dx集團(tuán)一線erp財務(wù)管理解決方案例-文庫吧
2025-04-18 02:44 本頁面
【正文】 析業(yè)務(wù)的需要，Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源的憑證分類規(guī)則?？値づc其它模塊涉及的憑證分類表如下：憑證來源憑證分類手工記帳憑證應(yīng)付采購發(fā)票付款應(yīng)收銷售發(fā)票、貸項(xiàng)通知單、收據(jù)資產(chǎn)資產(chǎn)增加資產(chǎn)折舊資產(chǎn)資本化資產(chǎn)報廢資產(chǎn)重分類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在建工程增加制造WIP其優(yōu)點(diǎn)在于：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來源細(xì)化轉(zhuǎn)帳憑證的分類，適用于大型電算化財務(wù)管理系統(tǒng)對于信息索引與歸檔的方式；Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源及不同業(yè)務(wù)類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢原始業(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系；其次Oracle提供了一系列基于來源與業(yè)務(wù)類型的憑證打印報表。便于財務(wù)人員對同一種業(yè)務(wù)來源憑證進(jìn)行歸檔；便于財務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)情況。導(dǎo)入憑證可另行定義，子模塊憑證來源亦可采用預(yù)定義設(shè)置。會計憑證錄入業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前X公司所有的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工的記帳方式，使用這種方式對記帳人員的財務(wù)水平要求較高，而且不能對原始單據(jù)進(jìn)行詳細(xì)規(guī)范的記錄，所記錄的信息可以說只是對原始單據(jù)的一個索引，憑證與原始單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映；當(dāng)前X公司財務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對重復(fù)性的憑證和規(guī)律性較強(qiáng)的分?jǐn)偟葢{證不能自動處理，增加了手工勞動的工作量。解決方案本項(xiàng)事務(wù)財務(wù)總流程中的將其他會計事務(wù)制單、復(fù)核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由總帳會計負(fù)責(zé)。根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分?jǐn)倯{證、周期性重復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會計憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計憑證。將來憑證錄入方式可分如下幾類：引入憑證：由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)是一個大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護(hù)及相關(guān)處理，然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務(wù)核算。引入憑證的來源有：應(yīng)收款、應(yīng)付款、資產(chǎn)、庫存、制造等。手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無直接銜接關(guān)系、屬于客戶未購買的模塊事務(wù)或客戶希望在總帳中處理的會計業(yè)務(wù)。周期性重復(fù)性憑證：重復(fù)憑證基本上包括三種類型：即固定數(shù)據(jù)、 固定格式（每月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。屬于這種類型憑證的業(yè)務(wù)往往有待攤費(fèi)用的分?jǐn)偂㈩A(yù)提費(fèi)用的計提、工資、福利費(fèi)計提、計提各種稅費(fèi)。對這類憑證，在定義好重復(fù)憑證的模板后，系統(tǒng)即可在需要的時候運(yùn)行生成。成批分?jǐn)傂詰{證：可根據(jù)已定義的分?jǐn)傄?guī)則，按其分?jǐn)傄?guī)則進(jìn)行分?jǐn)偟挠泿{證。如：將期間費(fèi)用分配到相關(guān)部門。反沖憑證：對錯誤分錄進(jìn)行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號(負(fù)數(shù)金額表示，紅字)兩種方法。憑證審核、調(diào)整、過帳業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的財務(wù)主要使用用友財務(wù)軟件系統(tǒng)，對于憑證只有月底一次過帳，只是由財務(wù)人員對已審核過的會計憑證進(jìn)行輸入動作。對憑證的調(diào)整，在未登帳前，可通過復(fù)核對原憑證進(jìn)行修改，對登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整，只能通過手工編制的憑證來調(diào)整。當(dāng)前X公司也設(shè)立了審核崗位對未過帳的憑證進(jìn)行逐筆審批。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由財務(wù)總流程中的過帳節(jié)點(diǎn)處理，由總帳會計負(fù)責(zé)。Oracle對于憑證的管理具有一定的跟蹤性，通過對財務(wù)人員職責(zé)的設(shè)置，能夠了解到對于一張憑證從制作錄入到調(diào)整過帳的人員及時間的記錄，從而保留了對憑證從制作到過帳的整體流程。對于憑證的審核，由于大量的業(yè)務(wù)憑證是由子系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)的，在子系統(tǒng)進(jìn)入Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中對于自動憑證規(guī)則進(jìn)行了設(shè)置，對于憑證的正確性審核，是從以下幾個方面進(jìn)行的：（1）對于子系統(tǒng)自動會計規(guī)則的審核，這一步是在系統(tǒng)設(shè)置之初已經(jīng)完成。（2）對于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類帳中將不對這些憑證進(jìn)行審批。（3）對于帳務(wù)平衡性的審核，一旦發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不平衡，則不允許登帳業(yè)務(wù)進(jìn)行。因此，系統(tǒng)從以上三個方面細(xì)化了對于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對憑證進(jìn)行審核。對于總帳中手工輸入的憑證，可以通過定義審批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵瓿墒止ぽ斎霊{證的審核的工作。審批層次如下：總會計師財務(wù)部長財務(wù)處長材料核算會計成本核算會計芳總帳會計……………………………………………..對于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時間的不同，Oracle建立了不同的工作方法：（1）憑證未過帳前：未過帳以前，Oracle允許對憑證進(jìn)行修改和調(diào)整。（2）憑證已過帳后：將原有錯誤的憑證進(jìn)行自動紅沖處理，產(chǎn)生相應(yīng)的紅沖憑證（沖銷的方法有切換借貸項(xiàng)和改變符號兩種，可以任選）。再根據(jù)正確的會計業(yè)務(wù)重新編制記帳憑證。在使用Oracle Document Sequence的前提下，無論是未過帳或已過帳的憑證，系統(tǒng)都不允許對憑證進(jìn)行刪除動作，從而避免憑證編號的跳號問題。對于憑證的過帳，Oracle總帳是按憑證批進(jìn)行過帳的。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。解決方案X公司僅有人民幣業(yè)務(wù)，基本上沒有外幣業(yè)務(wù)，因此采用人民幣作為記帳本位幣。未來發(fā)展，出現(xiàn)外幣業(yè)務(wù)時，可以在系統(tǒng)中啟用相應(yīng)外幣，并定期對相應(yīng)的匯率進(jìn)行維護(hù)，記帳時進(jìn)行匯率折算、帳務(wù)處理。功能分配業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前財務(wù)部希望有包含如下功能的職責(zé)：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報表（運(yùn)行和查看）；審批、報表（運(yùn)行和查看）、查詢；維護(hù)會計科目、會計期管理和維護(hù)、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)偅唤鉀Q方案本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中職責(zé)功能分配的描述，由A公司設(shè)置完成。根據(jù)X公司實(shí)際情況，現(xiàn)在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé)，這些職責(zé)是對工作任務(wù)的細(xì)分，崗位的職責(zé)是由這些職責(zé)組合而成的。憑證管理功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報表（運(yùn)行和查
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