【正文】 …………………………………………………… ..1 第一節(jié) 財務(wù)部 崗位職責 ………………………………………………… ...1 第二節(jié) 財務(wù)總監(jiān)崗位職責 ……………………………………………… ...2 第三節(jié) 財務(wù)部經(jīng)理 （含副經(jīng)理） 崗位職責 …………………………… … 8 第四節(jié) 財務(wù)會計崗位職責 ……………………………………………… .10 第五節(jié) 出納員崗位職責 ………………………………………………… .11 第六節(jié) 收銀主管崗位責職 ……………………………………………… .14 第七節(jié) 收銀員崗位職責 ………………………………………………… .14 第八節(jié) 稽核員崗位職責 ……………… ………………………………… .15 第九節(jié) 倉管員崗位職責 ………………………………………………… .17 第二章 財務(wù)部工作流程 ……………………………………………………… 19 第一節(jié) 集團付款審批制度和流程 ……………………………………… .19 第二節(jié) 酒店付款審批制度和流程 ……………………………………… .26 第三節(jié) 業(yè)務(wù)招待費管理制度 …………………………………………… .32 第四節(jié) 員工出差管理制度 ……………………………………………… .35 第五節(jié) 酒店 財產(chǎn)管理制度 ……………………………………… ……… .40 第六節(jié) 發(fā)票使用和管理的規(guī)定 ………………………………………… .54 1 第一章 財務(wù)部崗位說明書 第一節(jié) 財務(wù)部崗位職責 參與制定 公司年度經(jīng)營計劃 ， 組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算； 執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結(jié)經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議 ； 執(zhí)行國家財務(wù)會計政策、稅收政策和法規(guī)；制訂和執(zhí)行公司會計政策、納稅政策及 財務(wù) 管理 制度； 公司的會計核算、會計監(jiān)督 和財務(wù)分析 工作； 妥善 保管 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料； 編寫公司經(jīng)營管理狀況的財務(wù)分析 報告 ， 努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益； 建立經(jīng)營績效考評體系， 組織 經(jīng)營績效 考核 ； 研究公司融資風險和資本結(jié)構(gòu)，進行融資成本核算，提出融資計劃和方案 ， 防范融資風險 ； 負責收銀工作和應(yīng)收、應(yīng)付款項的管理； 負責公司員工工資的 核算、 發(fā)放工作 ； 1 負責 費用 管理，審核收付原始憑證 ； 1負責納稅工作，做好稅收申報和繳納工作； 1 負責對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù) 2 所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。 1配合其他部門做好各項工作 。 第二節(jié) 財務(wù)總監(jiān)崗位職責 （ 一） 職責概述 負責公司財務(wù)管理制度建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)所屬部門進行財務(wù)管理和會計核算工作，為公司經(jīng)營決策和管理提供規(guī)范、完整、準確的財務(wù)信息 。 （二）職責 （ 1） 參與公司經(jīng)營管理與決策 。 參與制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并根據(jù)戰(zhàn)略的要求，提出財務(wù)層面的運作戰(zhàn)略 ； 參與制定公司年度經(jīng)營計劃、預(yù)算方案 ； 參與公司重大財務(wù)、人事、業(yè)務(wù)問題的決策 ； 參與公司重大投資、業(yè)務(wù)問題的決策，參與投資項目的可行性分析和風險評估，提出財務(wù)建議 ； 向上級提供外部資金市場動態(tài)和公司財務(wù)狀況等信息，為高層決策提供支持 。 （ 2） 制 定公司財務(wù)預(yù)算計劃，并監(jiān)督實施 。 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度計劃，制訂公司年度財務(wù)預(yù)算計劃及調(diào)整方案 ； 審核下屬各分（子）公司年度財務(wù)計劃，并監(jiān)督執(zhí)行 。 （ 3） 負責組織建立健全的財務(wù)管理制度體系，推動公司全面管理有序運行 。 3 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，組織開展財務(wù)管理規(guī)劃工作，建立健全的財務(wù)管理制度體系 ； 根據(jù)企業(yè)管理和財務(wù)管理發(fā)展動態(tài)，及時修訂適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和符合國家有關(guān)會計法規(guī)的規(guī)章和流程 ； 組織完善公司倉庫管理辦法及業(yè)務(wù)流程并監(jiān)督實施 。 （ 4） 組織制定本部門年度工作計劃，并監(jiān)督實施 。 組織本 部門制定年度工作計劃，完成年度任務(wù)目標 ； 組織制定本部門重大任務(wù)階段工作計劃，并監(jiān)督實施 ； 監(jiān)督本部門的工作目標和經(jīng)費預(yù)算的執(zhí)行情況，及時給予指導(dǎo) 。 （ 5） 負責公司財務(wù)狀況的監(jiān)控，及時提出預(yù)警 。 根據(jù)公司年度預(yù)算及業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)情況，編制公司資金需求計劃 ； 負責對公司資產(chǎn)、資金、收入、支出等財務(wù)狀況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，做出風險預(yù)警 ； 負責將發(fā)現(xiàn)的風險隱患上報副總經(jīng)理提請總經(jīng)理召開總經(jīng)理辦公會，提出解決方案 。 （ 6） 組織編制公司財務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況 。 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營目 標和工作計劃，組織各部門編制財務(wù)預(yù)算 ； 組織對各部門預(yù)算的匯總平衡，編制公司的財務(wù)預(yù)算，提交公司計劃預(yù)算會議審議 ； 4 監(jiān)督、分析、評價預(yù)算執(zhí)行情況 ； 根據(jù)公司實際經(jīng)營情況，組織對預(yù)算變更的初步審核，提出審核意見 ， 對通過審議的預(yù)算，下達給各部門 。 （ 7） 負責指導(dǎo)、監(jiān)督公司財務(wù)管理工作 。 指導(dǎo)公司財務(wù)部門的業(yè)務(wù)運作，監(jiān)督各項財務(wù)工作的執(zhí)行 ； 監(jiān)督財務(wù)管理體系流程的執(zhí)行，并視公司的實際情況提出流程修改意見 ； 負責公司各部門及下屬分（子）公司的財務(wù)預(yù)算完成情況的分析工作 ， 建立包括全面預(yù)算、財務(wù) 核算、資金管理、籌資管理、資產(chǎn)管理、納稅籌劃等內(nèi)容的科學(xué)、系統(tǒng)的財務(wù)管理體系，進行有效的財務(wù)控制 ； 審核財務(wù)報表、報告，提交財務(wù)管理工作報告 。 （ 8） 負責公司融資工作 。 建立公司與政府機構(gòu)、銀行和證券公司等非銀行金融機構(gòu)之間順暢的溝通渠道 ； 協(xié)調(diào)公司與下屬分（子）公司間的融資，資金周轉(zhuǎn) ； 負責融資、投資決策的財務(wù)風險的分析工作 ； 負責組織融資方案的制定和具體實施，并對結(jié)果負責 ； 根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和總體經(jīng)營計劃，制定具體的融資策略和融資計劃 。 （ 9） 組織內(nèi)部審計工作 組織擬訂公司審 計制度及工作計劃 ； 組織對預(yù)算的制定和執(zhí)行進行審計 ； 5 組織對管理人員進行離任及年度經(jīng)濟責任審計 ； 組織對公司的投融資活動進行審計 ； 組織對公司采購業(yè)務(wù)進行審計 ； 組織對公司內(nèi)各項經(jīng)濟活動進行內(nèi)部審計 。 （ 10） 指導(dǎo)下屬分（子）公司財務(wù)工作 。 負責制定下屬公司財務(wù)管理制度，并監(jiān)督實施 ； 協(xié)助其他部門對下屬公司的財務(wù)重大事件進行應(yīng)急處理和善后處理 ； 負責對下屬公司的財務(wù)監(jiān)督和授權(quán)范圍內(nèi)的資本性支出超支的審批 ； 負責對下屬公司財務(wù)工作的指導(dǎo)與監(jiān)督工作 ； 負責對下屬公司派駐財 務(wù)人員的業(yè)務(wù)管理及培訓(xùn)、考核工作 ； 負責對下屬公司的財務(wù)預(yù)算完成情況的分析工作 。 （ 11） 抓好財務(wù)隊伍管理，保障各項財務(wù)管理工作高效運行 。 每月跟蹤和審核考核情況，并充分利用和分析考核信息，管理財務(wù)團隊 ； 負責指導(dǎo)下屬員工制定階段工作計劃，并督促執(zhí)行，能夠及時處理或向總經(jīng)理匯報下級人員反饋的問題 ； 充分關(guān)心下屬的工作、學(xué)習(xí)情況，認真傾聽下屬的心聲，與下屬建立良性的工作互動 ； 負責下屬工作任務(wù)分工，合理安排人員 ； 與人力資源部門密切合作，指導(dǎo)對財務(wù)人員進行招聘、選拔、推薦和職前、在 6 職培 訓(xùn)等工作 。 （ 12） 高度重視溝通協(xié)調(diào)，妥善處理部門之間和上下級之間的關(guān)系 。 營造良好的交流、溝通和學(xué)習(xí)氣氛，不斷提升財務(wù)隊伍的素質(zhì) ； 參加各項例會，組織重要財務(wù)會議，定期召集有關(guān)人員作述職報告 ； 領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作要主動匯報，個人解決不了的工作要主動匯報，重要工作要主動匯報 。 凡是會影響本職工作的，自己要主動溝通協(xié)調(diào)，直至工作做好 ； 凡是與本職工作有關(guān)系的，自己要主動跟蹤反饋，直至工作做好 ； 凡是領(lǐng)導(dǎo)交代的工作優(yōu)先做好、客戶需要的工作優(yōu)先做好、其他部門需要的工作優(yōu)先做好、同事之間需要的工 作優(yōu)先做好，確保協(xié)調(diào)溝通暢通無阻，樹立財務(wù)管理中心良好形象 ； 與其他部門和總經(jīng)理進行溝通，為其在制定有關(guān)政策、程序或業(yè)務(wù)變革計劃時提供財務(wù)支持 ； 設(shè)計相關(guān)的表格，促進溝通與協(xié)調(diào)，推動管理規(guī)范 ； （ 13） 關(guān)注各項報告資料，強化全面財務(wù)管理 。 關(guān)注經(jīng)營預(yù)算（計劃）和執(zhí)行情況并進行分析、控制和反饋 ； 關(guān)注財務(wù)報告規(guī)范、分析透徹，確保能夠真實、及時反饋企業(yè)經(jīng)營信息 ； 關(guān)注財務(wù)人員人事結(jié)構(gòu)、專業(yè)素質(zhì)、工作表現(xiàn)、在職培訓(xùn)、薪資結(jié)構(gòu)、薪資動態(tài)、績效考核 ； 7 關(guān)注成本（費用）結(jié)構(gòu)、成本分析和成本控制信 息 ； 關(guān)注價格動態(tài)分析信息 ； 關(guān)注外匯動態(tài)，及時提出處理意見，確保外匯保值增值 ； 關(guān)注國稅納稅申報表、地方納稅申請表 ； 關(guān)注政府財稅政策、行業(yè)動態(tài)和隊友企業(yè)發(fā)展信息 ； 關(guān)注對外投資分析表等資料 ； 關(guān)注存貨盤點表、存貨