某集團(tuán)公司資金支出審批流程-文庫(kù)吧
2025-05-15 22:12 本頁(yè)面
【正文】 事會(huì)（或領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議）審批同意的年度預(yù)算，經(jīng)各相關(guān)部門(mén)及人員審核會(huì)簽，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行預(yù)算控制與管理。年度預(yù)算范圍外的新增支出，必須做出詳細(xì)的書(shū)面報(bào)告，報(bào)董事會(huì)（或領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議）審批后執(zhí)行；（二）優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金的原則；（三）銀行轉(zhuǎn)帳支付方式優(yōu)先的原則；（四）支付憑證符合財(cái)務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)、制度要求的原則。第五條 資金支付的主要依據(jù)包括：（一） 國(guó)家政策法規(guī)；（二） 集團(tuán)公司《工作制度與規(guī)范》；（三） 經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算文件；（四） 與資金支出有關(guān)的必要合同和驗(yàn)收手續(xù)；（五）本制度規(guī)定的有權(quán)批準(zhǔn)人的簽批；（六）合法的外部單據(jù)；（七）規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；（八）其他相關(guān)文件。第四章 資金支出審簽人的責(zé)任第六條 資金支出審簽人的責(zé)任（一）經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)反映資金支出內(nèi)容，在請(qǐng)款單據(jù)上簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核、簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（三）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)審核的會(huì)計(jì)人員，對(duì)各類(lèi)支付憑證的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行審核；對(duì)于不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的支付憑證有權(quán)利退回；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)于所有資金支出，根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定進(jìn)行審核；出納員對(duì)于不符合本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的
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