【正文】 …………………………………………………… ..1 第一節(jié) 財務(wù)部 崗位職責(zé) ………………………………………………… ...1 第二節(jié) 財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) ……………………………………………… ...2 第三節(jié) 財務(wù)部經(jīng)理 （含副經(jīng)理） 崗位職責(zé) …………………………… … 8 第四節(jié) 財務(wù)會計崗位職責(zé) ……………………………………………… .10 第五節(jié) 出納員崗位職責(zé) ………………………………………………… .11 第六節(jié) 收銀主管崗位責(zé)職 ……………………………………………… .14 第七節(jié) 收銀員崗位職責(zé) ………………………………………………… .14 第八節(jié) 稽核員崗位職責(zé) ……………… ………………………………… .15 第九節(jié) 倉管員崗位職責(zé) ………………………………………………… .17 第二章 財務(wù)部工作流程 ……………………………………………………… 19 第一節(jié) 集團(tuán)付款審批制度和流程 ……………………………………… .19 第二節(jié) 酒店付款審批制度和流程 ……………………………………… .26 第三節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度 …………………………………………… .32 第四節(jié) 員工出差管理制度 ……………………………………………… .35 第五節(jié) 酒店 財產(chǎn)管理制度 ……………………………………… ……… .40 第六節(jié) 發(fā)票使用和管理的規(guī)定 ………………………………………… .54 1 第一章 財務(wù)部崗位說明書 第一節(jié) 財務(wù)部崗位職責(zé) 參與制定 公司年度經(jīng)營計劃 ， 組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算； 執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結(jié)經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議 ； 執(zhí)行國家財務(wù)會計政策、稅收政策和法規(guī)；制訂和執(zhí)行公司會計政策、納稅政策及 財務(wù) 管理 制度； 公司的會計核算、會計監(jiān)督 和財務(wù)分析 工作； 妥善 保管 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料； 編寫公司經(jīng)營管理狀況的財務(wù)分析 報告 ， 努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益； 建立經(jīng)營績效考評體系， 組織 經(jīng)營績效 考核 ； 研究公司融資風(fēng)險和資本結(jié)構(gòu)，進(jìn)行融資成本核算，提出融資計劃和方案 ， 防范融資風(fēng)險 ； 負(fù)責(zé)收銀工作和應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的管理； 負(fù)責(zé)公司員工工資的 核算、 發(fā)放工作 ； 1 負(fù)責(zé) 費(fèi)用 管理，審核收付原始憑證 ； 1負(fù)責(zé)納稅工作，做好稅收申報和繳納工作； 1 負(fù)責(zé)對財務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù) 2 所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。 1配合其他部門做好各項(xiàng)工作 。 第二節(jié) 財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) （ 一） 職責(zé)概述 負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理制度建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)所屬部門進(jìn)行財務(wù)管理和會計核算工作，為公司經(jīng)營決策和管理提供規(guī)范、完整、準(zhǔn)確的財務(wù)信息 。 （二）職責(zé) （ 1） 參與公司經(jīng)營管理與決策 。 參與制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并根據(jù)戰(zhàn)略的要求，提出財務(wù)層面的運(yùn)作戰(zhàn)略 ； 參與制定公司年度經(jīng)營計劃、預(yù)算方案 ； 參與公司重大財務(wù)、人事、業(yè)務(wù)問題的決策 ； 參與公司重大投資、業(yè)務(wù)問題的決策，參與投資項(xiàng)目的可行性分析和風(fēng)險評估，提出財務(wù)建議 ； 向上級提供外部資金市場動態(tài)和公司財務(wù)狀況等信息，為高層決策提供支持 。 （ 2） 制 定公司財務(wù)預(yù)算計劃，并監(jiān)督實(shí)施 。 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度計劃，制訂公司年度財務(wù)預(yù)算計劃及調(diào)整方案 ； 審核下屬各分（子）公司年度財務(wù)計劃，并監(jiān)督執(zhí)行 。 （ 3） 負(fù)責(zé)組織建立健全的財務(wù)管理制度體系，推動公司全面管理有序運(yùn)行 。 3 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，組織開展財務(wù)管理規(guī)劃工作，建立健全的財務(wù)管理制度體系 ； 根據(jù)企業(yè)管理和財務(wù)管理發(fā)展動態(tài)，及時修訂適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和符合國家有關(guān)會計法規(guī)的規(guī)章和流程 ； 組織完善公司倉庫管理辦法及業(yè)務(wù)流程并監(jiān)督實(shí)施 。 （ 4） 組織制定本部門年度工作計劃，并監(jiān)督實(shí)施 。 組織本 部門制定年度工作計劃，完成年度任務(wù)目標(biāo) ； 組織制定本部門重大任務(wù)階段工作計劃，并監(jiān)督實(shí)施 ； 監(jiān)督本部門的工作目標(biāo)和經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行情況，及時給予指導(dǎo) 。 （ 5） 負(fù)責(zé)公司財務(wù)狀況的監(jiān)控，及時提出預(yù)警 。 根據(jù)公司年度預(yù)算及業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，編制公司資金需求計劃 ； 負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)、資金、收入、支出等財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，做出風(fēng)險預(yù)警 ； 負(fù)責(zé)將發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患上報副總經(jīng)理提請總經(jīng)理召開總經(jīng)理辦公會，提出解決方案 。 （ 6） 組織編制公司財務(wù)預(yù)算，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況 。 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營目 標(biāo)和工作計劃，組織各部門編制財務(wù)預(yù)算 ； 組織對各部門預(yù)算的匯總平衡，編制公司的財務(wù)預(yù)算，提交公司計劃預(yù)算會議審議 ； 4 監(jiān)督、分析、評價預(yù)算執(zhí)行情況 ； 根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營情況，組織對預(yù)算變更的初步審核，提出審核意見 ， 對通過審議的預(yù)算，下達(dá)給各部門 。 （ 7） 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督公司財務(wù)管理工作 。 指導(dǎo)公司財務(wù)部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作，監(jiān)督各項(xiàng)財務(wù)工作的執(zhí)行 ； 監(jiān)督財務(wù)管理體系流程的執(zhí)行，并視公司的實(shí)際情況提出流程修改意見 ； 負(fù)責(zé)公司各部門及下屬分（子）公司的財務(wù)預(yù)算完成情況的分析工作 ， 建立包括全面預(yù)算、財務(wù) 核算、資金管理、籌資管理、資產(chǎn)管理、納稅籌劃等內(nèi)容的科學(xué)、系統(tǒng)的財務(wù)管理體系，進(jìn)行有效的財務(wù)控制 ； 審核財務(wù)報表、報告，提交財務(wù)管理工作報告 。 （ 8） 負(fù)責(zé)公司融資工作 。 建立公司與政府機(jī)構(gòu)、銀行和證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)之間順暢的溝通渠道 ； 協(xié)調(diào)公司與下屬分（子）公司間的融資，資金周轉(zhuǎn) ； 負(fù)責(zé)融資、投資決策的財務(wù)風(fēng)險的分析工作 ； 負(fù)責(zé)組織融資方案的制定和具體實(shí)施，并對結(jié)果負(fù)責(zé) ； 根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和總體經(jīng)營計劃，制定具體的融資策略和融資計劃 。 （ 9） 組織內(nèi)部審計工作 組織擬訂公司審 計制度及工作計劃 ； 組織對預(yù)算的制定和執(zhí)行進(jìn)行審計 ； 5 組織對管理人員進(jìn)行離任及年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 ； 組織對公司的投融資活動進(jìn)行審計 ； 組織對公司采購業(yè)務(wù)進(jìn)行審計 ； 組織對公司內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計 。 （ 10） 指導(dǎo)下屬分（子）公司財務(wù)工作 。 負(fù)責(zé)制定下屬公司財務(wù)管理制度，并監(jiān)督實(shí)施 ； 協(xié)助其他部門對下屬公司的財務(wù)重大事件進(jìn)行應(yīng)急處理和善后處理 ； 負(fù)責(zé)對下屬公司的財務(wù)監(jiān)督和授權(quán)范圍內(nèi)的資本性支出超支的審批 ； 負(fù)責(zé)對下屬公司財務(wù)工作的指導(dǎo)與監(jiān)督工作 ； 負(fù)責(zé)對下屬公司派駐財 務(wù)人員的業(yè)務(wù)管理及培訓(xùn)、考核工作 ； 負(fù)責(zé)對下屬公司的財務(wù)預(yù)算完成情況的分析工作 。 （ 11） 抓好財務(wù)隊(duì)伍管理，保障各項(xiàng)財務(wù)管理工作高效運(yùn)行 。 每月跟蹤和審核考核情況，并充分利用和分析考核信息，管理財務(wù)團(tuán)隊(duì) ； 負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬員工制定階段工作計劃，并督促執(zhí)行，能夠及時處理或向總經(jīng)理匯報下級人員反饋的問題 ； 充分關(guān)心下屬的工作、學(xué)習(xí)情況，認(rèn)真傾聽下屬的心聲，與下屬建立良性的工作互動 ； 負(fù)責(zé)下屬工作任務(wù)分工，合理安排人員 ； 與人力資源部門密切合作，指導(dǎo)對財務(wù)人員進(jìn)行招聘、選拔、推薦和職前、在 6 職培 訓(xùn)等工作 。 （ 12） 高度重視溝通協(xié)調(diào)，妥善處理部門之間和上下級之間的關(guān)系 。 營造良好的交流、溝通和學(xué)習(xí)氣氛，不斷提升財務(wù)隊(duì)伍的素質(zhì) ； 參加各項(xiàng)例會，組織重要財務(wù)會議，定期召集有關(guān)人員作述職報告 ； 領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作要主動匯報，個人解決不了的工作要主動匯報，重要工作要主動匯報 。 凡是會影響本職工作的，自己要主動溝通協(xié)調(diào)，直至工作做好 ； 凡是與本職工作有關(guān)系的，自己要主動跟蹤反饋，直至工作做好 ； 凡是領(lǐng)導(dǎo)交代的工作優(yōu)先做好、客戶需要的工作優(yōu)先做好、其他部門需要的工作優(yōu)先做好、同事之間需要的工 作優(yōu)先做好，確保協(xié)調(diào)溝通暢通無阻，樹立財務(wù)管理中心良好形象 ； 與其他部門和總經(jīng)理進(jìn)行溝通，為其在制定有關(guān)政策、程序或業(yè)務(wù)變革計劃時提供財務(wù)支持 ； 設(shè)計相關(guān)的表格，促進(jìn)溝通與協(xié)調(diào)，推動管理規(guī)范 ； （ 13） 關(guān)注各項(xiàng)報告資料，強(qiáng)化全面財務(wù)管理 。 關(guān)注經(jīng)營預(yù)算（計劃）和執(zhí)行情況并進(jìn)行分析、控制和反饋 ； 關(guān)注財務(wù)報告規(guī)范、分析透徹，確保能夠真實(shí)、及時反饋企業(yè)經(jīng)營信息 ； 關(guān)注財務(wù)人員人事結(jié)構(gòu)、專業(yè)素質(zhì)、工作表現(xiàn)、在職培訓(xùn)、薪資結(jié)構(gòu)、薪資動態(tài)、績效考核 ； 7 關(guān)注成本（費(fèi)用）結(jié)構(gòu)、成本分析和成本控制信 息 ； 關(guān)注價格動態(tài)分析信息 ； 關(guān)注外匯動態(tài)，及時提出處理意見，確保外匯保值增值 ； 關(guān)注國稅納稅申報表、地方納稅申請表 ； 關(guān)注政府財稅政策、行業(yè)動態(tài)和隊(duì)友企業(yè)發(fā)展信息 ； 關(guān)注對外投資分析表等資料 ； 關(guān)注存貨盤點(diǎn)表、存貨