【正文】 . 主持財(cái)務(wù)部工作會(huì)議，協(xié)調(diào)部門(mén)人員完成指定的工作目標(biāo)。7. 出席公司重要會(huì)議，接受財(cái)務(wù)工作的質(zhì)詢，并參與公司的經(jīng)營(yíng)決策。8. 協(xié)調(diào)本部門(mén)與公司其他職能部門(mén)的財(cái)務(wù)管理工作。9. 審核或參與重大合同、協(xié)議及其他重要經(jīng)濟(jì)文件的擬訂。10. 研究公司現(xiàn)金流量，合理調(diào)度使用資金。11. 分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和營(yíng)運(yùn)資金狀況，控制各部門(mén)資金并考核其使用效果。12. 完成上級(jí)交辦的其他工作。第六條 資金主管會(huì)計(jì)崗1. 負(fù)責(zé)銀行出納員和現(xiàn)金出納員的工作指導(dǎo)和稽核；2. 負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)往來(lái)賬務(wù)的審核、檢查、登記等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；3. 及時(shí)掌握掛賬時(shí)間，每月編制應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的賬齡分析表，做好呆賬、壞賬的處理工作，認(rèn)真核對(duì)賬務(wù)，及時(shí)督催清理欠賬；4. 負(fù)責(zé)借款的核算，隨時(shí)掌握貸款時(shí)間，還款計(jì)劃及付息情況；5. 負(fù)責(zé)編制資金預(yù)算及月度資金計(jì)；6. 負(fù)責(zé)上報(bào)資金狀況日?qǐng)?bào)表；7. 財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作第七條 成本主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1. 會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本；2. 負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)成本標(biāo)準(zhǔn)定額的執(zhí)行實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和控制，對(duì)各項(xiàng)定額的情況進(jìn)行分析；3. 負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、產(chǎn)成品的核算工作，編制有關(guān)成本報(bào)表、進(jìn)行崗位工作分析；4. 負(fù)責(zé)完工產(chǎn)品入庫(kù)賬務(wù)處理及完工產(chǎn)品成本差異的計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)；5. 負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)稅金的核算、申報(bào)工作；6. 指導(dǎo)、監(jiān)督車(chē)間核算員、倉(cāng)庫(kù)管理人員作好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集工作；7. 負(fù)責(zé)原材料庫(kù)、成品倉(cāng)庫(kù)報(bào)表的審核和對(duì)賬工作；每月編制存貨分析表；8. 組織對(duì)經(jīng)管的各項(xiàng)存貨進(jìn)行定期或不定期盤(pán)點(diǎn)，定期監(jiān)督庫(kù)存實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作，并對(duì)賬賬、賬表、賬實(shí)不符現(xiàn)象及時(shí)處理；9. 監(jiān)督稽核存貨核算會(huì)計(jì)的工作；10. 負(fù)責(zé)各車(chē)間報(bào)表的審核和對(duì)賬工作，及時(shí)清理車(chē)間需報(bào)耗的庫(kù)存材料，保證賬實(shí)相符；11. 按時(shí)完成直接上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。第八條 財(cái)務(wù)成果核算主管會(huì)計(jì)1. 配合制定產(chǎn)品銷售收入、營(yíng)銷費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算方案，并對(duì)執(zhí)行實(shí)施情況進(jìn)行管理、監(jiān)督、檢查與控制；并按月提供各產(chǎn)品的銷售收入營(yíng)銷費(fèi)用明細(xì)表和分析資料；2. 負(fù)責(zé)銷售發(fā)票、營(yíng)銷費(fèi)用票據(jù)的收集、整理、審核工作，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；3. 負(fù)責(zé)銷售部各種銷售政策和各種營(yíng)銷費(fèi)用的執(zhí)行與費(fèi)用的提取；4. 負(fù)責(zé)銷售發(fā)貨臺(tái)賬的登計(jì)與分析，按公司相關(guān)銷售政策實(shí)施信用發(fā)貨控制；5. 負(fù)責(zé)銷售費(fèi)用的管理，包括：（1）銷售費(fèi)用實(shí)際使用數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)；（2）按月編制銷售費(fèi)用執(zhí)行情況并按月分解計(jì)劃，實(shí)施管理、監(jiān)督、檢查與控制；（3）負(fù)責(zé)銷售費(fèi)用的考核工作，并計(jì)算銷售部門(mén)獎(jiǎng)罰；6. 負(fù)責(zé)銷售人員的借款的審核與追收工作；7. 負(fù)責(zé)對(duì)銷售收入、銷售費(fèi)用已錄入憑證的審核；8. 負(fù)責(zé)對(duì)銷售成本、銷售商品差異的計(jì)算與結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理；9. 負(fù)責(zé)清理已變成壞賬的應(yīng)收賬款，提供有關(guān)依據(jù)，提出作壞賬處理的報(bào)告，及時(shí)沖銷壞賬；10. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及在建工程的管理包括：（1） 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算；（2） 辦理固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓及報(bào)廢的財(cái)務(wù)手續(xù)；（3） 固定資產(chǎn)臺(tái)賬、固定資產(chǎn)卡片的建立、變更管理；（4） 負(fù)責(zé)工程物資及在建工程的核算與管理，及時(shí)辦理轉(zhuǎn)列固定資產(chǎn)工作；11. 按時(shí)完成直接上級(jí)交辦的臨時(shí)性工作。第九條 財(cái)務(wù)綜合管理崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)公司工資的核算；2. 負(fù)責(zé)公司管理費(fèi)用的核算；3. 負(fù)責(zé)公司除銷售部以外的職能部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算控制與考核；4. 負(fù)責(zé)收集、編制、提供有關(guān)公司月度、季度、年度經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)信息方面的分析資料；5. 負(fù)責(zé)利用公司的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，經(jīng)分析、整理為企業(yè)高層決策的制訂，計(jì)劃的編制以及企業(yè)其他方面的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供財(cái)務(wù)依據(jù)；6. 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)報(bào)表的編制；7. 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的匯總編制；8. 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第四章 財(cái)務(wù)部一般工作人員崗位職責(zé)第十條 會(huì)計(jì)稽核崗1. 審核原始憑證、收付款憑證；2. 復(fù)核各類計(jì)算表、會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。第十一條 成本及費(fèi)用及低值易耗品核算崗位職責(zé)1. 審核辦公用品、材料采購(gòu)和各部門(mén)期間費(fèi)用開(kāi)支的原始憑證、文件；2. 編制相關(guān)記賬憑證，進(jìn)行存貨的成本計(jì)算和費(fèi)用的分類核算；3. 審核倉(cāng)庫(kù)的收發(fā)、領(lǐng)退和調(diào)撥憑證，進(jìn)行存貨的出入庫(kù)、退、移庫(kù)和調(diào)撥核算。4. 制定倉(cāng)庫(kù)合理儲(chǔ)存量,組織、參與并監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)定期、不定期盤(pán)點(diǎn)工作，督導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行科學(xué)管理；5. 核算費(fèi)用開(kāi)支，負(fù)責(zé)成本費(fèi)用核算的計(jì)算；6. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十二條 價(jià)格、收入及稅金會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)1. 保管、登記空白發(fā)票和已使用發(fā)票，檢查發(fā)票順序號(hào)；2. 審查經(jīng)濟(jì)合同收款業(yè)務(wù)發(fā)票、憑證、文件；3. 編制或?qū)徍擞嘘P(guān)記賬憑證。4. 復(fù)核業(yè)務(wù)收入統(tǒng)計(jì)分析表；5. 各項(xiàng)稅金的計(jì)算申報(bào)、退補(bǔ)賬務(wù)處理和有關(guān)稅務(wù)統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)；6. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十三條 固定資產(chǎn)、在建工程核算崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)日常核算；2. 定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查，及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、清理、報(bào)廢等報(bào)批手續(xù)；3. 加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的核算管理，隨時(shí)掌握資產(chǎn)的購(gòu)入、調(diào)撥及轉(zhuǎn)移情況，監(jiān)督檢查資產(chǎn)的使用狀況；4. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作第十一條 往來(lái)賬務(wù)核算的崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)往來(lái)賬務(wù)的審核、檢查、登記等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；2. 及時(shí)掌握掛賬時(shí)間，每月編制應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的賬齡分析表，做好呆賬、壞賬的處理工作，認(rèn)真核對(duì)賬務(wù)，及時(shí)督催清理欠賬；3. 建立客戶信用評(píng)價(jià)檔案資料；4. 做好日常會(huì)計(jì)核算，憑證記錄、登記等往來(lái)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；5. 負(fù)責(zé)借款的核算，隨時(shí)掌握貸款時(shí)間，還款計(jì)劃及付息情況；6. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十二條 會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；2. 負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；3. 負(fù)責(zé)電子會(huì)計(jì)文檔的保存、備份；4. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作第十三條 出納員崗位職責(zé)1. 嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》、《銀行結(jié)算制度》以及本公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度；2. 加強(qiáng)現(xiàn)金支票、銀行支票、發(fā)票等有價(jià)證券的管理，不得簽發(fā)遠(yuǎn)期、空頭支票，不得租借銀行賬戶，對(duì)所簽發(fā)的支票要進(jìn)行登記，并及時(shí)清理手續(xù)。3. 認(rèn)真審核現(xiàn)金、銀行收付原始憑證和其他憑證，并由經(jīng)辦人簽字，復(fù)核人員蓋章，方可辦理手續(xù)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的開(kāi)支，有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)；4. 對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要及時(shí)地按順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到賬實(shí)、賬賬相符；5. 加強(qiáng)現(xiàn)金管理，不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，及時(shí)將現(xiàn)金送存銀行，做到日清月結(jié)；6. 保管有關(guān)印章、空白現(xiàn)金支票、銀行支票；7. 防火防盜，保證資金的安全，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查清原因，并向會(huì)計(jì)主管人員匯報(bào)，如有差錯(cuò)，造成的損失由本人負(fù)責(zé)賠償；8. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十四條 資金管理崗1. 根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)編制籌資和投資計(jì)劃；2. 研究公司現(xiàn)金流量，籌措、使用、調(diào)度資金，保證公司資金供應(yīng)；3. 分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和營(yíng)運(yùn)資金狀況，控制各部門(mén)資金并考核其使用效果；4. 負(fù)責(zé)分析、查對(duì)及催收各種往來(lái)賬款；5. 對(duì)外投資項(xiàng)目的選定及其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力分析事項(xiàng)。第十五條 財(cái)務(wù)分析崗1. 負(fù)責(zé)收集、編制、提供有關(guān)公司月度、季度、年度經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)信息方面的分析資料；2. 負(fù)責(zé)利用公司的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，經(jīng)分析、整理為企業(yè)高層決策的制訂，計(jì)劃的編制以及企業(yè)其他方面的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供財(cái)務(wù)依據(jù)。第十六條 檔案管理崗在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的授權(quán)下，統(tǒng)計(jì)、保管公司各類合同、契約及各類財(cái)務(wù)檔案，負(fù)責(zé)文件資料的編號(hào)、整理、裝訂、分類、立卷、存檔、調(diào)閱、銷毀等工作，主要職責(zé)如下：1. 制定憑證、合同、資料的編號(hào)、整理、裝訂的規(guī)范化要求，擬訂檔案管理實(shí)施細(xì)則；2. 檢查送檔資料的完整性，并進(jìn)行分類、立卷、排列存檔事項(xiàng)；3. 辦理調(diào)閱手續(xù)，催辦未歸檔文件資料；4. 保養(yǎng)文件資料，編制銷毀清冊(cè)并參與銷毀事項(xiàng)，銷毀清冊(cè)經(jīng)參與監(jiān)銷人員簽字并報(bào)總裁簽審后歸檔。第五章 附則第十七條 本制度是公司《會(huì)計(jì)制度》的重要部分，由公司制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司。第十八條 本制度自發(fā)布之日起施行。齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司會(huì)計(jì)人員交接手續(xù)規(guī)范第一條 根據(jù)公司《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，為了明確責(zé)任，公司人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。第二條 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。第三條 會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。（二）尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。（三）整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。（四）編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(pán)(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。第四條 公司會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；主管人員以上（含）辦理交接手續(xù)，由公司經(jīng)理監(jiān)交。第五條 移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。（一）現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。（二）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。（三）銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符；必要時(shí)，要抽查個(gè)別賬戶的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來(lái)單位、個(gè)人核對(duì)清楚。（四）移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚；移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。第六條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面材料。第七條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊(cè)上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交注冊(cè)上注明：?jiǎn)挝幻Q，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。第八條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。第九條 會(huì)計(jì)人員臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會(huì)計(jì)部經(jīng)理或者公司總經(jīng)理必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時(shí)離職或者因病不能工作的會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)會(huì)計(jì)部經(jīng)理或者公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)本規(guī)范第十二條規(guī)定的責(zé)任。第十條 單位撤銷時(shí)，必須留有必要的會(huì)計(jì)人員，會(huì)同有關(guān)人員辦理清理工