存報(bào)表。 （ 六 ） 保管有關(guān)代碼 和密碼，印章 、 空白 支票 和 收據(jù) 。 （ 四 ） 逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并和庫(kù)存現(xiàn)金及銀行對(duì)帳單核對(duì)，保證帳實(shí)相符 。不得以 “ 白條 ” 抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。 嚴(yán)格遵守公司制定的財(cái)務(wù)制度，按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，按 公司財(cái)務(wù)收支程序 ， 根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款 12 項(xiàng)收付。 （七） 負(fù)責(zé)成本核算和利潤(rùn)核算 。每月終了，要 11 整理會(huì)計(jì)憑證和資料，集中保管。 根據(jù)本公司財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)下發(fā)清查明細(xì)表，定期組織對(duì)固定資產(chǎn)、低 值易耗品、庫(kù)存商品和物資、應(yīng)收帳款、銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)清查 ； 對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢毀損、壞帳 損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報(bào)告。 編制總 賬 科目余額表，并與有關(guān)明細(xì)賬核對(duì)，保證帳帳相符 ； 編 制會(huì)計(jì)報(bào)表。 （八） 負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)專用印鑒，并按公司財(cái)務(wù)制度使用印鑒。 編制的成本計(jì)劃應(yīng)現(xiàn)金合理，費(fèi)用預(yù)算應(yīng)厲行節(jié)約，費(fèi)用開支不突破規(guī) 定范圍 ； 在本公司總經(jīng)理的組織下，應(yīng)將成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算案項(xiàng)目分解，逐步落實(shí)到各職能部門 ； 設(shè)計(jì)必要的臺(tái)帳及時(shí)反映、分析計(jì)劃或預(yù)算執(zhí)行情況 ， 并向各職能部門反饋。 制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)便于各部門管理和核 算， 并有利于提高經(jīng)濟(jì)效益 ； 隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的，及時(shí)制止和糾正，重大問(wèn)題應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào) ； 及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。 8 （ 3） 業(yè)務(wù)權(quán) 公司重大決策的建議權(quán) ； 對(duì)公司財(cái)務(wù)工作的監(jiān)控權(quán) ； 對(duì)所轄部門相關(guān)制度有制定權(quán)、解釋權(quán)和執(zhí)行中的檢查權(quán)和監(jiān)督權(quán) ； 對(duì)下屬員工的工作有監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)、工作任務(wù)分配權(quán) ； 對(duì)下屬員工的工作爭(zhēng)議有裁決權(quán)。 關(guān)注經(jīng)營(yíng)預(yù)算（計(jì)劃）和執(zhí)行情況并進(jìn)行分析、控制和反饋 ； 關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范、分析透徹，確保能夠真實(shí)、及時(shí)反饋企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息 ； 關(guān)注財(cái)務(wù)人員人事結(jié)構(gòu)、專業(yè)素質(zhì)、工作表現(xiàn)、在職培訓(xùn)、薪資結(jié)構(gòu)、薪資動(dòng)態(tài)、績(jī)效考核 ； 7 關(guān)注成本（費(fèi)用）結(jié)構(gòu)、成本分析和成本控制信 息 ； 關(guān)注價(jià)格動(dòng)態(tài)分析信息 ； 關(guān)注外匯動(dòng)態(tài)，及時(shí)提出處理意見(jiàn)，確保外匯保值增值 ； 關(guān)注國(guó)稅納稅申報(bào)表、地方納稅申請(qǐng)表 ； 關(guān)注政府財(cái)稅政策、行業(yè)動(dòng)態(tài)和隊(duì)友企業(yè)發(fā)展信息 ； 關(guān)注對(duì)外投資分析表等資料 ； 關(guān)注存貨盤點(diǎn)表、存貨結(jié)構(gòu)分析表等資料 ； 1 關(guān)注往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)表和往來(lái)分析管理等資料 ； 1 關(guān)注資產(chǎn)盤查對(duì)賬確認(rèn)表等資料 ； 1 關(guān)注資金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單、資金余額調(diào)節(jié)表、印章分離管理、銀行賬戶管理等信息 。 每月跟蹤和審核考核情況，并充分利用和分析考核信息，管理財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì) ； 負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬員工制定階段工作計(jì)劃，并督促執(zhí)行，能夠及時(shí)處理或向總經(jīng)理匯報(bào)下級(jí)人員反饋的問(wèn)題 ； 充分關(guān)心下屬的工作、學(xué)習(xí)情況，認(rèn)真傾聽(tīng)下屬的心聲，與下屬建立良性的工作互動(dòng) ； 負(fù)責(zé)下屬工作任務(wù)分工，合理安排人員 ； 與人力資源部門密切合作，指導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行招聘、選拔、推薦和職前、在 6 職培 訓(xùn)等工作 。 （ 9） 組織內(nèi)部審計(jì)工作