加工制造業(yè)帳務處理作業(yè)指導書-文庫吧
2025-05-02 12:15 本頁面
【正文】 賬款 貸：銀行存款**銀行 借：財務費用手續(xù)費 貸：銀行存款**銀行六、物流費用核算根據(jù)業(yè)務負責人提供的快遞單、清單、對賬單核對一致?！柏攧諘嬁傎~應付款管理應付單據(jù)錄入” 借：制造/管理費用郵遞費 其他應收款預計進項稅進項稅額 貸：應付賬款付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款**銀行 借：財務費用手續(xù)費 貸：銀行存款**銀行七、現(xiàn)金采購業(yè)務：（一） 普票（0%）現(xiàn)金付款時：要求付款單附上訂單、報價單、發(fā)票（普票）審核無誤后登記付款明細。月底對賬時根據(jù)當月登記的付款明細與對賬單對賬，且要一致。審核系統(tǒng)入庫的訂單號、訂單數(shù)量、物料編碼、名稱、單價、入庫數(shù)量與系統(tǒng)發(fā)票的是否一致，并且入庫總數(shù)量，原幣總金額，價稅合計金額是否一致。審核入庫與發(fā)票一致后，再將系統(tǒng)發(fā)票與各部門業(yè)務負責人提供的對賬單電子檔核對訂單號、訂單數(shù)量、物料編碼、名稱、單價、入庫數(shù)量是否一致，并且入庫總數(shù)量，原幣總金額是否一致。審核一致后在系統(tǒng)“財務會計總賬應付款管理應付單據(jù)審核”中將對應供應商的發(fā)票審核制成憑證： 借：材料采購 其他應收款預計進項稅進項稅額 貸：應付賬款付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款**銀行 借：財務費用手續(xù)費 貸：銀行存款**銀行（二） 增票（17%、6%、3%）現(xiàn)金付款時：要求付款單附上訂單、報價單、發(fā)票（增票）審核無誤后登記付款明細。（付款前一定要簽收發(fā)票原件）月底對賬時根據(jù)當月登記的付款明細與對賬單對賬，且要一致。審核系統(tǒng)入庫的訂單號、訂單數(shù)量、物料編碼、名稱、單價、入庫數(shù)量與系統(tǒng)發(fā)票的是否一致，并且入庫總數(shù)量，原幣總金額，價稅合計金額是否一致。審核入庫與發(fā)票一致后，再將系統(tǒng)發(fā)票與各部門業(yè)務負責人提供的對賬單電子檔核對訂單號、訂單數(shù)量、物料編碼、名稱、單價、入庫數(shù)量是否一致，并且入庫總數(shù)量，原幣總金額和價稅合計總金額是否一致。審核一致后在系統(tǒng)“財務會計總賬應付款管理應付單據(jù)審核”中將對應供應商的發(fā)票審核制成憑證： 借：材料采購 其他應收款預計進項稅進項稅額 貸：應付賬款付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款**銀行 借：財務費用手續(xù)費 貸：銀行存款**銀行八、審核月結(jié)付款單據(jù)事宜：要求付款單附上對賬單復印件，訂單、報價單、發(fā)票（付款前一定要簽收增值稅發(fā)票原件，然后將復印件附在付款單上、普通發(fā)票原件要附在付款單上）審核無誤后在系統(tǒng)“財務會計總賬賬表供應商往來明細賬供應商明細賬”中查詢每個供應商的當月應付金額與付款申請單上金額是否一致。 在供應商賬期明細中查詢該供應商當月應付款項是否是已經(jīng)到期付款，到期則付。審核付款單上的金額大小寫是否一致，供應商名稱，付款帳號信息無誤后登記付款明細。付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款**銀行 借：財務費用手續(xù)費 貸：銀行存款**銀行九、增加存貨價格：根據(jù)各個業(yè)務部門提供的報價單（注：要有各部門負責人簽字、供應商蓋相對應業(yè)務章）錄入系統(tǒng)：供應鏈采購管理供應商管理供應商供貨信息供應商存貨價格表：增加：供應類型（采購/委外）；供應商、編碼（每個供應商有對賬的每個物料的物料編碼）生效日期：四大件45天，普通物料：90天；增行：含稅單價、稅率 ；價格標識：（含稅價/無稅價）。十、更新預付賬款報表1. 更新預付賬款報表，根據(jù)訂單號，系統(tǒng)入庫數(shù)，跟進之前我們所付款的訂單的貨是否收齊料，并與采購核實是否無誤。2. 如發(fā)現(xiàn)付款時間已久，貨卻遲遲未交齊，先與采購核對，其次根據(jù)我們付多的錢要求供應商把余款退回給我司。十一、更改供應商名稱：收到采購供應商變更確認函，增加新供應商名稱。余額調(diào)轉(zhuǎn)應付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬應付沖應付（轉(zhuǎn)出戶/轉(zhuǎn)入戶）金額并賬。 借：應付賬款 （轉(zhuǎn)出戶） 貸：應付賬款 （轉(zhuǎn)入戶） 應收會計崗位一、出口業(yè)務 ①國外客戶，出貨時（根據(jù)報關單、出口發(fā)票，出貨單）： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 ②收到款項時：借：銀行存款—外幣 貸：應收賬款 ③被客戶扣款時：借：應收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務收入（紅字） ④報中信保保費（每月出口，月底在網(wǎng)上報保險）借：銷售費用—財產(chǎn)保險 貸：其他應付款—單位往來—中國信保 ⑤繳中信保保費借：其他應付款—單位往來—中國信保 貸：銀行存款借：財務費用 貸：銀行存款 加工業(yè)務每月月初對賬，5號發(fā)出對賬單，15號之前開票。加工客戶在當月預提收入：借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費—銷項稅盤點損耗、出現(xiàn)品質(zhì)扣款時：借：應收賬款（紅字）貸：主營業(yè)務收入（紅字）一般情況下，損耗等扣款應當在對賬的時候全部扣除，才開發(fā)票，即包含在第一點里面，不用做第二步。 借：銀行存款 貸：應收賬款三、樣機管理和各事業(yè)部成本核對每月樣機出庫，
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