【正文】 即三級(jí)臺(tái)帳），負(fù)責(zé)本企業(yè)各類(lèi)實(shí)物資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)在對(duì)固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)的變動(dòng)情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的同時(shí)，結(jié)合資產(chǎn)管理部門(mén)設(shè)立的固定資產(chǎn)卡片和低值資產(chǎn)大類(lèi)臺(tái)帳，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。 實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理人員職責(zé) 一級(jí)臺(tái)帳管理員負(fù)責(zé)本集團(tuán)各類(lèi)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理報(bào)表的審核、匯總，對(duì)二級(jí)、三級(jí)臺(tái)帳管理情況進(jìn)行檢查，提出管理考核意見(jiàn)和改進(jìn)資產(chǎn)管理的建議等工作。 二級(jí)臺(tái)帳 管理員負(fù)責(zé)本部門(mén)歸口管理的實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理報(bào)表的核對(duì)、匯總、制度名稱(chēng)： 制度名稱(chēng)：新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度 制度編號(hào)： XA/ZD 0506C20xx 第 6 頁(yè) 共 32 頁(yè) 定期上報(bào)，對(duì)相應(yīng)三級(jí)臺(tái)帳管理情況進(jìn)行檢查，提出專(zhuān)業(yè)管理考核意見(jiàn)和改進(jìn)資產(chǎn)管理的建議等工作。 各成員企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理員負(fù)責(zé)本企業(yè)《固定資產(chǎn)卡片》和《個(gè)人在用資產(chǎn)卡片》的登記，各類(lèi)實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理情況的分析、報(bào)表的編制上報(bào)和本企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)日常管理等工作。 臺(tái)帳管理人員的變更。各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理員不得隨意更換，但因工作需要或其他情況確需變動(dòng)的，必須填寫(xiě)工作移交清單，注明所管臺(tái)帳期間、移交的各項(xiàng)資料、需說(shuō)明 的有關(guān)情況等。工作移交清單須經(jīng)交接雙方簽認(rèn)、主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交簽字。 10 報(bào)表管理 報(bào)表的種類(lèi) 資產(chǎn)增減變動(dòng)月報(bào)表（資管 01 表）：三級(jí)臺(tái)帳管理部門(mén)向二級(jí)、一級(jí)臺(tái)帳管理部門(mén)報(bào)送的資產(chǎn)綜合變動(dòng)的月報(bào)表 資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報(bào)表（資管 02 表）：三級(jí)臺(tái)帳管理部門(mén)向二級(jí)、一級(jí)臺(tái)帳管理部門(mén)報(bào)送的資產(chǎn)分部門(mén)變動(dòng)的月報(bào)表 各類(lèi)固定資產(chǎn)期末存量報(bào)表（資管 03 表）：二級(jí)臺(tái)帳管理部門(mén)向一級(jí)臺(tái)帳管理部門(mén)報(bào)送的分類(lèi)資產(chǎn)季度報(bào)表。 一級(jí)臺(tái)帳管理部門(mén)編制按季分類(lèi)資產(chǎn)匯總管理報(bào)表。 報(bào)送時(shí)間 各成員企業(yè)月度資產(chǎn)管理報(bào)表和反映資產(chǎn)變動(dòng)情況的表單，于次月 3 日（節(jié)假日順延）報(bào)送專(zhuān)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)歸口管理部門(mén)。 各資產(chǎn)歸口管理部門(mén)的資產(chǎn)管理報(bào)表，于次月 5 日（節(jié)假日順延）報(bào)送專(zhuān)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 專(zhuān)業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)匯總管理報(bào)表，于次月 10 日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)金融中心。 報(bào)表管理 上級(jí)臺(tái)帳管理員審核下級(jí)臺(tái)帳管理員報(bào)送的報(bào)表無(wú)誤后，登記本級(jí)臺(tái)帳，將各種報(bào)表分類(lèi)裝訂成冊(cè)后存檔。 資產(chǎn)管理報(bào)表經(jīng)上級(jí)臺(tái)帳管理員審核無(wú)誤后，各級(jí)臺(tái)帳管理員據(jù)以裝訂成冊(cè)、 存檔。 11 實(shí)物資產(chǎn)檔案 制度名稱(chēng)： 制度名稱(chēng)：新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度 制度編號(hào)： XA/ZD 0506C20xx 第 7 頁(yè) 共 32 頁(yè) 實(shí)物資產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)、相關(guān)技術(shù)材料及記載實(shí)物資產(chǎn)本身性質(zhì)狀態(tài)發(fā)生變化的資料，如改良、大修記錄等，都是該實(shí)物資產(chǎn)的檔案材料。 實(shí)物資產(chǎn)檔案由實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)、使用部門(mén)配合各專(zhuān)業(yè)集團(tuán)各類(lèi)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)建立，按技術(shù)檔案管理的一般要求實(shí)施管理。 實(shí)物資產(chǎn)檔案保管至該實(shí)物資產(chǎn)清理后 2 年，經(jīng)部門(mén)主任審批同意后銷(xiāo)毀。 實(shí)物資產(chǎn)一級(jí)臺(tái)帳管理部門(mén)對(duì)各類(lèi)實(shí)物資產(chǎn)檔案管理實(shí)行監(jiān)督檢查與考核。 12 資產(chǎn)清查及盤(pán)盈盤(pán)虧的處理 資產(chǎn)清查時(shí)點(diǎn)。每年年末，三級(jí)資產(chǎn) 管理單位應(yīng)對(duì)本企業(yè)的全部實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查。如企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)重組、兼并、收購(gòu)或其他需要的，可隨時(shí)進(jìn)行。 。在清查資產(chǎn)前，由成員企業(yè)總經(jīng)理組織，落實(shí)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)人員并明確職責(zé)分工；清查時(shí)先由盤(pán)點(diǎn)人員根據(jù)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)情況分別填制《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》、《低值資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》，并與財(cái)務(wù)部門(mén)的實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳逐一核對(duì)。 資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧。資產(chǎn)清查核對(duì)后，經(jīng)查證確認(rèn)屬于資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧的，應(yīng)分別資產(chǎn)類(lèi)別編制《資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧明細(xì)表》，提出資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧處理報(bào)告，經(jīng)成員企業(yè)總經(jīng)理簽字后，上報(bào)資產(chǎn)專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)提出處理意見(jiàn)， 經(jīng)專(zhuān)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)專(zhuān)業(yè)集團(tuán)總經(jīng)理審定。各財(cái)務(wù)部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)審定的結(jié)果同時(shí)進(jìn)行臺(tái)帳登記和帳務(wù)處理。 屬于過(guò)失人責(zé)任的，過(guò)失人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。 13 罰則 由于違反資產(chǎn)管理制度或資產(chǎn)使用不當(dāng)，造成資產(chǎn)事故損失的，視情節(jié)對(duì)責(zé)任人員分別給予賠償損失、降級(jí)降職等經(jīng)濟(jì)、行政處罰，直至追究法律責(zé)任。 對(duì)報(bào)表報(bào)送不及時(shí)、資產(chǎn)變動(dòng)程序不合規(guī)、帳卡物管理不規(guī)范的單位給予通報(bào)批評(píng)，對(duì)直接責(zé)任人給予經(jīng)濟(jì)或行政處罰。 14 附則 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)金融中心負(fù)責(zé)解釋、修訂。 20xx 年 9 月 6 日起執(zhí)行，原《 xx 集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度》（ XA/ZD0506B20xx）同時(shí)廢止。 附件 制度名稱(chēng)： 制度名稱(chēng)：新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度 制度編號(hào)： XA/ZD 0506C20xx 第 8 頁(yè) 共 32 頁(yè) 附件 1：固定資產(chǎn)編碼原則 低值資產(chǎn)編碼原則 附件 2：資產(chǎn)管理報(bào)表 資管 01 表：資產(chǎn)增減變動(dòng)月報(bào)表 資管 02 表：資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報(bào)表 資管 03 表：各類(lèi)固定資產(chǎn)期末存量報(bào)表 附件 3：固定資產(chǎn)管理工作表 固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單 固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單 固定資產(chǎn)清理審批單 固定資產(chǎn)改良驗(yàn)收單 固定資產(chǎn)調(diào)撥單 固定資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)單 固定資產(chǎn)出租出借返還單 附件 4：低值資產(chǎn)管理工作表 低值資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單 低值資產(chǎn)入庫(kù)單 低值資產(chǎn)出庫(kù)單 低值資產(chǎn)報(bào)損單 附件 5：固定資產(chǎn)臺(tái)帳 低值資產(chǎn)臺(tái)帳 固定資產(chǎn)卡片 個(gè)人在用資產(chǎn)卡片 制度名稱(chēng)： 制度名稱(chēng)：新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度 制度編號(hào)： XA/ZD 0506C20xx 第 9 頁(yè) 共 32 頁(yè) 附件 1 固定資產(chǎn)編碼原則 固定資產(chǎn)編號(hào)原則設(shè)定 固定資產(chǎn)編號(hào)設(shè) 9位 ① ② ③ ④ ⑤ 說(shuō)明： ① 固定資產(chǎn)代號(hào) G 本類(lèi)資產(chǎn)明細(xì)分類(lèi) 單位代號(hào) 資產(chǎn)建帳序號(hào) 固定資產(chǎn)代號(hào) 資產(chǎn)大類(lèi)號(hào)代碼 制度名稱(chēng)： 制度名稱(chēng)：新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度 制度編號(hào)： XA/ZD 0506C20xx 第 10 頁(yè) 共 32 頁(yè) 此資產(chǎn)代號(hào)用固定資產(chǎn)中“固“的漢語(yǔ)拼音字頭“ G”表示， ② 單位代號(hào) 單位代號(hào)采用經(jīng)營(yíng)管理中心統(tǒng)一編制的編號(hào) ③ 資產(chǎn)類(lèi)別代號(hào) 表示固定資產(chǎn)的大分類(lèi)，分別用阿拉伯?dāng)?shù)字 1～ 9表示： 1 房屋、建筑物 2 機(jī)械動(dòng)力設(shè)備 3 運(yùn)輸設(shè)備 4 儀器儀表檢驗(yàn)設(shè)備 5 電子通訊設(shè)備 6 辦公設(shè)備 7 管道設(shè)備 8 辦公家具 9 其他固定資產(chǎn) ④ 固定資產(chǎn)建帳序號(hào) 表示本類(lèi)資產(chǎn)在產(chǎn)數(shù)量，用三位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，即從“ 001—— 999” ⑤ 固定資產(chǎn)明細(xì)分類(lèi) 表明本固定資產(chǎn)的具體種類(lèi)，用兩位阿拉伯?dāng)?shù)字表示。具體分類(lèi)明細(xì)情況見(jiàn)《固定資產(chǎn)分類(lèi)目錄》（另發(fā)） 低值資產(chǎn)編號(hào)原則 低值類(lèi)資產(chǎn)編號(hào)設(shè) 10位 ①低值資產(chǎn)代號(hào) 低值 資產(chǎn)代號(hào) 資 產(chǎn) 建 帳 序 號(hào) 資產(chǎn)明細(xì)分類(lèi)代碼 資 產(chǎn) 大 類(lèi) 代 碼 單位代號(hào) D 制度名稱(chēng)： 制度名稱(chēng)：新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度 制度編號(hào)： XA/ZD 0506C20xx 第 11 頁(yè) 共 32 頁(yè) 此資產(chǎn)代號(hào)用“ D”表示，表示的是低值資產(chǎn)； ②單位代號(hào) 單位代號(hào)與固定資產(chǎn)的單位代號(hào)相同 ③資產(chǎn)類(lèi)別代號(hào)： 根據(jù)公司資產(chǎn)的情況，綜合各公司的現(xiàn)狀，將公司的低值資產(chǎn)分為 6類(lèi)，且這 6類(lèi)資產(chǎn)的代號(hào)分別用阿拉伯?dāng)?shù)字表示。分別為： 01 辦公資產(chǎn) 02 設(shè)備、廚衛(wèi)資產(chǎn) 03 通訊資產(chǎn) 04 工裝工具設(shè)備資產(chǎn) 05 消防資產(chǎn) 06 其他資產(chǎn) ④資產(chǎn)建帳序號(hào) 表示本類(lèi)資產(chǎn)總共的數(shù)量，規(guī)定用三位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，即從“ 001—— 999” ⑤資產(chǎn)明細(xì)分類(lèi) 具體分類(lèi)明細(xì)情況見(jiàn)《低值資產(chǎn)分類(lèi)目錄》（另發(fā)） 制度名稱(chēng)： 制度名稱(chēng)：新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度 制度編號(hào)： XA/ZD 0506B— 20xx 第 13 頁(yè) 共 32 頁(yè) 資管 011表 固定資產(chǎn)增減變動(dòng)月報(bào)表 編制單位： 年 月 填報(bào)日期： 年 月 日 資產(chǎn)名稱(chēng) 期初存量 本月增加 本月減少 期末存量 購(gòu)置 新建 調(diào)入 接受投資 接受捐贈(zèng) 其他 調(diào)出 出售 報(bào)廢 對(duì)外投資 對(duì)外捐贈(zèng) 其他 小計(jì) 單 位 數(shù) 量 價(jià) 值 數(shù) 量 價(jià)值 數(shù)量 價(jià)