【正文】 投資估算表單位：萬元項目產(chǎn)品年產(chǎn)量(萬噸)銷售價格(元/噸)銷售收入(萬元)總成本29097萬元銷售利潤(萬元)稅 收(計算在總成本內(nèi))(萬元)變動成本固定成本銷售成本用鮮筍為原料外銷清水筍(冬筍)10290外銷清水筍(桃花筍)52002600外銷易拉罐調(diào)味筍112002800外銷圓罐清水筍55001375春筍保鮮筍2590小竹筍保鮮筍90001125干筍2760345用保鮮筍為原料易拉罐調(diào)味筍98002450軟包裝調(diào)味筍54001350軟包裝清水筍4760714軟包裝小竹筍5000500保鮮筍直銷3500525筍下腳料6000900乳酸菌飲料60007200DF固體飲料1200180膳食纖維膠囊1500004500合計3237427189143147732772146合作社自籌 650萬元（政策傾斜）社員入股 2140萬元招商引資 3000萬元申請銀行貸款 1000萬元基地半成品加工廠投資由社員自行籌集。從2012年開始預計每年實現(xiàn)利潤3277萬元，到2013年完全可償還貸款本息。第八章 效益分析生產(chǎn)成本中原輔材料和燃料動力成本的計算按項目實際消耗的量市場價格(含稅價)計算；固定資產(chǎn)折舊費按直線折舊率計算(折舊年限12年，殘值率8%)；職工工資福利按800元/；股利、利息按年度6%計算。表81 竹筍主要產(chǎn)品經(jīng)濟效益估算表現(xiàn) 金流入量營業(yè)收入32374回收流動資本回收固定資產(chǎn)凈殘值現(xiàn)金流入合計32374現(xiàn) 金流入量墊支流動資本1720墊支固定資本430營業(yè)成本29097管理費55財務費43現(xiàn)金流出合計31345凈現(xiàn)金流量1029注：固定成本：、，，科研費160萬元，合計1431萬元。（詳見附后表）財務現(xiàn)金流量分析固定資產(chǎn)科研經(jīng)費流動資金合 計214016057008000財務內(nèi)部收益率分析依據(jù)項目經(jīng)濟壽命期20年，項目投資規(guī)模及編制財務現(xiàn)金流量表，稅后內(nèi)部收益率=%；稅前內(nèi)部收益率=58%；投資利潤率=達產(chǎn)年利潤總額/項目總投資100%=33%；投資利稅率=達產(chǎn)年利稅總額247。項目投資100%=(年銷售稅金及附加＋年利潤總額)247。項目總投資100%=%。投資回收期分析稅后投資回收期=；稅前投資回收期=%，稅前財務內(nèi)部收益率58%，，投資利潤率33%。因此，項目產(chǎn)品的獲利能力強，投資回收期短。項目完成期內(nèi)即可收回全部項目投資，投資效益顯著，償還債務能力強，項目完成時即可償還所有債務。盈虧平衡分析本項目完成時產(chǎn)品銷售收入32000多萬元，年銷售稅金及附加2100萬元，利潤3300萬元，總成本29097萬元，其中固定成本1431萬元，變動成本27189萬元，從而可測算項目盈虧臨界點的銷售額與盈虧平衡點。盈虧臨界點銷售額=固定成本/過際貢獻率=固定成本247。（銷售收入—變動成本）銷售收入=17000萬元盈虧臨界點銷售量=固定成本/銷售收入－銷售稅金－可變成本100%=21000噸以上結(jié)果表明：生產(chǎn)能力達到設計產(chǎn)品的40%時，項目即可保本。敏感性分析邊際貢獻=達產(chǎn)年銷售收入(單價單位變動成本)=6900萬元單價的靈敏度=銷售收入247。利潤基數(shù)1%=10%單位變動成本的靈敏度=變動成本總額247。利潤基數(shù)1%=%銷售量的靈敏度=貢獻邊際247。利潤基數(shù)1%=2%上述可知,利潤變化最為敏感因素是產(chǎn)品銷售價格，其次是原材料成本，最后是產(chǎn)品產(chǎn)量。因此，本項目技術(shù)先進，質(zhì)量可靠，風險較低。項目實施后，將浪費的筍資源轉(zhuǎn)化為優(yōu)質(zhì)食品，將有效推動我國乃至世界竹類食品、竹筍食品的深層次技術(shù)研究，有不可估量的社會效益和市場應用價值。同時，對發(fā)展竹產(chǎn)業(yè)，促進資源增值，提高竹資源附加值，改善人們食物結(jié)構(gòu)，提高人們健康水平，滿足人們生活需要，增加國民經(jīng)濟收入等，都具有十分重要的意義。項目采用“山上建基地，山下搞加工，山外拓市場，科技創(chuàng)高效”和“市場+公司+基地+農(nóng)民”的運作模式，可直接安排1000名農(nóng)民就業(yè)，季節(jié)性工人10000名，農(nóng)民可從原料、加工、運輸、。從而將大大調(diào)動農(nóng)民采筍、護竹、育竹的積極性，有效增加農(nóng)民收入，促進農(nóng)村繁榮穩(wěn)定。竹筍是可再生資源，通過合理適時采挖，可促進竹筍當年再生。按年消耗毛筍10萬噸計算，每年資源增值達1億元。同時，采挖竹筍可疏松土壤，墾復竹林，凈化山中污染物，保持水土肥不流失，生態(tài)效益十分顯著。設計產(chǎn)量與實際產(chǎn)量風險。項目設計年生產(chǎn)能力按6萬噸計算，只要辦好基地半成品加工廠，處理足量多的毛筍，設計產(chǎn)量完全可以達到。銷售量與價格的變化風險，主要是價格風險。項目銷量與國內(nèi)外需求量相差很遠，但價格可隨世界經(jīng)濟好壞而變化，只要不斷研發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，創(chuàng)立名牌產(chǎn)品，從而達到提高銷量與價格的目的，風險自然減少。原材料供應風險。桃江縣有91萬畝竹林，年產(chǎn)竹筍10萬噸以上，原料就地即可滿足供應，同時，鄰邊縣市的竹筍原料取之不盡。包裝等輔助材料有穩(wěn)定的供應渠道。同時，由于勞動價格上漲，可能達一倍，對預期收益有很大影響。民主主義革命，進行了社會主義改造，確立了社會主義基本制度，成功實現(xiàn)了中國歷史上最深刻最偉大的社會變革，為當代中國一切發(fā)展進步奠定了根本政治前提和制度基礎。在探索過程中，雖然經(jīng)歷了嚴重曲折，但黨在社會主義建設中取得的獨創(chuàng)性理論成果和巨大成就，為新的歷史時期開創(chuàng)中國特色社會主義提供了寶貴經(jīng)驗、理論準備、物質(zhì)基礎。以鄧小平同志為核心的黨的第二代中央領(lǐng)導集體帶領(lǐng)全黨全國各族人民深刻總結(jié)我國社會主義建設正反兩方面經(jīng)驗，借鑒世界社會主義歷史經(jīng)驗，作出把黨和國家工作中心轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟建設上來、實行改革開放的歷史性決策，深刻揭示社會主義本質(zhì)，確立社會主義初級階段基本路線，明確提出走自己的路、建設中國特色社會主義，科學回答了建設中國特色社會主義的一系列基本問題，成功開創(chuàng)了中國特色社會主義。以江澤民同志為核心的黨的第三代中央領(lǐng)導集體帶領(lǐng)全黨全國各族人民堅持黨的基本理論、基本路線，在國內(nèi)外形勢十分復雜、世界社會主義出現(xiàn)嚴重曲折的嚴峻考驗面前捍衛(wèi)了中國特色社會主義，依據(jù)新的實踐確立了黨的基本綱領(lǐng)、基本經(jīng)驗，確立了社會主義市場經(jīng)濟體制的改革目標和基本框架，確立了社會主義初級階段的基本經(jīng)濟制度和分配制度，開創(chuàng)全面改革開放新局面，推進黨的建設新的偉大工程，成功把中國特色社會主義推向二十一世紀。新世紀新階段，黨中央抓住重要戰(zhàn)略機遇期，在全面建設小康社會進程中推進實踐創(chuàng)新、理論創(chuàng)新、制度創(chuàng)新，強調(diào)堅持以人為本、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，提出構(gòu)建社會主義和諧社會、加快生態(tài)文明建設，形成中國特色社會主義事業(yè)總體布局，著力保障和改善民生，促進社會公平正義，推動建設和諧世界，推進黨的執(zhí)政能力建設和先進性建設，成功在新的歷史起點上堅持和發(fā)展了中國特色社會主義。在改革開放三十多年一以貫之的接力探索中，我們堅定不移高舉中國特色社會主義偉大旗幟，既不走封閉僵化的老路、也不走改旗易幟的邪路。中國特色社會主義道路，中國特色社會主義理論體系，中國特色社會主義制度，是黨和人民九十多年奮斗、創(chuàng)造、積累的根本成就，必須倍加珍惜、始終堅持、不斷發(fā)展。中國特色社會主義道路，就是在中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導下，立足基本國情，以經(jīng)濟建設為中心，堅持四項基本原則，堅持改革開放，解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力，建設社會主義市場經(jīng)濟、社會主義民主政治、社會主義先進文化、社會主義和諧社會、社會主義生態(tài)文明，促進人的全面發(fā)展，逐步實現(xiàn)全體人民共同富裕，建設富強民主文明和諧的社會主義現(xiàn)代化國家。中國特色社會主義理論體系，就是包括鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀在內(nèi)的科學理論體系，是對馬克思列寧主義、毛澤東思想的堅持和發(fā)展。中國特色社會主義制度，就是人民代表大會制度的根本政治制度，中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導的多黨合作和政治協(xié)商制度、民族區(qū)域自治制度以及基層群眾自治制度等基本政治制度，中國特色社會主義法律體系，公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度，以及建立在這些制度基礎上的經(jīng)濟體制、政治體制、文化體制、社會體制等各項具體制度。中國特色社會主義道路是實現(xiàn)途徑，中國特色社會主義理論體系是行動指南，中國特色社會主義制度是根本保障，三者統(tǒng)一于中國特色社會主義偉大實踐，這是黨領(lǐng)導人民在建設社會主義長期實踐中形成的最鮮明特色。建設中國特色社會主義，總依據(jù)是社會主義初級階段，總布局是五位一體，總?cè)蝿帐菍崿F(xiàn)社會主義現(xiàn)代化和中華民族偉大復興。中國特色社會主義，既堅持了科學社會主義基本原則，又根據(jù)時代條件賦予其鮮明的中國特色，以全新的視野深化了對共產(chǎn)黨執(zhí)政規(guī)律、社會主義建設規(guī)律、人類社會發(fā)展規(guī)律的認識，從理論和實踐結(jié)合上系統(tǒng)回答了在中國這樣人口多底子薄的東方大國建設什么樣的社會主義、怎樣建設社會主義這個根本問題，使我們國家快速發(fā)展起來，使我國人民生活水平快速提高起來。實踐充分證明，中國特色社會主義是當代中國發(fā)展進步的根本方向，只有中國特色社會主義才能發(fā)展中國。發(fā)展中國特色社會主義是一項長期的艱巨的歷史任務，必須準備進行具有許多新的歷史特點的偉大斗爭。我們一定要毫不動搖堅持、與時俱進發(fā)展中國特色社會主義，不斷豐富中國特色社會主義的實踐特色、理論特色、民族特色、時代特色。在新的歷史條件下奪取中國特色社會主義新勝利，必須牢牢把握以下基本要求，并使之成為全黨全國各族人民的共同信念?！仨殘猿秩嗣裰黧w地位。中國特色社會主義是億萬人民自己的事業(yè)。要發(fā)揮人民主人翁精神，堅持依法治國這個黨領(lǐng)導人民治理國家的基本方略，最廣泛地動員和組織人民依法管理國家事務和社會事務、管理經(jīng)濟和文化事業(yè)、積極投身社會主義現(xiàn)代化建設，更好保障人民權(quán)益，更好保證人民當家作主?！仨殘猿纸夥藕桶l(fā)展社會生產(chǎn)力。解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力是中國特色社會主義的根本任務。要堅持以經(jīng)濟建設為中心，以科學發(fā)展為主題，全面推進經(jīng)濟建設、政治建設、文化建設、社會建設、生態(tài)文明建設，實現(xiàn)以人為本、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的科學發(fā)展?！仨殘猿滞七M改革開放。改革開放是堅持和發(fā)展中國特色社會主義的必由之路。要始終把改革創(chuàng)新精神貫徹到治國理政各個環(huán)節(jié)，堅持社會主義市場經(jīng)濟的改革方向，堅持對外開放的基本國策，不斷推進理論創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、文化創(chuàng)新以及其他各方面創(chuàng)新，不斷推進我國社會主義制度自我完善和發(fā)展?！仨殘猿志S護社會公平正義。公平正義是中國特色社會主義的內(nèi)在要求。要在全體人民共同奮斗、經(jīng)濟社會發(fā)展的基礎上，加緊建設對保障社會公平正義具有重大作用的制度，逐步建立以權(quán)利公平、機會公平、規(guī)則公平為主要內(nèi)容的社會公平保障體系，努力營造公平的社會環(huán)境，保證人民平等參與、平等發(fā)展權(quán)利?！仨殘猿肿吖餐辉５缆贰９餐辉Ｊ侵袊厣鐣髁x的根本原則。要堅持社會主義基本經(jīng)濟制度和分配制度，調(diào)整國民收入分配格局，加大再分配調(diào)節(jié)力度，著力解決收入分配差距較大問題，使發(fā)展成果更多更公平惠及全體人民，朝著共同富裕方向穩(wěn)步前進?！仨殘猿执龠M社會和諧。社會和諧是中國特色社會主義的本質(zhì)屬性。要把保障和改善民生放在更加突出的位置，加強和創(chuàng)新社會管理，正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定關(guān)系，團結(jié)一切可以團結(jié)的力量，最大限度增加和諧因素，增強社會創(chuàng)造活力，確保人民安居樂業(yè)、社會安定有序、國家長治久安?！仨殘猿趾推桨l(fā)展。和平發(fā)展是中國特色社會主義的必然選擇。要堅持開放的發(fā)展、合作的發(fā)展、共贏的發(fā)展，通過爭取和平國際環(huán)境發(fā)展自己，又以自身發(fā)展維護和促進世界和平，擴大同各方利益匯合點，推動建設持久和平、共同繁榮的和諧世界。——必須堅持黨的領(lǐng)導。中國共產(chǎn)黨是中國特色社會主義事業(yè)的領(lǐng)導核心。要堅持立黨為公、執(zhí)政為民，加強和改善黨的領(lǐng)導，堅持黨總攬全局、協(xié)調(diào)各方的領(lǐng)導核心作用，保持黨的先進性和純潔性，增強黨的創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力，提高黨科學執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政水平。我們必須清醒認識到，我國仍處于并將長期處于社會主義初級階段的基本國情沒有變，人民日益增長的物質(zhì)文化需要同落后的社會生產(chǎn)之間的矛盾這一社會主要矛盾沒有變，我國是世界最大發(fā)展中國家的國際地位沒有變。在任何情況下都要牢牢把握社會主義初級階段這個最大國情，推進任何方面的改革發(fā)展都要牢牢立足社會主義初級階段這個最大實際。黨的基本路線是黨和國家的生命線，必須堅持把以經(jīng)濟建設為中心同四項基本原則、改革開放這兩個基本點統(tǒng)一于中國特色社會主義偉大實踐，既不妄自菲薄，也不妄自尊大，扎扎實實奪取中國特色社會主義新勝利。只要我們胸懷理想、堅定信念，不動搖、不懈怠、不折騰，頑強奮斗、艱苦奮斗、不懈奮斗，就一定能在中國共產(chǎn)黨成立一百年時全面建成小康社會，就一定能在新中國成立一百年時建成富強民主文明和諧的社會主義現(xiàn)代化國家。全黨要堅定這樣的道路自信、理論自信、制度自信！三、全面建成小康社會和全面深化改革開放的目標綜觀國際國內(nèi)大勢，我國發(fā)展仍處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機遇期。我們要準確判斷重要戰(zhàn)略機遇期內(nèi)涵和條件的變化，全面把握機遇，沉著應對挑戰(zhàn)，贏得主動，贏得優(yōu)勢，贏得未來，確保到二〇二〇年實現(xiàn)全面建成小康社會宏偉目標。根據(jù)我國經(jīng)濟社會發(fā)展實際，要在十六大、十七大確立的全面建設小康社會目標的基礎上努力實現(xiàn)新的要求?！?jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方