【正文】 元，年平均利潤總額457萬元，年平均凈利潤為343萬元，有較好的經濟效益。5 項目前期工作基礎某市政府信息中心已于于2010年開始實施湖市電子政務建設工作，某市電子政務建設為五年期規(guī)劃，目前已完成一期建設任務。初步完成的某市電子政務網基礎平臺主要包括通信網絡系統(tǒng)，網絡安全系統(tǒng)，服務器和主機系統(tǒng)，數據存儲系統(tǒng)。6 投資估算及融資方案 投資估算范圍投資估算所考慮的范圍包括土地費用、前期工程費、房屋開發(fā)費、管理費、財務費、銷售費用及有關稅費等項目全部成本和費用投入。各項成本費用的構成復雜、變化因素多、不確定性大，尤其是依建設項目的類型不同而有其自身的特點，因此不同類型的項目的成本費用構成有一定的差異。 估算依據及編制說明 （l）國家發(fā)展和改革委員會與建設部共同發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）及國家現行財稅政策、會計制度與相關法規(guī)； （2）項目建設方案。 項目投資估算某市公共信息平臺項目資金概算表單位：萬元序號建設內容建設概算備注1.城市運營管理中心建設10002.平臺建設與運行規(guī)范設計2003.平臺框架與核心功能建設15004.數據分析與應用工具6005.用戶一體化信息服務系統(tǒng)5006.應用接入接口開發(fā)與改造5007.項目管理費3008.平臺運維費用600合計5200說明：1） 某市市公共信息平臺項目建設的資金來源是財政資金。2） 城市運營管理中心建設只包含軟硬件運行環(huán)境建設，不包含中心土建費用。3） 應用接入接口的開發(fā)與改造，包含現有系統(tǒng)和新建系統(tǒng)的平臺接入費用和第三方系統(tǒng)改造費用，按照接入40個系統(tǒng)，每個系統(tǒng)平均25萬計算。4） 項目管理費從2015年至2017年，按照每年100萬，共300萬計算。5） 平臺運維費用從2015年至2017年，從項目投入試運行開始第一年免費維護，以后每年按照項目概算10%計算。根據重點工程的特點，并對重點工程的經營性、收益、保密性對方面的多個維度進行分析后，模式選擇所選擇參考的指標參數為：可經營性、收益性、對企業(yè)的吸引力、保密性、運營成本、管控難度、建設難度、準入門檻。八個考評指標中可經營性、收益性、對企業(yè)的吸引力與是否與促進企業(yè)投資正相關即，強：3分，中：2分，弱：1分；保密性、運營成本、管控難度、建設難度、準入門檻與是否與促進企業(yè)投資負相關即，強：1分，中：2分，弱：3分。同時根據投融資決策模型可得出該項目的投融資模式，如下圖：參數工程 可經營性收益性吸引力保密性運營成本管控難度建設難度準入門檻公共信息平臺弱差強強中大大高(1)(1)(3)(1)(2)(1)(1)(1)在智慧城市建設中，該項目工程具備建設周期長，資金需求具有額度大、期限長，后期可經營性弱、收益低、無法帶來商業(yè)價值等特點。 項目5200萬元系統(tǒng)建設將簽訂3年期代建合同、由市財政出資建設，項目建成后產權歸市政府所有，承建方負責平臺的維護，政府每年支付維護費用于承建方。涉及項目的各種系統(tǒng)的建設將由合作企業(yè)及其設備合作商共同承建。通過融資建設規(guī)劃，5200萬元的系統(tǒng)建設將由政府財政承擔，平均每年財政支出約為1700萬元。某市城市公共信息平臺項目建設的資金來源是財政資金，需求約為5200萬。資金籌措方面，除財政收入外，政府應積極爭取國家、省、荊州市對智慧城市建設領域的資金支持。地方政府也可通過建立土地收購、整理、儲備、拍賣等制度，在城建中以盤活存量土地作為資本運營載體，通過土地競拍出讓所籌集的資金，用于城市基礎設施和環(huán)境建設，形成城建資金“滾動建城”的良性循環(huán)。政府也可以透過融資租賃的模式緩解資金壓力的問題，通過直租模式，代替政府支付硬件設備款項，以回租的方式解決軟件的購買的資金壓力，雙方約定合作年限，政府按季度支付租賃費用。單位：萬元 第一年第二年第三年合計財政資金2600 2080 520 5200 7 財務分析 項目計算期 本項目計算期設定為 13年，即2014年2026年。其中建設期 3年（20142016），運營期 10年。 基礎參數的確定 本項設定為 10%。 有關稅費 依據國家稅收規(guī)定，營業(yè)稅按經營收入的 5%計算，城市維護建設稅和教育附加稅分別按營業(yè)稅的 5%和3%征收。所得稅按年平均利潤率的25%計征。 根據項目的性質和目標，本項目主要分析計算以下財務評價指標：投資回收期Pt 財務內部收益率FIRR 財務凈現值FNPV 總投資收益率 ROI 本項目采取企業(yè)投資建設財政投入企業(yè)待建的模式、政府購買服務租賃模式。營業(yè)收入為服務租賃費收入。收入估算根據市場平均服務費用價格水平進行測算這句話不對。 根據本項目運營期投資概算，項目的成本費用包括營銷及服務費、運營成本（軟硬件維護費、網絡帶寬租賃費、數據中心電費、工資）、財務費用等。 主要經濟數據及評價指標表序號項目單位數據備注一經濟數據　　　1項目總投資萬元5200 　2建設投資萬元5200 　3資金籌措　　　　政府投資萬元5200　　銀行貸款萬元0　　企業(yè)融資萬元0　4年平均營業(yè)收入萬元1628 　5年平均總成本費用萬元959 　6年平均利潤總額萬元457 　7年平均凈利潤萬元343 　二財務評價指標　　　1總投資收益率%88%　2財務內部收益率FIRR(稅前)%%　3財務內部收益率FIRR(稅后)%2%　4財務凈現值(稅前)萬元3982 ic=10%5財務凈現值(稅后)萬元3346 ic=10%6投資回收期Pt(稅前)年 含建設期7投資回收期Pt(稅后)年 含建設期8盈虧平衡點%%　 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表 序號項目合計20172018201920202021202220232024202520261營業(yè)收入16277 510 994 1292 1421 1563 1719 1891 2081 2289 2517 政府購買收入16277 510 994 1292 1421 1563 1719 1891 2081 2289 2517 社會運營收入0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2營業(yè)稅金及附加2116 66 129 168 185 203 224 246 270 298 327 營業(yè)稅（5%）814 25 50 65 71 78 86 95 104 114 126 城市維護建設稅率（5%）814 25 50 65 71 78 86 95 104 114 126 教育費附加（3%）488 15 30 39 43 47 52 57 62 69 76 總成本費用估算表 序號項目合計20172018201920202021202220232024202520261經營成本6999 219 427 555 611 672 739 813 895 984 1082 工資及福利費814 25 50 65 71 78 86 95 104 114 126 銷售費2102 66 129 167 183 202 222 244 268 295 325 其他費4042 127 249 321 353 388 427 469 516 568 625 2折舊費2587 82 159 205 226 248 273 300 330 363 400 　總成本費用9586 301 586 761 837 920 1012 1114 1225 1348 1482 　其中：可變成本0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　固定成本9586 301 586 761 837 920 1012 1114 1225 1348 1482 項目損益表 序號項目合計20172018201920202021202220232024202520261營業(yè)收入16277 510 994 1292 1421 1563 1719 1891 2081 2289 2517 2營業(yè)稅及附加2116 66 129 168 185 203 224 246 270 298 327 3總成本費用9586 301 586 761 837 920 1012 1114 1225 1348 1482 4利潤總額4575 143 278 363 400 440 483 532 585 644 708 5彌補以前年度虧損　　　　　　　　　　　6補虧后利潤總額4575 143 278 363 400 440 483 532 585 644 708 7應納稅所得額4575 143 278 363 400 440 483 532 585 644 708 8所得稅（25%）1144 36 70 91 100 110 121 133 146 161 177 9稅后利潤3431 107 209 272 300 330 363 399 439 483 531 10息稅前利潤4575 143 278 363 400 440 483 532 585 644 708 項目現金流量表序號項目合計20142015201620172018201920202021202220232024202520261現金流入16277 000510 994 1292 1421 1563 1719 1891 2081 2289 2517 營業(yè)收入16277 000510 994 1292 1421 1563 1719 1891 2081 2289 2517 2現金流出15459 26002080520321 626 814 896 985 1084 1192 1311 1442 1587 建設投資5200 260020805200000000000經營成本6999 0 0 0 219 427 555 611 672 739 813 895 984 1082 營業(yè)稅及附加2116 0 0 0 66 129 168 185 203 224 246 270 298 327 所得稅1144 0 0 0 36 70 91 100 110 121 133 146 161 177 3所得稅后凈現金流量818 2600 2080 520 189 368 478 525 578 636 699 769 846 931 4所得稅后累計凈現金流量　2600 4680 5200 5011 4644 4166 3641 3063 2427 1728 959 113 818 5所得稅前凈現金流量1962 2600 2080 520 224 437 568 625 688 757 832 915 1007 1108 6所得稅前累計凈現金流量　2600 4680 5200 4976 4539 3970 3345 2