【正文】 確保費(fèi)用歸集到正確的科目及正確部門。制單：借：生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用B， 檢查各制造費(fèi)用明細(xì)科目期末余額必須為0。 收發(fā)存匯總表路徑：供應(yīng)鏈——存貨核算——帳表——匯總表——收發(fā)存匯總表——日期（當(dāng)月）——勾選“未記賬單據(jù)”、“包括直運(yùn)業(yè)務(wù)”——確定B， 根據(jù)部門以供應(yīng)鏈為基準(zhǔn)調(diào)整總賬原材料及產(chǎn)成品賬面數(shù)據(jù)。期末處理路徑：供應(yīng)鏈——存貨核算——業(yè)務(wù)核算——期末處理——勾選“結(jié)存數(shù)量為零金額不為零生成出庫調(diào)整單”——選“末期未處理存貨”——存貨選擇——選全部存貨——確定——確定D， 采購產(chǎn)成品憑證制作——完工產(chǎn)品憑證——加工產(chǎn)品憑證——銷售自主成品成本結(jié)轉(zhuǎn)——加工成本結(jié)轉(zhuǎn)——其他成品出庫成本結(jié)轉(zhuǎn)——出庫調(diào)整憑證。 產(chǎn)成品分配路徑：供應(yīng)鏈——存貨核算——業(yè)務(wù)核算——產(chǎn)成品成本分配——查詢——選擇全部倉庫——勾選“對已有成本的產(chǎn)成品入庫單重新分配”、“包括紅字入庫單”項(xiàng)目——輸入——分配——退出B， 對產(chǎn)成品入庫單相關(guān)物料進(jìn)行記賬。C， 根據(jù)在制末完成工單成本調(diào)整成本分配表中在制材料成本。B， 將相關(guān)材料成本、人工費(fèi)用及制造費(fèi)用用公式引入到成本分配表中六、對完工產(chǎn)品進(jìn)行成本分配A， 對所引入的材料、人工及制造費(fèi)用在成本分配表中進(jìn)行分配。B， 根據(jù)新增BOM表及標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)去更新成本核算表新增產(chǎn)品相關(guān)數(shù)據(jù)。根據(jù)以上加工目錄及生產(chǎn)目錄更新本月成本核算表，根據(jù)在制明細(xì)清單更新當(dāng)月在制料成本。C，每月1號由系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫單處導(dǎo)出當(dāng)月完工產(chǎn)品明細(xì)，收集并匯總自主產(chǎn)品生產(chǎn)成本目錄。二、產(chǎn)品分配明細(xì)目錄及在制生產(chǎn)末完成工單成本目錄：A，每月1號根據(jù)倉庫成品出貨員提交的加工產(chǎn)品明細(xì)，收集并匯總加工目錄。核對完成，須經(jīng)對應(yīng)事業(yè)部老總確認(rèn)，結(jié)果發(fā)送給成本會計(jì)。預(yù)定歸還日期的機(jī)子，由商務(wù)建立樣機(jī)檔案，和倉庫提供的出貨單核實(shí)，按期歸還。加工客戶在當(dāng)月預(yù)提收入：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅盤點(diǎn)損耗、出現(xiàn)品質(zhì)扣款時(shí)：借：應(yīng)收賬款（紅字）貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）一般情況下，損耗等扣款應(yīng)當(dāng)在對賬的時(shí)候全部扣除，才開發(fā)票，即包含在第一點(diǎn)里面，不用做第二步。余額調(diào)轉(zhuǎn)應(yīng)付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬應(yīng)付沖應(yīng)付（轉(zhuǎn)出戶/轉(zhuǎn)入戶）金額并賬。2. 如發(fā)現(xiàn)付款時(shí)間已久，貨卻遲遲未交齊，先與采購核對，其次根據(jù)我們付多的錢要求供應(yīng)商把余款退回給我司。付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款**銀行 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 貸：銀行存款**銀行九、增加存貨價(jià)格：根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)部門提供的報(bào)價(jià)單（注：要有各部門負(fù)責(zé)人簽字、供應(yīng)商蓋相對應(yīng)業(yè)務(wù)章）錄入系統(tǒng)：供應(yīng)鏈采購管理供應(yīng)商管理供應(yīng)商供貨信息供應(yīng)商存貨價(jià)格表：增加：供應(yīng)類型（采購/委外）；供應(yīng)商、編碼（每個(gè)供應(yīng)商有對賬的每個(gè)物料的物料編碼）生效日期：四大件45天，普通物料：90天；增行：含稅單價(jià)、稅率 ；價(jià)格標(biāo)識：（含稅價(jià)/無稅價(jià)）。 在供應(yīng)商賬期明細(xì)中查詢該供應(yīng)商當(dāng)月應(yīng)付款項(xiàng)是否是已經(jīng)到期付款，到期則付。審核入庫與發(fā)票一致后，再將系統(tǒng)發(fā)票與各部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人提供的對賬單電子檔核對訂單號、訂單數(shù)量、物料編碼、名稱、單價(jià)、入庫數(shù)量是否一致，并且入庫總數(shù)量，原幣總金額和價(jià)稅合計(jì)總金額是否一致。（付款前一定要簽收發(fā)票原件）月底對賬時(shí)根據(jù)當(dāng)月登記的付款明細(xì)與對賬單對賬，且要一致。審核入庫與發(fā)票一致后，再將系統(tǒng)發(fā)票與各部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人提供的對賬單電子檔核對訂單號、訂單數(shù)量、物料編碼、名稱、單價(jià)、入庫數(shù)量是否一致，并且入庫總數(shù)量，原幣總金額是否一致。月底對賬時(shí)根據(jù)當(dāng)月登記的付款明細(xì)與對賬單對賬，且要一致。五、租賃業(yè)務(wù)根據(jù)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人提供的租賃設(shè)備合同、清單（注：要有各部門負(fù)責(zé)人簽字、供應(yīng)商蓋相對應(yīng)業(yè)務(wù)章） “財(cái)務(wù)會計(jì)總賬應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)錄入” 借：制造費(fèi)用設(shè)備租金 其他應(yīng)收款預(yù)計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款**銀行 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 貸：銀行存款**銀行六、物流費(fèi)用核算根據(jù)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人提供的快遞單、清單、對賬單核對一致。2. 付四大件尾款時(shí)，根據(jù)“付款申請單”核對是否收到PO、PI的原件，然后核對報(bào)價(jià)單和訂單，審核步驟與第一點(diǎn)一致?！柏?cái)務(wù)會計(jì)總賬應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)錄入”并生成憑證： 借：待攤費(fèi)用技術(shù)開發(fā)費(fèi)（按項(xiàng)目） 其他應(yīng)收款預(yù)計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款付款時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款**銀行 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 貸：銀行存款**銀行四、手機(jī)“四大件”現(xiàn)金采購業(yè)務(wù)：根據(jù)四大件現(xiàn)金采購“付款申請單”，一般有以下幾種情況：1. 付四大件訂金的時(shí)候，付款申請書是預(yù)付訂單訂金的，首先需要與應(yīng)收會計(jì)核對是否收到該客戶打來的訂金，其次需要詢問成本會計(jì)是否對該項(xiàng)目訂單進(jìn)行成本測算，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)同意執(zhí)行該訂單。 7）、每月10號前要求各部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人提供月結(jié)、委托加工對賬單原件； 8）、每月14號前將各部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人提供的對賬單原件審核簽字并交由領(lǐng)導(dǎo)加蓋財(cái)務(wù)專用賬且在18號回傳給各部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。 5)、外幣供應(yīng)商生成憑證后，在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中進(jìn)行自動核銷，并制成憑證。 （3）、審核一致后在系統(tǒng)“財(cái)務(wù)會計(jì)總賬帳表供應(yīng)商往來明細(xì)賬供應(yīng)商明細(xì)賬”中查詢每個(gè)供應(yīng)商的本月已付金額、本年累計(jì)應(yīng)付余額與對賬單電子檔中的是否一致。核對步驟： （1）、審核系統(tǒng)入庫的訂單號、訂單數(shù)量、物料編碼、名稱、單價(jià)、入庫數(shù)量與系統(tǒng)發(fā)票是否一致，并且入庫總數(shù)量，原幣總金額，價(jià)稅合計(jì)金額是否一致。 一、