【正文】 1月29日，向中達(dá)公司銷售自行車50輛，含稅單價(jià)117元，（入庫(kù)成本為80元），已發(fā)貨，應(yīng)中達(dá)公司要求暫未開票。2月4日，才將該銷售發(fā)票開出。實(shí)際核算銷售成本時(shí)未計(jì)算入當(dāng)月。5. 重新引入003賬套。6. 選擇銷售成本按發(fā)貨單核算7. 同上3，4步驟處理業(yè)務(wù)，當(dāng)月成本完全反映，由于發(fā)票未開，銷售收入無法正常確認(rèn)，考慮通過其他方法處理。練習(xí)二普通銷售與發(fā)出商品業(yè)務(wù)專題1. 恢復(fù)003賬套。2. 選擇相應(yīng)委托代銷成本核算方式為普通銷售。銷售成本核算方式為出庫(kù)單。3. 1月5日，委托中達(dá)公司銷售自行車200輛，含稅單價(jià)117元（入庫(kù)成本為80元），發(fā)貨并填制相應(yīng)單據(jù)。4. 月底，委托代銷商品全部銷售并結(jié)算，記成本賬：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 8000貸 庫(kù)存商品 8000如未完全銷售結(jié)算，考慮，成本賬為何？5. 恢復(fù)003賬套。6. 選擇相應(yīng)委托代銷成本核算方式為發(fā)出商品。銷售成本核算方式為出庫(kù)單。7. 上述4步驟，完全銷售并結(jié)算，生成憑證為何？部分結(jié)算呢？練習(xí)三綜合業(yè)務(wù)1． 恢復(fù)003賬套。2． 設(shè)立虛擬處理低值易耗品倉(cāng)庫(kù)，并設(shè)立低值易耗品分類對(duì)其進(jìn)行批次管理。如：機(jī)油3． 采購(gòu)入庫(kù)100桶機(jī)油，單價(jià)15元，入公司低值易耗品倉(cāng)庫(kù)；部門領(lǐng)用，在庫(kù)存管理系統(tǒng)其他業(yè)務(wù)中填制調(diào)撥單，調(diào)出倉(cāng)庫(kù)為公司低值易耗品倉(cāng)庫(kù)，調(diào)入倉(cāng)庫(kù)為領(lǐng)用部門低值易耗品倉(cāng)庫(kù)。單據(jù)生成憑證： 借： 在用低值易耗品 貸： 在庫(kù)低值易耗品 。4． 低值易耗品攤銷，在存貨核算模塊調(diào)整業(yè)務(wù)中填制出庫(kù)調(diào)整單，沖減部門低值易耗品倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用金額30元。單據(jù)生成憑證：借： **費(fèi)用 低值易耗品攤銷貸： 在用低值易耗品5． 報(bào)廢機(jī)油4桶時(shí)，在部門低值易耗品倉(cāng)庫(kù)填制其他出庫(kù)單，出庫(kù)類別為報(bào)廢出庫(kù)。以單據(jù)生成憑證：借： **費(fèi)用 低值易耗品攤銷 60貸： 低值易耗品在用低值易耗品（部門） 606． 1月9日，委托光明公司銷售自行車日期倉(cāng)庫(kù)類型存貨名稱數(shù)量單價(jià)成本9日成品庫(kù)委托代銷自行車300117807． 2月3日，結(jié)算該筆業(yè)務(wù)，已銷200輛，結(jié)算200輛，存貨核算中記賬。練習(xí)四外幣業(yè)務(wù)專題引入003賬套，使用外幣核算部門設(shè)置部門編號(hào)部門名稱職員編號(hào)職員名稱1銷售部1張銷售2生產(chǎn)部2李生產(chǎn)3供應(yīng)部3王供應(yīng)4倉(cāng)庫(kù)4趙倉(cāng)庫(kù)5財(cái)務(wù)部5劉財(cái)務(wù)往來單位基本信息編號(hào)單位名稱簡(jiǎn)稱1五金交電公司（供應(yīng)商）五金交電公司1新華百貨商場(chǎng)（客戶）百貨商場(chǎng)存貨信息所在倉(cāng)庫(kù)存貨編碼名稱單位提前期期初余額參考成本庫(kù)存單價(jià)1成品庫(kù)1自行車輛2108007502原料庫(kù)2車架件355002原料庫(kù)3車輪個(gè)290352原料庫(kù)4車圈個(gè)540102原料庫(kù)5輪胎套78252原料庫(kù)6輻條根41202原料庫(kù)7車把套4850倉(cāng)庫(kù)檔案1 成品庫(kù) 全月加權(quán)平均2 原材料庫(kù) 全月加權(quán)平均收發(fā)類別與銷售（采購(gòu)）類型收發(fā)類別代碼名稱銷售(采購(gòu)類型)入庫(kù)1采購(gòu)入庫(kù)普通采購(gòu)出庫(kù)2銷售出庫(kù)普通銷售 進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)置的憑證類別改成如下的分類。憑證類別01銀行收款憑證02銀行付款憑證03現(xiàn)金收款憑證04現(xiàn)金付款憑證05轉(zhuǎn)賬憑證06特種轉(zhuǎn)賬憑證 進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)置的結(jié)算方式改成如下的分類。1 支票2 現(xiàn)金3 信用證 飛達(dá)自行車公司（外幣業(yè)務(wù)）是一中美合資企業(yè)，2003年1月初啟用新會(huì)計(jì)制度，人民幣為其記賬本位幣，該企業(yè)主要會(huì)計(jì)科目設(shè)置及年初余額如下。 外幣USD 美元 HKD 港元 全部采用浮動(dòng)匯率，匯率小數(shù)位2位，最大誤差5位，直接匯率。 增加一個(gè)客戶及一個(gè)供應(yīng)商編號(hào)單位名稱簡(jiǎn)稱2昆騰金屬總公司（供應(yīng)商）昆騰公司2四聯(lián)進(jìn)出口公司（客戶）四聯(lián)公司 會(huì)計(jì)科目及期初余額信息科目編號(hào)一級(jí)會(huì)計(jì)科目二級(jí)會(huì)計(jì)科目三級(jí)會(huì)計(jì)科目外幣余額本位幣余額1001現(xiàn)金100101人民幣1,000100102美元50100103港元1001091002銀行存款人民幣工商銀行500,00010020101外幣中國(guó)銀行美元戶50,000432,50010020202光大銀行港元戶10,00010,900113101應(yīng)收賬款人民幣客戶往來5,850113102美元客戶往來5004,325212101應(yīng)付賬款人民幣供應(yīng)商往來2,340212102美元供應(yīng)商往來3002,5951243庫(kù)存商品200,0003101實(shí)收資本310101人民幣310102美元其中：232。 庫(kù)存商品的自行車數(shù)量為250輛，單價(jià)為800元。232。 外幣戶設(shè)置外幣金額式，且進(jìn)行日記賬及銀行賬。232。 應(yīng)付賬款及實(shí)收資本可以采用成批復(fù)制來解決。232。 550301財(cái)務(wù)費(fèi)用下設(shè)一個(gè)明細(xì)科目“匯兌損益”。 應(yīng)收應(yīng)付的期初余額如下，人民幣業(yè)務(wù)的單價(jià)為含稅單價(jià)會(huì)計(jì)科目： 113101 應(yīng)收賬款人民幣 余額：借 5850元普通發(fā)票開票日期發(fā)票號(hào)客戶銷售部門科目貨物名稱數(shù)量單價(jià)金額20010924F01百貨商場(chǎng)銷售部113101自行車511705850會(huì)計(jì)科目： 113102 應(yīng)收賬款美元 余額：借 4325元普通發(fā)票開票日期發(fā)票號(hào)客戶銷售部門科目貨物名稱數(shù)量外幣單價(jià)人民幣單價(jià)外幣金額本幣金額20010801F02四聯(lián)公司銷售部113102自行車41255004325會(huì)計(jì)科目： 212101 應(yīng)付賬款人民幣 余額：借 2340元普通發(fā)票開票日期發(fā)票號(hào)供應(yīng)商采購(gòu)部門科目貨物名稱數(shù)量單價(jià)金額20010924F01五金交電供應(yīng)部212101輪胎1002340會(huì)計(jì)科目： 212102 應(yīng)收賬款美元 余額：借 2595元普通發(fā)票開票日期發(fā)票號(hào)供應(yīng)商采購(gòu)部門科目貨物名稱數(shù)量外幣單價(jià)人民幣單價(jià)外幣金額本幣金額20010801F02昆騰公司供應(yīng)部212102車輪6503002595啟用總賬、應(yīng)收（付）、采購(gòu)、庫(kù)存管理、銷售、存貨核算。啟用日期為200311，如無特別說明全部采用系統(tǒng)默認(rèn)選項(xiàng)。要求存貨核算、應(yīng)收（付）生成的憑證可以生成憑證時(shí)再進(jìn)行指定科目。1根據(jù)上述要求啟用系統(tǒng)并錄入各模塊期初余額，對(duì)賬一致。1錄入總賬余額。1錄入應(yīng)收、應(yīng)付余額。1錄入庫(kù)存管理期初余額，注意指定存貨科目。1外幣余額結(jié)清時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益。1進(jìn)行單據(jù)設(shè)計(jì)包括訂單、發(fā)票、出入庫(kù)單1采購(gòu)也必須在選項(xiàng)中啟用外幣管理1增加運(yùn)輸費(fèi)（6%）及海關(guān)關(guān)稅兩勞務(wù)費(fèi)用存貨增加兩個(gè)供應(yīng)商，并將采購(gòu)運(yùn)費(fèi)發(fā)票名稱改成“采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票”。日常業(yè)務(wù)如下：1) 1月1日銷售部向四聯(lián)進(jìn)出口公司出口自行車100輛，售價(jià)100美元，已經(jīng)開出出口發(fā)票（發(fā)票號(hào)：FP03），貨已發(fā)出，但貨款尚未支付。√2) 1月1日供應(yīng)部向昆騰公司訂購(gòu)進(jìn)口的10個(gè)車輪，訂單的單價(jià)45美元/個(gè)。訂單號(hào)采用系統(tǒng)默認(rèn)號(hào)碼。3) 1月3日財(cái)務(wù)收到四聯(lián)進(jìn)出口公司開具的信用證400美元償還前欠款（發(fā)票號(hào)F01），存入中國(guó)銀行賬戶。4) 1月15日供應(yīng)部向昆騰公司進(jìn)口的10個(gè)車輪，今天到貨5個(gè)入原材料庫(kù)房，發(fā)票一同收到（票號(hào)F03），發(fā)票的數(shù)量5個(gè)，單價(jià)48美元/個(gè)。同時(shí)接收到海關(guān)關(guān)稅發(fā)票500元（票號(hào)F01），海達(dá)運(yùn)輸公司負(fù)責(zé)從港口到廠的運(yùn)輸，發(fā)生費(fèi)用100元,（票號(hào)F02）。以上貨款全部尚未支付。（需要計(jì)入采購(gòu)成本）。（考慮實(shí)際業(yè)務(wù)中關(guān)稅發(fā)票滯后當(dāng)月收到情況下，如何處理？）5) 1月20日財(cái)務(wù)收到四聯(lián)進(jìn)出口公司開具的信用證100美元償還前欠款（發(fā)票號(hào)F01），存入中國(guó)銀行賬戶。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益。6) 1月25日財(cái)務(wù)從中行美元戶開出信用證付昆騰公司進(jìn)口的5個(gè)車輪的貨款（F03）200美元。（是否能結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益）。7) 1月25日銷售部向四聯(lián)進(jìn)出口公司出口自行車5輛，售價(jià)100美元，已經(jīng)開出出口發(fā)票（發(fā)票號(hào)：F04），貨已發(fā)出，但貨款尚未支付。8) 1月28日財(cái)務(wù)收到四聯(lián)進(jìn)出口公司開具的信用證4900港元償還前欠款（發(fā)票號(hào)：F04500美元，F(xiàn)03 125美元），存入光大銀行港元賬戶。中間幣種誤差200元。9) 1月28日 從美元戶存款中支出1000美元兌換成人民幣。（F11的應(yīng)用）10) 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月現(xiàn)金及銀行存款的匯兌損益。只有審核、記賬后才能生成第三部分 物料需求計(jì)劃系統(tǒng)模擬案例基礎(chǔ)設(shè)置：1. 調(diào)整系統(tǒng)日期為2003年1月1日2. 定義產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，并審核；3. 啟用采購(gòu)、銷售、庫(kù)存、物料需求計(jì)劃模塊，啟用日期200311業(yè)務(wù)練習(xí)：1. 進(jìn)入物料需求計(jì)劃模塊，看系統(tǒng)選項(xiàng)的默認(rèn)設(shè)置是什么？（毛需求的取值范圍，參與MRP計(jì)算的倉(cāng)庫(kù)）2. 執(zhí)行低階碼及累計(jì)提前期維護(hù)，并查看自行車及雙人車的累計(jì)提前期各為多少？系統(tǒng)如何計(jì)算得出？3. 新增一張預(yù)測(cè)單，預(yù)測(cè)需求自行車1000輛。需求日期為空。預(yù)測(cè)單號(hào)能夠自動(dòng)生成嗎？4. 審核此預(yù)測(cè)單，并設(shè)置此預(yù)測(cè)單參與MRP運(yùn)算。5. 執(zhí)行MRP運(yùn)算，參數(shù)默認(rèn)，系統(tǒng)能否進(jìn)行運(yùn)算？為什么？還需要做哪些設(shè)置？計(jì)算的起始日期取何值？6. 設(shè)置“工作日歷”時(shí)，“全年設(shè)置”起何作用？（工作日歷設(shè)置為默認(rèn)作息時(shí)間）7. 查看系統(tǒng)生成的采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃，有多少條記錄？為什么？8. 刪除該張預(yù)測(cè)單。9. 新增一張預(yù)測(cè)單，預(yù)測(cè)2003年1月10日需求自行車1000輛。10. 再執(zhí)行MRP運(yùn)算，參數(shù)默認(rèn)。11. 分別查看自行車、車輪、輪胎的MRP計(jì)算過程。12. 查看系統(tǒng)生成的采購(gòu)計(jì)劃，輪胎的計(jì)劃訂貨日期是什么？采購(gòu)計(jì)劃中能夠刪除行嗎？能夠增加行嗎？13. 在采購(gòu)系統(tǒng)執(zhí)行“計(jì)劃批量生單”，能否過濾出來記錄？還需要補(bǔ)充哪些欄位內(nèi)容？（供應(yīng)商及單價(jià)）(暫不生成采購(gòu)訂單)14. 刪除該張預(yù)測(cè)單。15. 計(jì)劃周期定義：定義“計(jì)劃周期1”，日期范圍為2003年1月1日2003年1月31日?！咀⒁馐马?xiàng)】一個(gè)存貨的屬性如果同時(shí)為“采購(gòu)”和“自制”，則系統(tǒng)會(huì)安排“采購(gòu)計(jì)劃”。采購(gòu)配額練習(xí)：16. 新增兩個(gè)供應(yīng)商，分別為“青島輪胎廠”和“天津輪胎廠”。17. 定義供應(yīng)商存貨對(duì)照表，“青島輪胎廠”供應(yīng)輪胎的配額為50%，無稅單價(jià)20元，“天津輪胎廠” 供應(yīng)輪胎的配額為30%，無稅單價(jià)25元。18. 新增一張預(yù)測(cè)單，預(yù)測(cè)2003年1月20日需求自行車1000輛。19. 再執(zhí)行MRP運(yùn)算，選擇計(jì)劃周期為“計(jì)劃周期1”，參數(shù)默認(rèn)。20. 分別查看自行車、車輪、輪胎的MRP計(jì)算過程。21. 查看系統(tǒng)生成的采購(gòu)計(jì)劃，狀態(tài)為“過期”的采購(gòu)計(jì)劃可以刪除嗎？雙擊最新的采購(gòu)計(jì)劃，選中“全選”復(fù)選框，執(zhí)行“配額”命令，系統(tǒng)有何提示？能夠產(chǎn)生配額采購(gòu)計(jì)劃嗎？配額可以調(diào)整嗎？22. ‘核定訂貨量’可以修改嗎？修改和調(diào)整有何不同？（審核前的計(jì)劃可修改，已執(zhí)行的計(jì)劃可調(diào)整。）23. 在采購(gòu)系統(tǒng)執(zhí)行“計(jì)劃批量生單”，能否過濾出來采購(gòu)計(jì)劃中的全部記錄？(暫不生成采購(gòu)訂單)24. 刪除該張預(yù)測(cè)單。插單練習(xí)：25. 在銷售中錄入銷售訂單一張，客戶為“百貨商場(chǎng)”，訂自行車500輛，報(bào)價(jià)150元，預(yù)發(fā)貨日期為1月15日，審核。26. 再執(zhí)行MRP運(yùn)算，選擇計(jì)劃周期為“計(jì)劃周期1”，參數(shù)默認(rèn)。27. 查看生成的采購(gòu)計(jì)劃，修改，錄入供應(yīng)商為“五金交電公司”，原幣單價(jià)全部為10元。審核該張采購(gòu)計(jì)劃。注意車把的的提前期及計(jì)劃訂貨日期及計(jì)劃到貨日期，是否包含有休息日？28. 在采購(gòu)系統(tǒng)執(zhí)行“計(jì)劃批量生單”，生成一張采購(gòu)訂單并審核。29. 查看生成的生產(chǎn)計(jì)劃，審核后全選并下達(dá)生產(chǎn)，保存生產(chǎn)訂單，并審核，注意車輪及車架的開工日期及完工日期，是否包含有休息日？30. 在庫(kù)存模塊的選項(xiàng)中選擇“庫(kù)存展望可用量公式”，選擇預(yù)計(jì)入庫(kù)量包括“采購(gòu)在途量”、“生產(chǎn)訂單量”，在統(tǒng)計(jì)表“庫(kù)存展望”中輸入展望日期（如2003－1－10），倉(cāng)庫(kù)為全選，查看結(jié)果。31. 繼續(xù)錄入銷售訂單一張，客戶為“百貨商場(chǎng)”，訂自行車1500輛，報(bào)價(jià)150元，預(yù)發(fā)貨日期為1月25日，審核。32. 再執(zhí)行MRP運(yùn)算，選擇計(jì)劃周期為“計(jì)劃周期1”，參數(shù)默認(rèn)。33. 查看生成的采購(gòu)計(jì)劃，修改車把的核定訂貨量為2000，錄入供應(yīng)商為“五金交電公司”，原幣單價(jià)全部為10元。審核該張采購(gòu)計(jì)劃。34. 在采購(gòu)系統(tǒng)執(zhí)行“計(jì)劃批量生單”，生成一張采購(gòu)訂單并審核。35. 不對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行任何處理。36. 錄入一張預(yù)測(cè)單，客