【正文】 . 主持財務部工作會議，協(xié)調部門人員完成指定的工作目標。7. 出席公司重要會議，接受財務工作的質詢，并參與公司的經營決策。8. 協(xié)調本部門與公司其他職能部門的財務管理工作。9. 審核或參與重大合同、協(xié)議及其他重要經濟文件的擬訂。10. 研究公司現(xiàn)金流量，合理調度使用資金。11. 分析財務結構和營運資金狀況，控制各部門資金并考核其使用效果。12. 完成上級交辦的其他工作。第六條 資金主管會計崗1. 負責銀行出納員和現(xiàn)金出納員的工作指導和稽核；2. 負責企業(yè)各項往來賬務的審核、檢查、登記等經濟業(yè)務；3. 及時掌握掛賬時間，每月編制應收賬款和其他應收款的賬齡分析表，做好呆賬、壞賬的處理工作，認真核對賬務，及時督催清理欠賬；4. 負責借款的核算，隨時掌握貸款時間，還款計劃及付息情況；5. 負責編制資金預算及月度資金計；6. 負責上報資金狀況日報表；7. 財務部經理交辦的其他工作第七條 成本主管會計崗位職責1. 會同有關部門制定產品的標準成本；2. 負責對生產成本標準定額的執(zhí)行實施情況進行監(jiān)督、檢查和控制，對各項定額的情況進行分析；3. 負責生產成本、制造費用、產成品的核算工作，編制有關成本報表、進行崗位工作分析；4. 負責完工產品入庫賬務處理及完工產品成本差異的計算和結轉；5. 負責公司各項稅金的核算、申報工作；6. 指導、監(jiān)督車間核算員、倉庫管理人員作好財務數據收集工作；7. 負責原材料庫、成品倉庫報表的審核和對賬工作；每月編制存貨分析表；8. 組織對經管的各項存貨進行定期或不定期盤點，定期監(jiān)督庫存實物盤點工作，并對賬賬、賬表、賬實不符現(xiàn)象及時處理；9. 監(jiān)督稽核存貨核算會計的工作；10. 負責各車間報表的審核和對賬工作，及時清理車間需報耗的庫存材料，保證賬實相符；11. 按時完成直接上級交辦的臨時性工作。第八條 財務成果核算主管會計1. 配合制定產品銷售收入、營銷費用計劃和預算方案，并對執(zhí)行實施情況進行管理、監(jiān)督、檢查與控制；并按月提供各產品的銷售收入營銷費用明細表和分析資料；2. 負責銷售發(fā)票、營銷費用票據的收集、整理、審核工作，及時進行賬務處理；3. 負責銷售部各種銷售政策和各種營銷費用的執(zhí)行與費用的提取；4. 負責銷售發(fā)貨臺賬的登計與分析，按公司相關銷售政策實施信用發(fā)貨控制；5. 負責銷售費用的管理，包括：（1）銷售費用實際使用數據的統(tǒng)計；（2）按月編制銷售費用執(zhí)行情況并按月分解計劃，實施管理、監(jiān)督、檢查與控制；（3）負責銷售費用的考核工作，并計算銷售部門獎罰；6. 負責銷售人員的借款的審核與追收工作；7. 負責對銷售收入、銷售費用已錄入憑證的審核；8. 負責對銷售成本、銷售商品差異的計算與結轉的賬務處理；9. 負責清理已變成壞賬的應收賬款，提供有關依據，提出作壞賬處理的報告，及時沖銷壞賬；10. 負責固定資產及在建工程的管理包括：（1） 負責公司固定資產的核算；（2） 辦理固定資產的調撥、轉讓及報廢的財務手續(xù)；（3） 固定資產臺賬、固定資產卡片的建立、變更管理；（4） 負責工程物資及在建工程的核算與管理，及時辦理轉列固定資產工作；11. 按時完成直接上級交辦的臨時性工作。第九條 財務綜合管理崗位職責1. 負責公司工資的核算；2. 負責公司管理費用的核算；3. 負責公司除銷售部以外的職能部門的費用預算控制與考核；4. 負責收集、編制、提供有關公司月度、季度、年度經濟財務信息方面的分析資料；5. 負責利用公司的財務基礎數據，經分析、整理為企業(yè)高層決策的制訂，計劃的編制以及企業(yè)其他方面的經營活動提供財務依據；6. 負責公司會計報表的編制；7. 負責公司財務預算的匯總編制；8. 負責公司會計電算化人員的業(yè)務指導。第四章 財務部一般工作人員崗位職責第十條 會計稽核崗1. 審核原始憑證、收付款憑證；2. 復核各類計算表、會計報表和統(tǒng)計報表。第十一條 成本及費用及低值易耗品核算崗位職責1. 審核辦公用品、材料采購和各部門期間費用開支的原始憑證、文件；2. 編制相關記賬憑證，進行存貨的成本計算和費用的分類核算；3. 審核倉庫的收發(fā)、領退和調撥憑證，進行存貨的出入庫、退、移庫和調撥核算。4. 制定倉庫合理儲存量,組織、參與并監(jiān)督倉庫定期、不定期盤點工作，督導倉庫進行科學管理；5. 核算費用開支，負責成本費用核算的計算；6. 領導交辦的其他工作。第十二條 價格、收入及稅金會計核算崗位職責1. 保管、登記空白發(fā)票和已使用發(fā)票，檢查發(fā)票順序號；2. 審查經濟合同收款業(yè)務發(fā)票、憑證、文件；3. 編制或審核有關記賬憑證。4. 復核業(yè)務收入統(tǒng)計分析表；5. 各項稅金的計算申報、退補賬務處理和有關稅務統(tǒng)計事項；6. 領導交辦的其他工作。第十三條 固定資產、在建工程核算崗位職責1. 負責固定資產、在建工程、無形資產日常核算；2. 定期對財產進行盤點、清查，及時辦理財產盤盈、盤虧、清理、報廢等報批手續(xù)；3. 加強對資產的核算管理，隨時掌握資產的購入、調撥及轉移情況，監(jiān)督檢查資產的使用狀況；4. 領導交辦的其他工作第十一條 往來賬務核算的崗位職責1. 負責企業(yè)各項往來賬務的審核、檢查、登記等經濟業(yè)務；2. 及時掌握掛賬時間，每月編制應收賬款和其他應收款的賬齡分析表，做好呆賬、壞賬的處理工作，認真核對賬務，及時督催清理欠賬；3. 建立客戶信用評價檔案資料；4. 做好日常會計核算，憑證記錄、登記等往來經濟業(yè)務；5. 負責借款的核算，隨時掌握貸款時間，還款計劃及付息情況；6. 領導交辦的其他工作。第十二條 會計電算化崗位職責1. 負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會計數據；2. 負責對計算機內的會計數據進行分析；3. 負責電子會計文檔的保存、備份；4. 領導交辦的其他工作第十三條 出納員崗位職責1. 嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》、《銀行結算制度》以及本公司各項財務制度；2. 加強現(xiàn)金支票、銀行支票、發(fā)票等有價證券的管理，不得簽發(fā)遠期、空頭支票，不得租借銀行賬戶，對所簽發(fā)的支票要進行登記，并及時清理手續(xù)。3. 認真審核現(xiàn)金、銀行收付原始憑證和其他憑證，并由經辦人簽字，復核人員蓋章，方可辦理手續(xù)，對不符合財務制度的開支，有權拒絕支付款項；4. 對每筆經濟業(yè)務，要及時地按順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到賬實、賬賬相符；5. 加強現(xiàn)金管理，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，及時將現(xiàn)金送存銀行，做到日清月結；6. 保管有關印章、空白現(xiàn)金支票、銀行支票；7. 防火防盜，保證資金的安全，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時查清原因，并向會計主管人員匯報，如有差錯，造成的損失由本人負責賠償；8. 領導交辦的其他工作。第十四條 資金管理崗1. 根據財務預算、財務預測編制籌資和投資計劃；2. 研究公司現(xiàn)金流量，籌措、使用、調度資金，保證公司資金供應；3. 分析財務結構和營運資金狀況，控制各部門資金并考核其使用效果；4. 負責分析、查對及催收各種往來賬款；5. 對外投資項目的選定及其財務結構、獲利能力分析事項。第十五條 財務分析崗1. 負責收集、編制、提供有關公司月度、季度、年度經濟財務信息方面的分析資料；2. 負責利用公司的財務基礎數據，經分析、整理為企業(yè)高層決策的制訂，計劃的編制以及企業(yè)其他方面的經營活動提供財務依據。第十六條 檔案管理崗在財務部經理的授權下，統(tǒng)計、保管公司各類合同、契約及各類財務檔案，負責文件資料的編號、整理、裝訂、分類、立卷、存檔、調閱、銷毀等工作，主要職責如下：1. 制定憑證、合同、資料的編號、整理、裝訂的規(guī)范化要求，擬訂檔案管理實施細則；2. 檢查送檔資料的完整性，并進行分類、立卷、排列存檔事項；3. 辦理調閱手續(xù)，催辦未歸檔文件資料；4. 保養(yǎng)文件資料，編制銷毀清冊并參與銷毀事項，銷毀清冊經參與監(jiān)銷人員簽字并報總裁簽審后歸檔。第五章 附則第十七條 本制度是公司《會計制度》的重要部分，由公司制定，解釋權、修改權歸公司。第十八條 本制度自發(fā)布之日起施行。齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司會計人員交接手續(xù)規(guī)范第一條 根據公司《會計制度》規(guī)定，為了明確責任，公司人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調動或者離職。第二條 接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。第三條 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：（一）已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。（二）尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章。（三）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。（四）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤(磁帶等)及有關資料、實物等內容。第四條 公司會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員交接，由財務部經理負責監(jiān)交；主管人員以上（含）辦理交接手續(xù)，由公司經理監(jiān)交。第五條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。（一）現(xiàn)金、有價證券要根據會計賬簿有關記錄進行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。（二）會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。（三）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)相符，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符；必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。（四）移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態(tài)下進行交接。第六條 會計機構負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。第七條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章。并應在移交注冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。第八條 接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。第九條 會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會計部經理或者公司總經理必須指定有關人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作的，應當與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經會計部經理或者公司總經理批準，由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應當承擔本規(guī)范第十二條規(guī)定的責任。第十條 單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關人員辦理清理工