【正文】 文件于最近12個(gè)月內(nèi)要求送達(dá)股東會(huì)開會(huì)通知的國(guó)內(nèi)外股東、股東團(tuán)體與財(cái)務(wù)服務(wù)顧問。此款規(guī)定了公司的文件送達(dá)義務(wù)。最后《法典》強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)為股東表決權(quán)的親自行使和代理行使提供方便，并建議公司可為股東用現(xiàn)代化手段（如互聯(lián)網(wǎng)）了解股東大會(huì)情況提供可能。此款為軟性建議，各上市公司遵循與否均可，且不需披露。 　　《法典》第四章對(duì)董事會(huì)的進(jìn)行了規(guī)范。首先涉及董事會(huì)的任務(wù)與責(zé)任。董事會(huì)負(fù)責(zé)獨(dú)立管理企業(yè)，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。在制定企業(yè)戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)與監(jiān)事會(huì)進(jìn)行協(xié)商，并負(fù)責(zé)執(zhí)行。董事會(huì)有義務(wù)確保法律及其他相關(guān)規(guī)范在公司內(nèi)得到遵守，并應(yīng)確保企業(yè)內(nèi)部適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理和控制機(jī)制的運(yùn)轉(zhuǎn)。其次論及董事會(huì)的組成與報(bào)酬?！斗ǖ洹方ㄗh董事會(huì)應(yīng)由數(shù)位成員組成，并由一人擔(dān)任主席或發(fā)言人。董事會(huì)成員的報(bào)酬由監(jiān)事會(huì)決定。（有關(guān)報(bào)酬的具體規(guī)定參見下文）最后強(qiáng)調(diào)董事會(huì)成員必須避免利益沖突，為企業(yè)謀求利益最大化。在此宗旨下，董事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)，不得在職務(wù)范圍內(nèi)，接受第三人利益或給予第三人非法利益。而董事會(huì)成員應(yīng)毫不遲延地向監(jiān)事會(huì)披露利益沖突，并通知其他董事會(huì)成員。董事會(huì)成員從事兼職，應(yīng)經(jīng)監(jiān)事會(huì)的批準(zhǔn)。 　　有關(guān)監(jiān)事會(huì)的法定職責(zé)，《股份法》第111條做出了規(guī)定?！斗ǖ洹返谖逭聦?duì)監(jiān)事會(huì)有所規(guī)定。首先是對(duì)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)及職權(quán)的規(guī)定。監(jiān)事會(huì)的任務(wù)是對(duì)董事會(huì)有關(guān)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)定期給予建議與監(jiān)督。而此項(xiàng)任務(wù)必須是有關(guān)對(duì)企業(yè)具有重要意義的決策。監(jiān)事會(huì)的主要職權(quán)是選任和解聘董事會(huì)成員，并與董事會(huì)一起確保企業(yè)定有長(zhǎng)期、連續(xù)發(fā)展規(guī)劃。監(jiān)事會(huì)可以就董事會(huì)成員的選任授權(quán)給人事委員會(huì)。但人事委員會(huì)主席必須由監(jiān)事會(huì)主席擔(dān)任。對(duì)于董事會(huì)成員的第一次任命，一般不得給予5年的最長(zhǎng)任期。在特殊情況下，才允許于任期結(jié)束前一年再次任命并同時(shí)終結(jié)原聘任合同。監(jiān)事會(huì)應(yīng)明確規(guī)定董事會(huì)成員任職的年齡限制。監(jiān)事會(huì)自身應(yīng)制定議事規(guī)則。其次對(duì)監(jiān)事會(huì)主席與專業(yè)委員會(huì)做出了規(guī)定。監(jiān)事會(huì)主席負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)監(jiān)事會(huì)內(nèi)部事務(wù)，主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議并對(duì)外代表監(jiān)事會(huì)處理各種事務(wù)，其有義務(wù)與董事會(huì)，尤其是董事會(huì)主席或發(fā)言人保持經(jīng)常性聯(lián)系，并就重要戰(zhàn)略事項(xiàng)提出建議。董事會(huì)主席或發(fā)言人應(yīng)就重大事項(xiàng)毫不遲延地向監(jiān)事會(huì)主席匯報(bào)。監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)及時(shí)通知監(jiān)事會(huì)，如有必要，并應(yīng)召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)。《法典》建議企業(yè)根據(jù)自身情況，在監(jiān)事會(huì)下設(shè)立專業(yè)委員會(huì)。由此提高監(jiān)事會(huì)的工作效率并處理負(fù)責(zé)問題。由各委員會(huì)主席就本委員會(huì)工作定期向監(jiān)事會(huì)報(bào)告。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。而此委員會(huì)主席應(yīng)當(dāng)具有會(huì)計(jì)和內(nèi)控方面的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，并不得由原董事會(huì)成員擔(dān)任。至于其他專門委員會(huì)，《法典》規(guī)定：監(jiān)事會(huì)可將董事報(bào)酬等事務(wù)委托給專業(yè)委員會(huì)處理，也可授權(quán)委員會(huì)準(zhǔn)備監(jiān)事會(huì)會(huì)議并代為做出決定。是否設(shè)立特別委員會(huì)在《法典》中采取的是軟性建議的方式，亦表示制定者意識(shí)到此種模式未必完全有利于監(jiān)事會(huì)的運(yùn)轉(zhuǎn)，而交由企業(yè)本身自行決定，而不采取“遵循或解釋”原則。 　　另外為使監(jiān)事會(huì)有執(zhí)行權(quán)利的能力，《法典》對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的資格有所要求。在提名監(jiān)事候選人時(shí)，應(yīng)綜合考慮其知識(shí)、能力、職業(yè)經(jīng)驗(yàn)是否足夠達(dá)成任務(wù)，并是否有一定的獨(dú)立性。還應(yīng)考慮該公司的國(guó)際活動(dòng)以及是否存在潛在的利益沖突，并應(yīng)有一定的年齡限制。除了這些資格限定外，《法典》要求監(jiān)事均應(yīng)確保有充分時(shí)間以履行任務(wù)。上市公司董事在關(guān)聯(lián)企業(yè)之外應(yīng)當(dāng)不能接受超過五個(gè)監(jiān)事會(huì)的委任。此規(guī)定比《股份法》第100條的規(guī)定更為嚴(yán)格，此款的法定限制是不得擔(dān)任超過十個(gè)商業(yè)股份有限公司的監(jiān)事。因而，此款采用的是“遵循或解釋”原則。經(jīng)過2003年和2004年的《法典》修訂，對(duì)監(jiān)事的選舉方式要求以分批選舉或再選舉并采用不同的任期方式，以適應(yīng)變化的要求。對(duì)于監(jiān)事會(huì)的報(bào)酬則由股東大會(huì)決議或章程規(guī)定。其報(bào)酬構(gòu)成與披露方式與董事的要求類似，在此不再贅述。值得注意的是，《法典》要求若監(jiān)事在一個(gè)完整財(cái)政年度內(nèi)出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議不到一半的，應(yīng)當(dāng)在監(jiān)事會(huì)報(bào)告中予以披露。 　　最后，《法典》對(duì)監(jiān)事的利益沖突問題做出了規(guī)定。要求監(jiān)事應(yīng)謀求企業(yè)利益最大化，不得利用公司的商業(yè)機(jī)會(huì)為自己牟利。一旦發(fā)生利益沖突，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)匯報(bào)。在報(bào)告中，監(jiān)事會(huì)應(yīng)向股東大會(huì)報(bào)告所以已發(fā)生的利益沖突及處理方式。若存在實(shí)質(zhì)性利益沖突或與董事會(huì)成員間存在非暫時(shí)性利益沖突，則應(yīng)停止改監(jiān)事職務(wù)。監(jiān)事與公司間訂立有關(guān)咨詢、服務(wù)的合同，應(yīng)經(jīng)監(jiān)事會(huì)同意。監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期檢查自身的工作效率。 　?。ǘ┑聡?guó)公司治理法典的制度創(chuàng)新與最新進(jìn)展 　　 制度創(chuàng)新 　?。?）注重協(xié)調(diào)董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作 　　因德國(guó)股份公司治理采取的是二元治理結(jié)構(gòu)，將經(jīng)營(yíng)和監(jiān)督分離，分別交由董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)，而經(jīng)營(yíng)與監(jiān)督的制度性分離，更要求兩者緊密合作?！斗ǖ洹芬鄰?qiáng)調(diào)作為德國(guó)特色的二元治理結(jié)構(gòu)，并在此基礎(chǔ)上致力于提高公司營(yíng)運(yùn)的效率，而非向一元制結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化?！斗ǖ洹吩诘谌碌谝粭l便規(guī)定：“董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)應(yīng)緊密合作、共同致力于追求公司之利益。”除了明確給予董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)行為及目標(biāo)指引外，余下條文重點(diǎn)規(guī)范兩機(jī)關(guān)如何合作的問題。首先，董事會(huì)應(yīng)與監(jiān)事會(huì)一同協(xié)商決定公司重大經(jīng)營(yíng)決策，并定期向監(jiān)事會(huì)報(bào)告該經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)施狀況。關(guān)于章程或監(jiān)事會(huì)確認(rèn)的有關(guān)公司的重要交易事項(xiàng)，需經(jīng)監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)。其中包括涉及重大的企業(yè)財(cái)產(chǎn)變更、財(cái)務(wù)盈余狀況變更的決定和措施。另一個(gè)重要的合作事項(xiàng)為監(jiān)事會(huì)取得公司運(yùn)營(yíng)信息方面的合作?！斗ǖ洹芬?guī)定提供監(jiān)事會(huì)足夠的信息準(zhǔn)備為董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的共同任務(wù)。而董事會(huì)必須以書面方式為監(jiān)事會(huì)準(zhǔn)備最低標(biāo)準(zhǔn)的資料量，如經(jīng)營(yíng)政策等。此款在《股份法》第90條亦有規(guī)定?！斗ǖ洹吩俅沃厥?，其規(guī)定董事會(huì)應(yīng)定期、及時(shí)、完整地向監(jiān)事會(huì)報(bào)告各種涉及企業(yè)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況與風(fēng)險(xiǎn)管理的重要事項(xiàng)，特別是年度財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)盡量在監(jiān)事會(huì)召開前的合理時(shí)間內(nèi)送達(dá)監(jiān)事會(huì)成員。對(duì)于背離事先制定的計(jì)劃和目標(biāo)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)予以指出并提出理由予以說明。德國(guó)公司治理中監(jiān)事會(huì)成員既有股東監(jiān)事也有職工監(jiān)事，《法典》強(qiáng)調(diào)二者均應(yīng)為監(jiān)事會(huì)的召開而做準(zhǔn)備。監(jiān)事會(huì)的召開一般可有董事在場(chǎng)，監(jiān)事與董事應(yīng)開誠(chéng)布公的討論，并對(duì)討論事項(xiàng)盡保密義務(wù)。在特殊情況下，如《股份法》第84條中董事的解任問題，監(jiān)事會(huì)應(yīng)不與董事會(huì)一起而自行召開會(huì)議?！斗ǖ洹纷詈髲?qiáng)調(diào)了在要約收購(gòu)的情況下，目標(biāo)公司監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)應(yīng)盡的職責(zé)，包括提供對(duì)要約表達(dá)其立場(chǎng)且具備理由的建議，以便股東能在獲得充分信息的情況下對(duì)此要約做出合理決策；當(dāng)公布要約收購(gòu)后，除非獲得股東大會(huì)授權(quán)或監(jiān)事會(huì)的同意，董事會(huì)在正常交易行為之外，不得采取任何可能阻止要約收購(gòu)成功的舉措。董、監(jiān)事會(huì)的決議受股東及企業(yè)的利益最大化所拘束；在適當(dāng)情況下，董事會(huì)可召開臨時(shí)股東大會(huì)，使股東能在會(huì)議中討論合并議案，此條為軟性建議。在《法典》公布以前，2002年1月1日實(shí)施的《有價(jià)證券交易法》（WpHG）在德國(guó)首次對(duì)收購(gòu)做出了明確的法律規(guī)定，該法規(guī)定了被收購(gòu)公司的董、監(jiān)事會(huì)在收購(gòu)中應(yīng)扮演的角色?！斗ǖ洹返囊s收購(gòu)一節(jié)均來源于《有價(jià)證券交易法》的有關(guān)規(guī)定。 　?。?）注重對(duì)上市公司信息披露的監(jiān)管 　　制定《法典》具有雙重目的性，最重要的目的在于，盡管已有現(xiàn)有的法律，但仍要透過《法典》詳盡而清楚的