【正文】 文件于最近12個月內(nèi)要求送達股東會開會通知的國內(nèi)外股東、股東團體與財務服務顧問。此款規(guī)定了公司的文件送達義務。最后《法典》強調(diào)公司應當為股東表決權(quán)的親自行使和代理行使提供方便，并建議公司可為股東用現(xiàn)代化手段（如互聯(lián)網(wǎng)）了解股東大會情況提供可能。此款為軟性建議，各上市公司遵循與否均可，且不需披露。 　　《法典》第四章對董事會的進行了規(guī)范。首先涉及董事會的任務與責任。董事會負責獨立管理企業(yè)，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。在制定企業(yè)戰(zhàn)略時，應與監(jiān)事會進行協(xié)商，并負責執(zhí)行。董事會有義務確保法律及其他相關規(guī)范在公司內(nèi)得到遵守，并應確保企業(yè)內(nèi)部適當?shù)娘L險管理和控制機制的運轉(zhuǎn)。其次論及董事會的組成與報酬。《法典》建議董事會應由數(shù)位成員組成，并由一人擔任主席或發(fā)言人。董事會成員的報酬由監(jiān)事會決定。（有關報酬的具體規(guī)定參見下文）最后強調(diào)董事會成員必須避免利益沖突，為企業(yè)謀求利益最大化。在此宗旨下，董事會成員應當承擔競業(yè)禁止義務，不得在職務范圍內(nèi)，接受第三人利益或給予第三人非法利益。而董事會成員應毫不遲延地向監(jiān)事會披露利益沖突，并通知其他董事會成員。董事會成員從事兼職，應經(jīng)監(jiān)事會的批準。 　　有關監(jiān)事會的法定職責，《股份法》第111條做出了規(guī)定。《法典》第五章對監(jiān)事會有所規(guī)定。首先是對監(jiān)事會的職責及職權(quán)的規(guī)定。監(jiān)事會的任務是對董事會有關企業(yè)的經(jīng)營定期給予建議與監(jiān)督。而此項任務必須是有關對企業(yè)具有重要意義的決策。監(jiān)事會的主要職權(quán)是選任和解聘董事會成員，并與董事會一起確保企業(yè)定有長期、連續(xù)發(fā)展規(guī)劃。監(jiān)事會可以就董事會成員的選任授權(quán)給人事委員會。但人事委員會主席必須由監(jiān)事會主席擔任。對于董事會成員的第一次任命，一般不得給予5年的最長任期。在特殊情況下，才允許于任期結(jié)束前一年再次任命并同時終結(jié)原聘任合同。監(jiān)事會應明確規(guī)定董事會成員任職的年齡限制。監(jiān)事會自身應制定議事規(guī)則。其次對監(jiān)事會主席與專業(yè)委員會做出了規(guī)定。監(jiān)事會主席負責協(xié)調(diào)監(jiān)事會內(nèi)部事務，主持監(jiān)事會會議并對外代表監(jiān)事會處理各種事務，其有義務與董事會，尤其是董事會主席或發(fā)言人保持經(jīng)常性聯(lián)系，并就重要戰(zhàn)略事項提出建議。董事會主席或發(fā)言人應就重大事項毫不遲延地向監(jiān)事會主席匯報。監(jiān)事會主席應及時通知監(jiān)事會，如有必要，并應召開臨時監(jiān)事會?！斗ǖ洹方ㄗh企業(yè)根據(jù)自身情況，在監(jiān)事會下設立專業(yè)委員會。由此提高監(jiān)事會的工作效率并處理負責問題。由各委員會主席就本委員會工作定期向監(jiān)事會報告。監(jiān)事會應當設立審計委員會。而此委員會主席應當具有會計和內(nèi)控方面的專業(yè)知識和經(jīng)驗，并不得由原董事會成員擔任。至于其他專門委員會，《法典》規(guī)定：監(jiān)事會可將董事報酬等事務委托給專業(yè)委員會處理，也可授權(quán)委員會準備監(jiān)事會會議并代為做出決定。是否設立特別委員會在《法典》中采取的是軟性建議的方式，亦表示制定者意識到此種模式未必完全有利于監(jiān)事會的運轉(zhuǎn)，而交由企業(yè)本身自行決定，而不采取“遵循或解釋”原則。 　　另外為使監(jiān)事會有執(zhí)行權(quán)利的能力，《法典》對監(jiān)事會成員的資格有所要求。在提名監(jiān)事候選人時，應綜合考慮其知識、能力、職業(yè)經(jīng)驗是否足夠達成任務，并是否有一定的獨立性。還應考慮該公司的國際活動以及是否存在潛在的利益沖突，并應有一定的年齡限制。除了這些資格限定外，《法典》要求監(jiān)事均應確保有充分時間以履行任務。上市公司董事在關聯(lián)企業(yè)之外應當不能接受超過五個監(jiān)事會的委任。此規(guī)定比《股份法》第100條的規(guī)定更為嚴格，此款的法定限制是不得擔任超過十個商業(yè)股份有限公司的監(jiān)事。因而，此款采用的是“遵循或解釋”原則。經(jīng)過2003年和2004年的《法典》修訂，對監(jiān)事的選舉方式要求以分批選舉或再選舉并采用不同的任期方式，以適應變化的要求。對于監(jiān)事會的報酬則由股東大會決議或章程規(guī)定。其報酬構(gòu)成與披露方式與董事的要求類似，在此不再贅述。值得注意的是，《法典》要求若監(jiān)事在一個完整財政年度內(nèi)出席監(jiān)事會會議不到一半的，應當在監(jiān)事會報告中予以披露。 　　最后，《法典》對監(jiān)事的利益沖突問題做出了規(guī)定。要求監(jiān)事應謀求企業(yè)利益最大化，不得利用公司的商業(yè)機會為自己牟利。一旦發(fā)生利益沖突，應及時向監(jiān)事會匯報。在報告中，監(jiān)事會應向股東大會報告所以已發(fā)生的利益沖突及處理方式。若存在實質(zhì)性利益沖突或與董事會成員間存在非暫時性利益沖突，則應停止改監(jiān)事職務。監(jiān)事與公司間訂立有關咨詢、服務的合同，應經(jīng)監(jiān)事會同意。監(jiān)事會應定期檢查自身的工作效率。 　?。ǘ┑聡局卫矸ǖ涞闹贫葎?chuàng)新與最新進展 　　 制度創(chuàng)新 　　（1）注重協(xié)調(diào)董事會與監(jiān)事會的運作 　　因德國股份公司治理采取的是二元治理結(jié)構(gòu)，將經(jīng)營和監(jiān)督分離，分別交由董事會與監(jiān)事會，而經(jīng)營與監(jiān)督的制度性分離，更要求兩者緊密合作?！斗ǖ洹芬鄰娬{(diào)作為德國特色的二元治理結(jié)構(gòu)，并在此基礎上致力于提高公司營運的效率，而非向一元制結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化?！斗ǖ洹吩诘谌碌谝粭l便規(guī)定：“董事會與監(jiān)事會應緊密合作、共同致力于追求公司之利益?！背嗣鞔_給予董事會與監(jiān)事會行為及目標指引外，余下條文重點規(guī)范兩機關如何合作的問題。首先，董事會應與監(jiān)事會一同協(xié)商決定公司重大經(jīng)營決策，并定期向監(jiān)事會報告該經(jīng)營決策的實施狀況。關于章程或監(jiān)事會確認的有關公司的重要交易事項，需經(jīng)監(jiān)事會批準。其中包括涉及重大的企業(yè)財產(chǎn)變更、財務盈余狀況變更的決定和措施。另一個重要的合作事項為監(jiān)事會取得公司運營信息方面的合作?！斗ǖ洹芬?guī)定提供監(jiān)事會足夠的信息準備為董事會與監(jiān)事會的共同任務。而董事會必須以書面方式為監(jiān)事會準備最低標準的資料量，如經(jīng)營政策等。此款在《股份法》第90條亦有規(guī)定?！斗ǖ洹吩俅沃厥?，其規(guī)定董事會應定期、及時、完整地向監(jiān)事會報告各種涉及企業(yè)計劃、經(jīng)營發(fā)展、風險狀況與風險管理的重要事項，特別是年度財務報告、審計報告應當盡量在監(jiān)事會召開前的合理時間內(nèi)送達監(jiān)事會成員。對于背離事先制定的計劃和目標的實際經(jīng)營發(fā)展狀況，董事會應當予以指出并提出理由予以說明。德國公司治理中監(jiān)事會成員既有股東監(jiān)事也有職工監(jiān)事，《法典》強調(diào)二者均應為監(jiān)事會的召開而做準備。監(jiān)事會的召開一般可有董事在場，監(jiān)事與董事應開誠布公的討論，并對討論事項盡保密義務。在特殊情況下，如《股份法》第84條中董事的解任問題，監(jiān)事會應不與董事會一起而自行召開會議?！斗ǖ洹纷詈髲娬{(diào)了在要約收購的情況下，目標公司監(jiān)事會與董事會應盡的職責，包括提供對要約表達其立場且具備理由的建議，以便股東能在獲得充分信息的情況下對此要約做出合理決策；當公布要約收購后，除非獲得股東大會授權(quán)或監(jiān)事會的同意，董事會在正常交易行為之外，不得采取任何可能阻止要約收購成功的舉措。董、監(jiān)事會的決議受股東及企業(yè)的利益最大化所拘束；在適當情況下，董事會可召開臨時股東大會，使股東能在會議中討論合并議案，此條為軟性建議。在《法典》公布以前，2002年1月1日實施的《有價證券交易法》（WpHG）在德國首次對收購做出了明確的法律規(guī)定，該法規(guī)定了被收購公司的董、監(jiān)事會在收購中應扮演的角色。《法典》的要約收購一節(jié)均來源于《有價證券交易法》的有關規(guī)定。 　　（2）注重對上市公司信息披露的監(jiān)管 　　制定《法典》具有雙重目的性，最重要的目的在于，盡管已有現(xiàn)有的法律，但仍要透過《法典》詳盡而清楚的