【正文】 關(guān)）。預(yù)收款能否使用？以前的預(yù)收款呢（能否在此次核銷中使用）？（8） 取消第（7）步核銷操作，進(jìn)行自動(dòng)核銷操作。問(wèn)題：異幣種有無(wú)成批核銷。（9） 通過(guò)功能權(quán)限及數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置操作員3只有核銷權(quán)限，沒(méi)有審核權(quán)限，同樣操作第（7）步，直接核銷。（能否進(jìn)行）（10） 針對(duì)第（5）步中應(yīng)收單填制紅字應(yīng)收單，并進(jìn)行手工對(duì)沖。（11） 1月20日，光明公司的拖欠貨款1000元，記提壞賬。（12） 1月25日，收回20日記入壞賬的1000元貨款。（13） 在應(yīng)收系統(tǒng)中查詢并修改已生成憑證摘要，能否修改；修改應(yīng)收賬款金額，能否修改。（14） 將客戶檔案中明星公司對(duì)應(yīng)供應(yīng)商選擇錄入（供應(yīng)商：明星銷售公司），自行編制明星公司部分往來(lái)業(yè)務(wù)，包括應(yīng)付系統(tǒng)中與明星銷售公司往來(lái)業(yè)務(wù)。查詢業(yè)務(wù)明細(xì)賬，過(guò)濾條件包含對(duì)應(yīng)供應(yīng)商單據(jù)，查看數(shù)據(jù)。選擇不包含對(duì)應(yīng)供應(yīng)商單據(jù)，對(duì)照兩者不同。（15） 查看999演示賬套中業(yè)務(wù)明細(xì)賬，包含已入庫(kù)未結(jié)算單據(jù)。考慮該種過(guò)濾條件會(huì)有何其他影響。 3 UFO配套練習(xí)題1． 新建一報(bào)表，根據(jù)001賬套行業(yè)自動(dòng)生成常用報(bào)表。2． 設(shè)置報(bào)表取數(shù)時(shí)提示賬套號(hào)。3． 根據(jù)現(xiàn)有賬套數(shù)據(jù)取數(shù)，并查看應(yīng)收賬款項(xiàng)目明細(xì)賬。4． 在功能權(quán)限設(shè)置報(bào)表公式函數(shù)權(quán)限，使用不同操作員取數(shù)。4工資配套練習(xí)題1． 啟用工資管理2． 查看業(yè)務(wù)處理下菜單，選項(xiàng)設(shè)置核算計(jì)件工資，在查看菜單有何變化。3． 修改人員張三、李四，核算計(jì)件工資。4． 查看工資項(xiàng)目，修改記件工資項(xiàng)目。（能否修改）5． 設(shè)置計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn)，增加崗位欄，檔案分一線，二線；設(shè)置計(jì)件工資方案設(shè)置，一線每件10元，二線每件5元6． 月底，張三完成100件，李四完成80件，統(tǒng)計(jì)計(jì)件工資數(shù)。7． 套打當(dāng)月工資條。包括用友套打及自定義套打。8． 設(shè)置多賬套模式，增加退休員工工資類別。并將張三調(diào)動(dòng)至退休人員中。5 固定資產(chǎn)練習(xí)題 對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行圖片關(guān)聯(lián)。 設(shè)置固定資產(chǎn)卡片到期提示。 將卡片0001廠房折舊按部門進(jìn)行分?jǐn)?，分?jǐn)偛块T包括工廠部50%，財(cái)務(wù)部30%，采購(gòu)部20%。嘗試將其分?jǐn)偟?1個(gè)部門。第二部分 業(yè)務(wù)系統(tǒng)模擬案例 1采購(gòu)管理配套練習(xí)題練習(xí)一：期初數(shù)據(jù)與采購(gòu)結(jié)算1. 以系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)為數(shù)據(jù)源,修改賬套號(hào)為126, 引入賬套，名稱改為“采購(gòu)練習(xí)賬套”。啟用“總賬”、“應(yīng)付”模塊，設(shè)置憑證類別為“記賬憑證”。進(jìn)入存貨核算模塊，將選項(xiàng)“核算方式”改為“按存貨核算”，將“暫估方式”改為“月初回沖”。所有存貨的計(jì)價(jià)方式為移動(dòng)平均法。 2. 在采購(gòu)管理模塊能否錄入采購(gòu)入庫(kù)單？單據(jù)表頭是什么？進(jìn)入庫(kù)存模塊能否輸入采購(gòu)入庫(kù)單？單據(jù)表頭一樣嗎？錄入如下期初采購(gòu)入庫(kù)單：a) 輻條 1000根，單價(jià) b) 輪胎 20個(gè) ,單價(jià)35c) 車座 10個(gè),單價(jià)15 。庫(kù)房為原料庫(kù),供應(yīng)商為五金交電。3. 執(zhí)行采購(gòu)期初記賬。還能夠在采購(gòu)模塊輸入采購(gòu)入庫(kù)單嗎？4. 在存貨中期初記賬。查看存貨明細(xì)賬，為什么結(jié)存為負(fù)？5. 將存貨核算的“暫估方式”改為“單到回沖”，再執(zhí)行期初記賬，查看存貨明細(xì)賬，與剛才結(jié)果一樣嗎？再將“暫估方式”改為“月初回沖”，執(zhí)行期初記賬。思考：采購(gòu)的期初數(shù)據(jù)與存貨核算的期初數(shù)據(jù)有無(wú)必然聯(lián)系？6. 在采購(gòu)中拷貝期初采購(gòu)入庫(kù)單生成一張普通采購(gòu)發(fā)票，內(nèi)容如下：a) 輻條 500根，單價(jià) b) 輪胎 20個(gè) ,單價(jià)50 在發(fā)票錄入界面執(zhí)行自動(dòng)結(jié)算。7. 在存貨中執(zhí)行結(jié)算成本處理，注意“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”的選項(xiàng)有何影響。查看存貨明細(xì)賬。對(duì)于部分結(jié)算的輻條明細(xì)賬中如何處理？背景知識(shí)：如果存貨系統(tǒng)回沖方式采用月初回沖或單到回沖方式，無(wú)論是否全部結(jié)算完畢都應(yīng)將已結(jié)算未進(jìn)行暫估處理的單據(jù)顯示在暫估處理界面上，即系統(tǒng)支持部分結(jié)算情況。受托代銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)只能按照單到補(bǔ)差的形式進(jìn)行暫估處理。月初回沖和單到回沖可處理入庫(kù)單拆記錄多次結(jié)算，即每次部分結(jié)算后即可進(jìn)行暫估處理。如果入庫(kù)單記賬時(shí)，已部分結(jié)算，則入庫(kù)單記賬時(shí)系統(tǒng)將其拆分成兩條記錄進(jìn)行記賬，按結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價(jià)、結(jié)算金額部分作為已結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單記賬，將未結(jié)算數(shù)量、未結(jié)算單價(jià)和未結(jié)算暫估金額作為暫估入庫(kù)單記賬。恢復(fù)記賬時(shí)必須兩條記錄同時(shí)恢復(fù)。在暫估處理界面，系統(tǒng)根據(jù)結(jié)算單找到存貨明細(xì)賬中對(duì)應(yīng)的最新的暫估入庫(kù)單，暫估處理界面中根據(jù)入庫(kù)單的數(shù)量、單價(jià)、金額顯示暫估數(shù)量、暫估單價(jià)、暫估金額；根據(jù)入庫(kù)單對(duì)應(yīng)的結(jié)算單的結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價(jià)、結(jié)算金額顯示相應(yīng)的結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價(jià)、結(jié)算金額。系統(tǒng)在暫估處理或記賬或期末處理或月末結(jié)賬時(shí)生成的紅藍(lán)回沖單記入明細(xì)賬、計(jì)價(jià)輔助庫(kù)或總賬。8. 在庫(kù)存中錄入本月的采購(gòu)入庫(kù)單如下：a) 車圈 1000個(gè)，單價(jià) 25b) 車把 500個(gè) ,單價(jià)209. 在采購(gòu)中拷貝期初采購(gòu)入庫(kù)單生成一張普通采購(gòu)發(fā)票，內(nèi)容如下：a) 車圈 500個(gè)，單價(jià) 30b) 車把 500個(gè) ,單價(jià)15 試驗(yàn)：部分結(jié)算的入庫(kù)單和發(fā)票能否修改？如果再增加一行呢？10. 在存貨中對(duì)入庫(kù)單記賬。11. 在發(fā)票錄入界面執(zhí)行自動(dòng)結(jié)算。12. 在存貨中執(zhí)行結(jié)算成本處理，注意“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”的選項(xiàng)有何影響。查看存貨明細(xì)賬，車把的單價(jià)為多少？，車圈的單價(jià)為多少？對(duì)于當(dāng)月已經(jīng)暫估并部分結(jié)算的車圈當(dāng)月能否進(jìn)行暫估處理？（注：暫估處理時(shí)，如果結(jié)算單對(duì)應(yīng)的暫估入庫(kù)單是本月記賬的，如果入庫(kù)單是部分結(jié)算則不能做暫估處理，如果是全部結(jié)算完才能做暫估處理。）13. 新增一計(jì)量單位：元，新增兩個(gè)存貨：90—運(yùn)費(fèi)，91—折扣。14. 在采購(gòu)中錄入一張運(yùn)費(fèi)發(fā)票，1000元。15. 在費(fèi)用折扣結(jié)算中將此運(yùn)費(fèi)發(fā)票與期初的一張采購(gòu)入庫(kù)單按金額進(jìn)行分?jǐn)?、結(jié)算。注意參與結(jié)算的金額是否為1000元，為什么？16. 在存貨中執(zhí)行結(jié)算成本處理，查看輻條、輪胎、車座的存貨明細(xì)賬。查看“系統(tǒng)調(diào)整單”和入庫(kù)調(diào)整單，對(duì)入庫(kù)調(diào)整單進(jìn)行記賬，有何提示？系統(tǒng)是以什么單據(jù)的形式把運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偟饺霂?kù)成本上去的？(注: 在采購(gòu)結(jié)算時(shí)選擇手工結(jié)算，選擇相應(yīng)的一張或多張入庫(kù)單、發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票，然后在結(jié)算費(fèi)用列表選擇費(fèi)用分?jǐn)偟姆绞郊唇痤~或數(shù)量。如果運(yùn)費(fèi)發(fā)票到達(dá)時(shí)，存貨早已結(jié)算登記入賬，可以選擇相應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)和存貨單獨(dú)結(jié)算,也可以選擇相應(yīng)的入庫(kù)單結(jié)算。)17. 在采購(gòu)中拷貝采購(gòu)入庫(kù)單生成一張普通采購(gòu)發(fā)票，內(nèi)容如下：a) 車圈 500個(gè)，單價(jià) 50b) 輻條500根，單價(jià) 1. 并增加下行c) 折扣 –250元。 看本張發(fā)票能否在發(fā)票錄入界面直接進(jìn)行結(jié)算？如果將折扣存貨刪除呢？18. 在手工結(jié)算中將本張發(fā)票與相應(yīng)的入庫(kù)單進(jìn)行結(jié)算，把折扣進(jìn)行按金額進(jìn)行分?jǐn)?、結(jié)算。19. 在存貨中執(zhí)行結(jié)算成本處理，注意“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”的選項(xiàng)有何影響。查看存貨明細(xì)賬，車圈的單價(jià)為多少？明細(xì)賬中有多少條記錄？為什么？20. 定義非合理?yè)p耗類型：1—途損 ，在存貨核算模塊定義非合理?yè)p耗科目—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目21710107；21. 在采購(gòu)中錄入采購(gòu)入庫(kù)單一張，內(nèi)容如下：a) 輻條4500根，單價(jià) 。22. 錄入采購(gòu)發(fā)票一張,內(nèi)容如下:a) 輻條5000根，單價(jià) 。23. 上述業(yè)務(wù)發(fā)生途損500根,為非合理?yè)p耗。進(jìn)行手工結(jié)算。非合理?yè)p耗金額為250元，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出為250*=。(注意因?yàn)椴少?gòu)系統(tǒng)普通發(fā)票本處將稅率設(shè)為了0,所以從體質(zhì)上講,此處進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)為0,此結(jié)果純屬為演示,實(shí)際業(yè)務(wù)以實(shí)際發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅率為準(zhǔn)。)24. 在存貨核算中記賬，設(shè)置存貨科目及對(duì)方科目，制單，生成憑證有幾條分錄？如果制單時(shí)選中“已結(jié)算入庫(kù)單自動(dòng)選擇入庫(kù)單上所有單據(jù)”，再制單，生成憑證有幾條分錄？各是什么？ 參考答案：借：原材料 2250待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目 –貸:物資采購(gòu)(應(yīng)付賬款) 250025. 在庫(kù)存中錄入兩張采購(gòu)入庫(kù)單,一張為蘭字,輪胎100只,單價(jià)50元, 一張為線字,輪胎100只,單價(jià)60元,在采購(gòu)中錄入一張輪胎100只,單價(jià)70元的普通發(fā)票。26. 在自動(dòng)結(jié)算中同時(shí)選擇“入庫(kù)單和發(fā)票”，“紅蘭入庫(kù)單”，自動(dòng)結(jié)算后查看結(jié)算單，系統(tǒng)優(yōu)先處理哪種業(yè)務(wù)？刪除該結(jié)算單。27. 在存貨中對(duì)兩張入庫(kù)單記賬。在采購(gòu)模塊“自動(dòng)結(jié)算”中 “紅蘭入庫(kù)單”，自動(dòng)結(jié)算后查看結(jié)算單和相應(yīng)的入庫(kù)單，入庫(kù)單上是否已經(jīng)打上“已結(jié)算”標(biāo)志？28. 在存貨中執(zhí)行結(jié)算成本處理，看兩張入庫(kù)單的暫估價(jià)與結(jié)算價(jià)有無(wú)變化？查看存貨明細(xì)賬，輪胎中關(guān)于本次處理有幾條記錄？為什么？29. 在采購(gòu)中錄入一張輪胎100只,單價(jià)80元的普通紅字發(fā)票。在采購(gòu)模塊“自動(dòng)結(jié)算”中 “紅蘭發(fā)票”，系統(tǒng)能否進(jìn)行自動(dòng)結(jié)算？修改紅字發(fā)票單價(jià)為70元，再執(zhí)行上述操作，查看結(jié)算單和相應(yīng)的發(fā)票，發(fā)票上是否已經(jīng)打上“已結(jié)算”標(biāo)志？30. 在應(yīng)付模塊執(zhí)行紅票對(duì)沖，能否過(guò)濾出來(lái)兩條記錄？練習(xí)二：采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)與常用賬表由于種種原因，企業(yè)可能發(fā)生退貨業(yè)務(wù)，針對(duì)退貨業(yè)務(wù)發(fā)生的不同方式，U8中采用了不同的處理方法。（摘自《U8實(shí)施問(wèn)答》）業(yè)務(wù)名稱實(shí)物入庫(kù)前發(fā)生退貨業(yè)務(wù)現(xiàn)狀貨雖收到，但未辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)，即尚未在U8中錄入采購(gòu)入庫(kù)單；或雖手工辦理入庫(kù)手續(xù)，但未在系統(tǒng)中錄入。 處理方法此時(shí)只要把貨退還給供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)物換貨即可，在U8系統(tǒng)中不用做任何處理。待合格的貨物到達(dá)后，再辦理相應(yīng)入庫(kù)手續(xù)。業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)?fù)素浽诋?dāng)月業(yè)務(wù)現(xiàn)狀貨物已入庫(kù)，且在U8系統(tǒng)中錄入了“采購(gòu)入庫(kù)單”及采購(gòu)發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進(jìn)行月末處理即未跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問(wèn)題，需要退貨。背景知識(shí)：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，購(gòu)買方在未付貨款并且未做賬務(wù)處理情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動(dòng)退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票時(shí)隨同其他專用發(fā)票存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。銷貨方在未收到購(gòu)買方退還的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售項(xiàng)稅額。處理方法1．未錄入“采購(gòu)發(fā)票”，如果是全部退貨，可刪除“采購(gòu)入庫(kù)單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗(yàn)收合格的數(shù)量直接修改“采購(gòu)入庫(kù)單”。2．已錄入“采購(gòu)發(fā)票”但未進(jìn)行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；1）如果是全部退貨，這時(shí)要分情況進(jìn)行處理：A．經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對(duì)已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長(zhǎng)，則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。B．經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。C．不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。2）如果是部分退貨，這時(shí)同樣要分情況進(jìn)行處理A．經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在系統(tǒng)中對(duì)已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長(zhǎng)，則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗(yàn)收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。B．經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。因?yàn)檎{(diào)換不同的貨物，這時(shí)可能變成兩張或多張入庫(kù)單和發(fā)票。C．不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對(duì)待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。3）當(dāng)月已執(zhí)行了采購(gòu)結(jié)算。A．若結(jié)算后的發(fā)票沒(méi)有付款，此時(shí)可取消采購(gòu)結(jié)算，再按上述2的方法進(jìn)行處理。B．若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡(jiǎn)單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照31的方法進(jìn)行處理。C．已進(jìn)行結(jié)算，且采購(gòu)入庫(kù)單已經(jīng)記賬，生成了憑證。最簡(jiǎn)單的方法是刪除憑證，取消結(jié)算，再照3A的方法進(jìn)行處理。業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)?fù)素浛缭聵I(yè)務(wù)現(xiàn)狀貨物已入庫(kù)，且在U8系統(tǒng)中錄入了“采購(gòu)入庫(kù)單”及采購(gòu)發(fā)票，并在當(dāng)月的存貨核算模塊中已進(jìn)行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗(yàn)收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問(wèn)題，需要退貨。背景知識(shí)：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購(gòu)買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理的情況下。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無(wú)法退還，購(gòu)買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的“進(jìn)貨退出或索取折讓證明單”，送交銷售方，作為銷售方開(kāi)具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開(kāi)具紅字專用發(fā)票。收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價(jià)款或折讓金額向購(gòu)買方開(kāi)具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購(gòu)買方扣減進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。購(gòu)買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購(gòu)貨方財(cái)務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法1．上月在采購(gòu)系統(tǒng)中未錄入“采購(gòu)發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將采購(gòu)入庫(kù)單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購(gòu)系統(tǒng)中做一張紅字采購(gòu)?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍(lán)字采購(gòu)入庫(kù)單做結(jié)算。生成如下紅字憑證“借：存貨科目 貸：材料采購(gòu)”。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進(jìn)行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證“借：存貨科目 貸：材料采購(gòu)”。再將合格部分的存貨生成一張采購(gòu)入庫(kù)單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證 借：存貨科目 貸：材料采購(gòu)。待發(fā)票到后，再進(jìn)行結(jié)算。2．上月已進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責(zé)任發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)購(gòu)入的貨物不合格，要求退貨。