某公司采購管理規(guī)定-文庫吧
2025-05-03 09:49 本頁面
【正文】 劃、采購價格是否高于計劃控制價、是否屬于當(dāng)月的采購物資。 財務(wù)部出納必須根據(jù)本公司《財務(wù)支出審核審批操作規(guī)范》辦理付款手續(xù)。 三、賒銷采購 賒銷采購付款事務(wù)統(tǒng)一由財務(wù)部出納辦理，嚴禁采購經(jīng)辦人擅自付款。 采購物資進廠入庫手續(xù)基本上與現(xiàn)款采購模 式相同，所不同的是《入庫單》客戶聯(lián)作為供貨商結(jié)算貨款的依據(jù)。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 3 頁 共 10 頁 付款期限原則規(guī)定如下：有采購合同的，按照合同規(guī)定的付款時間付款；沒有采購合同的，在入庫的 3 個月后付款。 應(yīng)付賬款掛賬手續(xù)按照以下規(guī)定辦理： （ 1）由采購經(jīng)辦人填寫《賒銷采購掛帳申請單》一式兩聯(lián)，連同《請購單》、《入庫單》報送經(jīng)辦會計審核，經(jīng)審核無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，復(fù)審結(jié)果經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字后，一聯(lián)退采購經(jīng)辦人備查，一聯(lián)由經(jīng)辦會計入帳核算。 （ 2）應(yīng)付賬款入賬時審核要點： ①采購物品的名稱、規(guī)格型號是否與《請購單》、《入庫單》所列明的名 稱、規(guī)格型號一致； ②《入庫單》上質(zhì)檢、倉庫經(jīng)辦人員是否簽證齊全； ③采購數(shù)量是否突破采購計劃、采購價格是否高于計劃控制價、是否屬于當(dāng)月的采購物資。 應(yīng)付賬款付款手續(xù)按照以下規(guī)定辦理： （ 1）在規(guī)定付款期由采購經(jīng)辦人向供貨商收取票據(jù)及《入庫單》客戶聯(lián)，經(jīng)初審無誤后填寫《采購付款申請單》連同供貨商出具的票據(jù)及《入庫單》客戶聯(lián)報送經(jīng)辦會計審核，經(jīng)審核無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，總經(jīng)理（董事長）審批。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 10 頁 （ 2）對《采購付款申請單》及供貨商出具的票據(jù)及《入庫單》客戶聯(lián)單證不齊的，財務(wù)部有權(quán)拒絕受理。 （ 3）應(yīng)付賬款
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